物業財務管理專項制度之財產清查盤點制度

1、各管理處所有財產均必須定期清查盤點。清查盤點的具體內容包括:

1.1、現金;

1.2、各項銀行存款;

1.3、各項存貨;

1.4、各項固定資產。

1.5、各項低值易耗品

1.6、各項其他資產

2、財務部負責財產清查盤點的組織工作。

3、各項財產清查盤點的期限和方法:

3.1、現金:必須作到日清月結,月末編制《現金盤點表》;

3.2、銀行存款:必須定期與銀行對帳,月末必須按照各開戶銀行打印的銀行對帳單分別編制《銀行存款余額調節表》;

3.3、各項存貨:必須建立健全各項存貨的出、入庫手續,月末進行清查盤點,并編制《存貨盤點表》;

3.4、各項固定資產:必須建立健全各項固定資產的購買、領用手續,建立固定資產保管卡片,月末進行清查盤點,并編制《固定資產盤點表》。

3.5、各項低值易耗品:必須建立健全各項低值易耗品的輔助帳,完善低值易耗品的購買、領用手續,月末進行清查盤點,并編制《低值易耗品盤點表》。

4、各管理處對于清查盤點后出現的各項資產的溢余或短缺情況,必須立即編制《資產溢余報表》及《資產短缺報表》,連同溢余或短缺資產的分析報告上報公司總部。經公司總部有關領導批準后方可進行帳務處理。

5、總部財務經理必須定期抽查各項財產的清查盤點情況,監督、檢查各項財產在管理中存在的問題,及時加以解決。

篇2:某餐飲企業財產清查管理辦法

餐飲企業財產清查管理辦法

第一條財產清查的內容

財產清查是通過對各項財產進行盤點和核對,確定各項財產物資、貨幣資金和債權債務的實存數及對方單位數額,以查明賬賬、賬實是否相符。

第二條財產清查的種類有以下四種

(一)全面清查。就是對企業所有的財產清查全面盤點和核對。企業在下列情況下,必須進行全面清查。

1、年終決算之前,進行全面清查,以保證財務成果的完整、準確;

2、單位撤銷、合并或改變隸屬關系時,進行全面清查,經明確經濟責任;

3、開展清產核資,進行全面清查,經摸清家底,準確核定資金。

(二)局部清查。就是根據需要對一部分財產所進行的清查。

(三)定期清查。就是按預先計劃安排的時間對財產所進行的清查。一般在年度、季度或月度末結賬時進行。

(四)不定期清查。就是事先并無規定清查時間,而根據實際需要所進行的臨時性清查。在下列情況下,必須進行不定期清查。

1、更換財產、物資、和現金保管人員時進行財產清查,以分清經濟責任。

2、發生非常災害和意外損失時,進行財產清查,以查明損失情況;

3、上級財政等主管部門對企業進行財務檢查時,進行財產清查,以驗證會計資料的準確性。

第三條貨市資金的清查

貨幣資金的清查包括庫存現金、有價證券及銀行存款的清查。

(一)現金及有價證券的清查。由財務部門負責,通過實地盤點的方法,確定庫存現金及有價證券的實存數,再與現金日記賬及有價證券賬的賬面余額進行核對,以查明盈虧情況。現金及有價證券的清查,一般由財務部經理或主管會計主持,出納人員必須在場。盤點結束后,應根據盤點的結果,填制現金、有價證券盤點表存檔。

現金清查的時間:一是出納員負責清點,二是財務部門采取不定期清查,一般每月進行一次。

(二)銀行存款的清查由財務部門負責,采用與開戶銀行核對賬目的方法進行。在同銀行核對賬目之前,應先詳細檢查本單位銀行存款日記賬的正確性和完整性,然后根據銀行對賬單逐筆核對,核對完畢后編制銀行存款余額調節表。

銀行存款的清查每月一次,必須于次月15日前核對完畢。

第四條債權債務的清查

債權債務的清查由財務部門和業務經辦部門共同負責,一般一年應全部核對一至二次。若債權債務過多,或長期未能清查,應成立清理債權債務專門班子進行突擊清查,以防止呆賬、壞賬的發生。

(一)財務部門必須設置清理債權債務崗位,專司債權債務清查之職。核對后的往來賬,應填寫往來賬項對賬單存檔。(附表格)

(二)采購部門的采購人員,須建立物資購入、貨款支付及結存臺賬,逐筆登記物資購入、貨款支付情況,并按月與本公司財務部門、倉庫部門及對方財務核對賬目。

第五條財產物資的清查

各種財產物資的清查,應從數量和質量兩個方面進行,井根據各種財產物資的實物形態、體積重量、堆放方式不同,分別采用不同的清查方法。實物數量的清查一般有兩種方法:1、實地盤點法,即通過逐一清點或用計量器來確定財產的實存數量;2、是技術推算盤點,即通過量方、計尺等方法來確定財產的實數量。此種方法適用于煤炭、工業鹽等大量成堆,難以逐一清點或計量的物資。各種財產物資清查有以下具體方法和要求。

(一)固定資產的清查。由財務部門和固定資產歸口管理部門、使用部門共同負責,每年至少在年終決算前進行一次。固定資產的清查主要抓好兩方的工作:一是查物點數,核對賬目。財務人員要深入現場逐項清查固定資產,核對每臺設備的主機、附機的實存數與賬面數是否一致,核對設備存放地點與賬面記錄是否相符。發現固定資產盤盈、盤虧,要認真記錄,查明原因,弄清責任,妥善處理。二是檢查固定資產的保管、使用及維護情況。要弄清固定資產有無長期閑置、使用不當的情況:有無保管不妥、維護不夠精心的情況;管理制度有無不完善之處。發現不需要的設備,應建議轉讓,盤活資產;發生毀損的設備,要建議及時修復,保證設備完好;發現報廢的設備,應立即辦理報廢手續.

