大廈物業客務部應收管理制度

1.物業管理中心客務部每月1日出本月房租、上月雜費付款通知單并派送給客戶,外地客戶通過郵遞方式通知繳費。

2.付款通知單一式兩聯各費用項目分別列示,并注明費用所屬期除房租為當月費用外,其余的電費、維修費、水費、電話費均為上月應繳費用。

3.房租、雜費繳交期限分四個階段進行,正常繳交期為當月1日至15個工作日,逾期交的用戶每日應繳額的3‰加計滯納金,電話催繳期與書面催繳期同時進行。

(1)電話催繳期:正常期后次日(當月16日)起至當月底。

(2)初次催款通知書(第一封信)催繳期從當月16日發出書面催繳通知起,期限為7天。

(3)最后催繳通知書(第二封信)從當月23日發出最后書面催繳通知起,期限為7天。

(4)暫停服務通知書視情況而定,當月30日發出,期限為7天。

4.所有關于客戶的通知書應送到各樓層用戶,并由客戶在催繳通知書簽收本上簽收。

5.當客戶收到暫停服務通知書后繳清欠費,客務部應及時發出恢復服務的通知,通知工程部、保安部對客戶的正常服務,并作好發文記錄。

6.若客戶用現金繳交費用時,應收主管必須當面點清繳款額,然后進行現鈔真偽的鑒別。

7.客務部應收主管應嚴格按照催收程序進行催繳,電話催收費用時,應態度和藹、語氣柔和地通知客戶應繳交所欠款項,禁止對客戶措辭不當或態度惡劣,應收主管應將客戶繳交款項記錄在應收臺帳以便核查。

8.客務部每月核對費用的繳交情況并進行統計,編制月、度、年應收欠費情況統計表,并詳細說明欠費原因上報物業管理中心領導。

篇2:集團企業應收賬管理制度

某集團應收賬管理制度

一、銷售收款和其他收款。

(一)銷貨收款。

1、各經營公司收到銷貨款,現金必須于當日送存銀行并進行賬務處理。收取支票、匯票等,必須按《票據法》的有關要求,審查其有效性、真實性,當即出具發票或往來發票。財務部及時填寫銀行進賬單,于當日或下一工作日送存銀行。

2、集團公司和實行內部獨立核算各經營公司,按收款部門將款項額度增加部門內部存款賬戶。

3、各部門銷售業務人員收到票據,必須符合《票據法》規定

(二)其它收款。

1、財務人員收到除貨款以外現金、支票、匯票,應及時送存銀行,進行賬務處理。

2、若能確認受益部門,應及時增加相應部門內部銀行存款,不能確定部門款項將此額度記入內部公司賬戶,待確定受益部門后作內部資金劃撥賬務處理。

二、預收賬款管理。

1、財務人員收到客戶匯款、支票、匯票等款項,必須及時存儲、進行賬務處理,于款項到賬日發放銀行到款通知單。業務人員應及時到財務部辦理到款確認、核銷欠款手續或辦理銷售業務。經確認到款應及時增加相應部門內部銀行存款。

2、預收賬款既可單獨設置會計科目核算,也可與應收賬款科目一并核算。但在填列會計報表,進行內部統計管理時要按各明細借方余額合計與貸方余額合計分別匯總填列,借方余額合計為應收賬款,貸方余額合計為預收款。各公司根據當地條件選定科目,選定后一般一年內不再變動。

3、各級對外核算公司因客戶要求轉出預收貨款或者進行賬戶調整,必須持原客戶財務部門簽章委托轉款證明(轉回原匯款單位除外,外地客戶用傳真件亦可),經主管業務經理簽字同意后,填寫集團公司印制委托轉款書,由財務部以匯款方式轉出(個人用戶當時交現金憑交款收據可退現金)。特殊情況,可持有銷售合同書用戶單位簽字人簽字轉款證明,轉款證明上應注明要轉到單位、賬號、轉出金額,報財務部經理或其授權者審查、備案后,由財務部辦理。

三、應收賬款管理。

1、辦理原則。

(1)分公司、銷售業務部門根據批準的經營預算,在欠款額度內辦理欠款銷售,必須簽訂銷售合同(每月將合同交財務部辦理貼花)并填列欠款結算單欠款結算單需經銷售業務部門經理簽字或授權合同管理機構簽字,否則財務部不予辦理。

(2)各經營公司對外辦理欠款銷售,原則上必須簽訂銷售合同,并經經營主管部門授權同意簽字人員簽字后,方可辦理。如不能簽訂銷售合同必須由客戶出具期票作為抵押,方可對外辦理欠款銷售。

(3)期票有效期為:同城支票自交易日起最長10天(含節假日),匯票自交易日起最長3個月(含節假日)。各部門收取期票要認真核實真偽及有效性,由出納專人保管,按約定期限送存銀行,保證款項按期入賬。

