1.0目的

1.1本規程規范銀行存款管理,確保存、取款的合理及安全。

2.0適用范圍

2.1本規程適用于公司銀行存款的管理。

3.0職責

3.1出納員負責銀行存款的存、取、結算及余額的核對工作。

3.2財務部會計負責銀行存款的核算工作。

3.3財務部經理負責銀行存款管理的監督。

4.0程序要點

4.1銀行存款的基本原則

4.1.1公司原則上只能在一家銀行的一個營業機構開立一個基本存款帳戶,不能在多家銀行及一家銀行的幾個分支機構開立基本存款帳戶。

4.1.2出納員應按照開戶銀行規定保留庫存現金,超過規定為庫存限額的現金應及時送存銀行。

4.1.3禁止出租、出借銀行帳戶。

4.1.4出納員應正確、及時登記銀行存款日記帳,做好與銀行的對帳工作。

4.2銀行存款的結算

a)公司如需使用支票結算往來業務時,由經辦人填寫費用報銷憑證或《銀行支票借據》。借據內容包括:借支人、借支用途、票據金額等;

b)財務部經理在接到《銀行支票借據》或費用報銷單后應認真審核,如有疑異應即時查明予以處理;如無疑異應在財務審核欄內簽署姓名及日期;

c)《銀行支票借據》或費用報銷單經總經理批準后生效;

d)借支人賃審核手續完整的《銀行支票借據》到出納員處簽名領取支票;

e)出納員在填寫支票時應使用藍、黑墨水、墨汁或碳素墨水;

f)出納員填寫現金支票時應詳細填明單位或個人、用途、金額等;

g)出納員填寫轉帳支票時,除按規定填寫收款單位或個人、用途、金額等,還必須在支票的左上角加畫兩條斜線;

h)出納員將填寫完畢的支票交財務部經理加蓋留存銀行印鑒;

i)加蓋留存銀行印鑒時,應將印蓋在簽發人簽章處,不能蓋在磁碼打印帶上;

j)出納員在交付支票時,應讓收票人在支票存根聯上簽字,同時在支票借據上的票據號碼欄內填寫支票號碼;

k)出納員收到外單位簽發的支票時,50萬元及以上的應在當日送銀行辦理進帳,50萬元以下的支票至遲在次日到公司開戶銀行辦理進帳;

l)公司原則上禁止簽發空頭支票和遠期支票,如因特殊原因必須簽發沒有金額的空頭支票時,應列明支票的限額;

m)需要補充庫存現金時,應報財務部經理批準后使用不畫線支票;

n)公司委托銀行代發工資時,應將當月應發的工資資料制單后,連同一張填制完整的支票交開戶行即可;

o)出納員或經辦人應妥善保管支票,如有遺失應及時掛失。加給公司造成經濟損失的《按發票、支票、印鑒專用章管理標準作業規程》中的相關規定處理。

4.3銀行存款的清查

4.3.1公司財務部出納員應于每月31日將公司銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對,以便檢查賬目是否有遺漏。

4.3.2銀行日記賬與對賬單如果不符,應查明原因并及時調整。一般情況下,不符的原因有兩個:

a)記賬錯誤、出納員應認真檢查銀行日記賬有無錯記現象;

b)未達賬項:

―公司已記增加,銀行未記增加的款項;

―公司已記減少,銀行未記減少的款項;

―銀行已記增加,公司未記增加的款項;

―銀行已記減少,公司未記減少的款項。

4.3.3出納員在逐筆核對銀行對賬單后,應根據具體情況編制《銀行余額調節表》。

4.3.4如果調節后的存款余額相同,說明雙方賬目無錯誤;如果余額有誤,則說明賬目發生錯誤,出納員應及時匯報財務部經理查明原因子以更正。

4.4銀行存款資料的保管

4.4.1財務部會計在月末將銀行存款資料匯總編制憑證、登記賬薄進行相關的賬務處理。

4.4.2財務部經理對銀行資料進行認真的審核,無誤后將其加密在財務部長期保存。

4.5本規程的執行情況作為財務部相關人員的考評依據之一。

4.6引用文件和記錄表格

4.6.1《銀行余額調節表》

4.6.2《銀行支票借據》

篇2:醫院銀行存款管理辦法

醫院銀行存款管理辦法

銀行存款是醫院在銀行和其他金融機構的貨幣資金,是醫院的主要貨幣資金,是醫院流動資產的重要組成部分,為保障醫院資產安全,特擬訂本辦法:

一.銀行存款帳戶,由財會部門統一管理。并應嚴格執行國家有關的銀行結算辦法,對不同的收付款業務,按照有關規定選用適當的結算辦法。

二.領用支票須填寫“支票使用申請單”,經院長同意后,由財務科簽發,并加蓋銀行印鑒,同時需在支票上注名日期、用途及限額。支票使用后次日起三天內將使用后的發票及時交回財務科,改變用途須重新申請,不得領著不用不交。

三.支付外單位的貨款,實行先驗貨后付款的原則。經辦人所經收的付款要負責到底及時報銷,收回余額。直到帳務結清為止。對開出不用的支票,經辦人要及時退還財務科。

四.不得簽發器空頭支票。

五.不得前方遠期支票,不得轉借銀行帳戶。

六.空白支票與預算銀行印鑒,必須分人保管。

七.出納人員需及時登記銀行日記帳,并定期與銀行核對余額,月末由會計編制銀行余額調節表,季末財務負責人對銀行進行一次全面查對,確保各筆收支款項的安全相符,防止資金被挪用、侵占。

八.有關付款憑證付訖后,應蓋上“付訖”圖章,以防重復付款。并定期裝訂成冊,由專人保管,防止被盜和涂改。

篇3:高中銀行存款管理制度

高中學校銀行存款管理制度

(一)、按照《zz市預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》規定開立賬戶,根據《人民銀行結算賬戶管理辦法》要求辦理存款、取款和結算。每6個月檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況,發現問題,及時處理。

(二)、按開戶銀行設置《銀行日記賬》,出納崗位人員根據手續齊備的原始憑證逐日逐筆登記銀行日記賬,日清月結。

(三)、嚴格遵守銀行結算紀律,按規定使用銀行賬戶。不得簽發沒有資金保證的票據或遠期支票,套取銀行信用;不得簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據,套取銀行和他人資金;不得無理拒絕付款,任意占用他人資金。

(四)、支票確定專人保管。空白支票由出納崗位人員保管。支票的管理按照《支票管理制度》執行。

(五)、銀行預留印鑒中的財務專用章由會計崗位人員保管,法人代表名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。