(二〕原材料的清查。由財務部門和采購部門共同負責,每年除必須在年終決算前,全面清查一次外,在年度期間,還應區別不同情況,對原材料進行輪流清點、重點抽查或定期清查。對貴重干貨類材料每月至少清查一次。材料保管員每月至少核對賬物一次。材料的清查主要抓好以下兩方面的工作;一通過點數、過磅或測量等盤點方法,準確確定材料的實存數量,以其同賬面結存數量相核對,井查明賬實不符的原因。二是在清查中要注意庫存材料的質量,發現霉爛變質和毀損的材料以及超儲積壓的材料,應查明原因。清查盤點結果,要編制材料盤點報告表,反映各種材料的財存和實存數量、盤盈、盤虧、報廢數量和金額,以及盤盈、盤虧、報廢的原因等情況。

(三)工程部倉庫的清查。由財務部門、歸口管理部門、使用部門共同負責,年終決算前必須進行盤點,查明庫存物資的期末數量,以準確核算工程物品庫存情況。

(四)低值易耗品的清查。由財務部門、歸口管理部門、使用部門共同負責,年終決算前必須進行一次清查。其中設備部門負責生產經營用低值易耗品的清查,辦公室負責管理用低值易能品的清查。清查結束后應編制在用低值易品盤點表。

(五)在建工程的清查。由財務部門、項目管理部門共同負責。除年終決算前清查一次外,項目決算進工前,必須進行清查盤點,將剩余的材料退回倉庫,減少工程成本,以準確核算工程造價。

第六條年終財產的清查

為全面反映企業一年來的財務收支、財務成本及財務成果,保證會計報表的數據真實、準確,編制年度會計報表之前,公司財務必須進行全面財產清查。

(一)清查盤點截止期限

各類財產一律以每年11月30日止的賬面數字與實際盤點數為準,凡提前或拖后截止盤點時點的數字,一律按11月30日的數字軋齊。

(二)組織領導

1、為保證年終財產清查工作的順利進利,公司設立財產清查領導小組,組長由總經理擔任,副組長由財務總監、財務部經理擔任,成員由財務、工程、總辦等職能部門的負責人及抽調的其他人員組成。

2、財務部門為財產清查常設工作機構,具體負責組織協調公司的財產清查工作。

(三)清查盤點的范圍及分工

1、固定資產

(1)工程部負責全公司經營用、非經營用機器設備的清查盤點;

(2)總辦負責全公司車輛的清查盤點;

(3)財務部負責全公司房屋、建筑物的清查盤點:

(4)各職能處室及固定資產管理使用部門要密切配合。

2、流動資產

(1)公司財務負責整個公司財產物資的綜合清查盤點工作,并負責財務公司與各部門賬面的核對及債權債務、銀行存款、庫存現金、有價證券的清查核對工作;

(2)各實體財務負責倉庫物資的清查盤點,包括商品、原材料、修理用備件、包裝物、燃料、工程物資、在庫低值易耗品等。

3、在建工程

工程部負責各自所管轄的在建工程的清查盤點,已完工項目要造冊登記,做出竣工決算,報財務公司作增資處理。

(四)清查盤點的具體步驟和要求

1、財務部門要在進行財產清查之前,將有關賬目登記齊全,結出賬面余額,并抓緊與倉庫等部門核對賬面數字,并于12月10日前將11月30日止的數字全部核對完畢,做到賬簿記錄完整,計算正確,賬賬相符,賬證相符,為財產清查提供正確可靠的依據。

2、采購部門和保管人員,應將截止清查日止所有經濟業務,辦好入庫手續,全部登記入賬,并結出余額。對所保管的各種財產物資,應整理、排列清楚,掛上標簽,標明品種、規格和結存數量,經便盤點核對

3、財務部門和采購部門要準備好清查盤點用的計量器具和各種表冊。

4、采購部門所管轄的財產物資,都要在日常永續盤點的基礎上進行全面盤點。以個、件計量的物資要逐件盤點,以重量計量的物資,該過磅的過磅,需打方測量的要反復核準。屬計量罐內的物資,要反復測量,準確計算。對盤點實物中發現的數量、質量等問題,要查明原因,填寫盤盈、盤虧、毀損登記表,做出處理意見。在盤點中一律不得以估計數字代替實物盤點,一經發現,將對責任者作嚴肅處理。

5、財務部門要派員參與各項財產物資清查盤點全過程。

6、各部門要根據分工范圍,將財產清查盤點資料于12月15日前上報公司財務,公司財務審核匯總行文后于12月18日前上報總經理,經董事會批準后,于年終決算前處理賬務,如因責任事故延誤上報時間,公司將按有關規定追究責任人的責任。

篇3:酒店財產清查制度范本

酒店財產清查制度

1、財產物資清查盤點:管理用及消耗的物資清查、盤點由運營部負責。

2、屬銷售的物資每月進行一次清查、盤點,并指定專人每月3日前將截止到上月末的庫存物資(包括各分庫)盤點情況匯總表,報酒店財務部進行賬實核對。

3、屬管理用的財產物資原則上每季進行一次清查、盤點,至少每年末必須進行一次,財務部協助人力資源部進行。

4、財產物資發生盤盈、盤虧、報廢、毀損、貶值等必須逐項列示清楚;按酒店固定資產及物品采購管理制度的有關條款規定報批后,送酒店財務部進行賬務處理。做到賬實相符。

5、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。