現金管理制度:?

?為了加強酒店現金管理,明確使用范圍,結合酒店實際、制定本制度。?

1、財務部門要嚴格按照國家有關現金和銀行結算制度,酒店有關財務制度辦理現金、銀行收支業務。?

2、酒店業務收入現金、銀行支票要及時存入銀行所開設的賬戶,不得坐支現金。

3、酒店經營業務支出,原則上凡金額在5000元以上的,一律使用銀行支票,有特殊情況經總經理審核后,方可支付現金。?

4、庫存現金不得超過三天的日常周轉及報銷限額,超過限額的部分要及時存入銀行。

5、庫存現金要做到日清月結,賬實相符,不得以“白條”抵充庫存現金,更不得挪用現金。

6、簽發銀行轉賬支票要建立支票領用登記手續,及時清理注銷。?

7、不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算業務,不得簽發空頭支票。

8、現金、銀行日記賬每月與總帳、銀行對賬單核對,并編制銀行存款余額調節表。?

9、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。

票據管理制度:?

為了加強酒店票據管理,明確管理及使用范圍,預防票據遺失、填制錯漏,現結合酒店實際特制定本制度。?

1、酒店各種發票、收據由財務部門會計負責,按有關規定登記領購、填制、保管、回收、繳銷。?

2、銀行結算有關票據由財務部出納負責,按有關規定登記、領購、填制、保管、回收,建立支票領用登記本。對填寫錯誤的銀行支票,必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按銀行有關規定繳銷。?

3、酒店庫存物資入、出庫單,分別由收貨部、成本部專人負責,領購、登記、填制、保管。庫管員依據入、出庫單的“保管聯”登記庫存物資的明細賬,并妥善保管存根聯,以便備查。?

4、各種發票填制必須按稅務等有關部門規定及發票內容詳細填列,如填寫錯誤應將發票一式幾聯同時作廢,以便審查。?

5、本制度由酒店財務部門制定,并負責解釋。?

財產清查制度:

為了加強酒店財產管理,確保酒店財產安全、完整,結合酒店實際,特制定本制度。?

1、財產物資清查盤點:管理用及消耗的物資清查、盤點由運營部負責。?

2、屬銷售的物資每月進行一次清查、盤點,并指定專人每月3日前將截止到上月末的庫存物資(包括各分庫)盤點情況匯總表,報酒店財務部進行賬實核對。?

3、屬管理用的財產物資原則上每季進行一次清查、盤點,至少每年末必須進行一次,財務部協助人力資源部進行。?

4、財產物資發生盤盈、盤虧、報廢、毀損、貶值等必須逐項列示清楚;按酒店固定資產及物品采購管理制度的有關條款規定報批后,送酒店財務部進行賬務處理。做到賬實相符。?

5、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。

會計崗位標準:

本標準按照財政部《會計基礎工作規范》和酒店有關財務制度制訂。?

1、工作內容與要求:?

1.1?認真貫徹國家有關財政法規和酒店的有關規定。?

1.2?建立健全酒店財務管理與核算的各項規章制度,按期修訂和完善。?

1.3?接受財政、稅務、內部審計等部門的檢查、審計,如實提供所需資料。?

1.4設置和登記總賬、各種明細分類賬,對酒店的全部經營活動,財產物資如實進行全面的記錄、反映和監督。?

1.5?按酒店《財務報銷管理制度》設置會計科目、處理各項經濟業務、編制記賬憑證,并做到內容齊全、完整、準確。?

1.6?對酒店的財產物資進行核算,至少每年協助有關部門進行一次清查盤點,做到賬實相符,發現盤盈、盤虧、損毀要及時上報主管領導,經有權人批準后進行賬務處理。?

1.7?對酒店的成本、費用進行正確核算,負責編制成本費用計劃,每月進行對比分析,每月反映、監督、分析酒店下達的《費用計劃執行情況》,按時報送有關部門。?

1.8?對酒店流動資金進行核算和管理,反映監督經營收支的全部情況,按規定及時納入財務核算。?

1.9?及時清理債權、債務,凡在三個月以上未清理的債權債務,每季列出明細與經辦人核對,寫明未收、付的原因,報總經理審批,進行有關處理。?

1.10依據國家稅法規定,按期足額交納各種稅金,不得因個人工作失誤造成酒店經濟損失。?

1.11按報表名稱、內容、時間、報送部門、編制要求,及時準確編制財務各類報表。?

1.12對會計資料及有關經濟資料,按月進行整理,裝訂:做到齊全、完整、美觀、易查。?

1.13完成上級領導交辦的臨時性工作任務。?

篇2:現金票證安全管理制度

為切實加強公司現金、票證的安全管理,確保資金、票證的正常周轉,防止發生意外事故,維護穩定的生產秩序,特制定本制度:

(一)、現金保管必須嚴格按規定辦理,庫存現金不得超過規定限額,超過限額必須每天送入銀行。

(二)、遇特殊情況需將大量現金、票證存放保險箱內過夜,必須請示公司領導,經同意后由部門派人值班守護。

(三)、帳冊、現金、票證要及時清理、檢查、核對,重要憑證必須登記入冊,嚴格審核手續。

(四)、財務票證管理人員,應將票證和印章分別存放,保險箱鑰匙嚴禁存放辦公桌內,必須隨身攜帶,不得將鑰匙移交他人保管,一旦移失要及時報告保衛和分管領導,便于妥善處理.

(五)、財務人員和保管員應嚴格遵守崗位責任制,認真履行職責,不得向無關人員泄漏有關財務情況。

(六)、財務保管人員應具備高度的責任感和警惕性,發現可疑情況要及時報告,發現財務室、保險箱被盜應報警,并注意保護現場,協助偵破。

(七)、財務室的門、窗、柜等一切安全防范措施、防范部位,必須經常檢查,現金保管員調動后要及時更換門鎖,發現隱患及時整改。

(八)、財務人員因違反規定,致使錢物、票證被竊、遺失,造成損失按相關規定予以處罰,重者追究法律責任。

篇3:制造公司現金管理制度

某制造公司現金管理制度

為加強公司現金管理,明確現金使用范圍,結合公司實際,特制定本制度。

1、財務部要嚴格按照國家有關現金和銀行結算制,公司有關財務制度的規定辦理現金、銀行存款的收支業務。

2、公司業務收入現金、銀行支票,要即時存入銀行所開設的賬戶,不得座支現金。

3、公司經營業務支出,原則上凡金額在2000元以上的,一律使用銀行支票,有特殊情況經財務部審核后,方可支付現金。

4、嚴格按現金的支出范圍辦理現金支付業務。

(一)職工工資、津貼;

(二)個人勞務報酬;

(三)根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;

(四)各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;

(五)向個人收購農副產品和其他物資的價款;

(六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

(七)結算起點以下的零星支出;

(八)中華人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

5、庫存現金不得超過三天的日常報銷限額,超過限額的部分要及時送存銀行。

6、庫存現金要做到日清月結,賬實相符;不得以“白條”抵充庫存現金,更不得挪用現金。

7、簽發銀行轉賬支票,要建立支票領用手續,及時清理注銷。

8、不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算業務,不得簽發空頭支票。

9、現金、銀行日記賬,每月與總賬、銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調節表。

10、本制度由公司財務部制定并負責解釋。

11、本制度自下發之日起執行。