(4)未收取期票或未簽訂銷售合同及合同條款不利于公司利益而造成經濟損失由責任人承擔全部經濟責任。

2、應收賬款回款與核銷(催款核欠流程)。

各公司收回欠款要按時入賬,并每天打印到款通知發送銷售業務部門,銷售業務部門接到到款通知或信息后持到款確認單增加部門內部銀行存款,持欠款結算單或信息辦理欠款核銷手續。

(1)辦理欠款:資金商務接到欠款訂單,必須有銷售業務部門審批或政策方可辦理。

(2)催收欠款:資金商務負責統計欠款,定期報給銷售業務部門,并向客戶催收貨款。

(3)客戶還款:客戶還款同時給資金商務發還款傳真,資金商務據此到財務部確認和核銷欠款。

3、應收賬款管理與催收。

(1)各經營公司應加強對應收賬款管理,按月發布超期欠款狀況,編制欠款賬齡分析表,上報集團公司財務,業務主管部門監管。各公司總經理要采取有效措施,責任到人盡快收回欠款,避免形成壞賬。

(2)集團公司建立內部應收、應付賬款對賬制度,按月編制往來對賬調節表包括總部與分公司、分公司之間及分公司與下設經營網點之間往來對賬。由供應商每月結賬后10日內向對方單位提供當月應收明細記錄,應付單位在自收到對賬單5日內將對賬結果及調節表傳送供應商。超過半個月以上往來未達賬項要逐項核查落實,并在下月內予以解決。對調節表中連續兩個月或更長時間出現相同未達賬項提交總部財務部協助解決。

(3)分公司、銷售業務部門均應對長期欠款按月提取壞賬準備金,以真實反映各經營公司,內部核算部門應收賬款狀況,督促欠款回收,便于內部考核與評價。

(4)財務對外核算采用應收賬款余額百分比法按國家規定比例提取壞賬準備金,待壞賬實際發生時,沖銷壞賬準備賬戶。

(5)內部核算考核采用賬齡分析法。根據各部各個賬齡應收賬款凈額減去該期遞延毛利差,再與相應計提比例乘積,作為應提取壞賬準備金,抵減考核部門責任利潤。壞賬準備金按月提取,由往來賬核算員負責操作。

(6)凡掛賬超過半年(不含六個月)應收賬款均視同長期欠款,開始計提壞賬準備金。合同規定有收款期的,按照合同規定執行,超過合同期按方法和比例開始計提。

(7)根據應收賬款賬齡長短,壞賬準備金計提比例。

應收賬款賬齡6-8個月(不含8個月),計提比例為50%。

應收賬款賬齡8-10個月(不含10個月),計提比例為70%。

應收賬款賬齡10-12個月(不含12個月),計提比例為90%。

應收賬款賬齡一年以上,計提比例為100%。

4、壞賬審批與處理。

各經營公司發生壞賬,必須提供相應書面證據,報主管部門(銷售業務部門報分公司總經理,分公司報分公司管理部門)提出處理意見,經財務部最終核實后,由財務總監簽字審批,方可做銷賬處理。

四、應收票據管理和會計核算程序。

因銷售取得銀行承兌匯票,應按欠款銷售方式辦理,財務部應由專人負責,設立專門賬戶予以核算和管理。

五、其他應收款、暫付款管理。

1、集團公司內部員工借款必須是因公借款(含住院押金)堅持前賬不清后賬不立原則。特殊非因公借款須按隸屬關系經分公司總經理或集團公司總裁辦總裁書面審批后才借支。未執行此規定者一經發現報財務部處理。

2、集團公司內外各經營公司除投資、貨款以外墊付款項列入其他應收款進行管理。

3、其他應收款按集團內、外分類,并按經辦人或單位進行明細核算。

4、其他應收款要及時清理催收,月末編制其他應收款明細表上報總經理,傳送集團財務部,對超過一個月仍未還款項向借款人發出黃牌警告限期還款。人員調離公司前,應對其借款進行清理,未

進行清理或者清理不利造成損失由總經理或批準人負責賠償。

檔案管理制度

篇3:第1人民醫院應收應付款清理制度

第一人民醫院應收、應付款清理制度

1、嚴格掌握、及時反映應收、應付款的發生及收退等增減變化情況。

2、正確區別應收、應付款項的界線,反映和監督不同情況,為清理款項提供資料。

3、及時以函電方式通知對方單位進行聯系查對,每季以書面通知有關單位或個人,取得確認往來款項真實性和正確性的有力證據,并進行催款結帳,加速結算資金回籠,提高結算資金的使用效果。

4、應付款來路不明,應及時調查,查明原因,該退則退,決不拖欠。

5、對個人不借款,工作需要暫支差旅費或暫支預付貸款,由院長批準,返回后一周內向財務結算,否則扣除當月工資。

6、對故意拖欠,不及時清理或還款,根據情節進行扣款或罰款。

7、對確定認為不能清理的款項,及時反映院領導或上級主管部門解決核銷。