物業財務管理專項制度之財務報告與分析制度

1、財務部應當于年度終了編報各管理處年度財務會計報告。

2、財務部編制財務會計報告,應當根據真實的交易、事項以及完整、準確的帳簿記錄等資料,并按照國家統一的會計制度規定的編制基礎、編制依據、編制原則和方法。

3、財務部應當依據國家統一的會計制度規定,對會計報表中各項會計要素進行合理的確認和計量,不得隨意改變會計要素的確認和計量標準。

4、財務部應當根據規定的結帳日進行結帳,不得提前或者延遲。年度結帳日為公歷年度每年的12月31日;每月結帳日為每月的31日。

5、財務部在編報年度財務報告前,應當按照下列規定,全面清查資產、核實債務;

5.1、結算款項,包括應收款項、應付款項、應交稅金等是否存在,與債務、債權單位的相應債務、債權金額是否一致;

5.2、庫存材料的實際數量與帳面數量是否一致,是否有報廢損失;

5.3、固定資產的實存數量與帳面數量是否一致;

5.4、需要核實、清查的其他內容。

6、財務部會計在編制財務會計報告前,除應當全面清查資產、核實債務外,還應當完成下列工作:

6.1、核對各會計帳簿記錄與會計憑證的內容、金額等是否一致,記帳方向是否相符;

6.2、結帳日進行結帳時,結出有關會計帳簿的余額和發生額,并核對各會計帳簿之間的余額;

6.3、檢查相關的會計核算是否按照國家統一的會計制度的規定進行;

6.4、對于國家統一的會計制度沒有規定統一核算方法的交易、事項,檢查其是否按照會計核算的一般原則進行確認和計量以及相關帳務處理是否合理;

6.5、檢查是否存在因會計差錯、會計政策變更等原因需要調整前期或者本期相關項目。

7、編制年度財務會計報告時,對經查實后的資產、負債有變動的,應當按照資產、負債的確認和計量標準進行確認和計量,并按照國家統一的會計制度的規定進行相應的會計處理。

8、財務部應當按照國家統一的會計制度規定的會計報表格式和內容,根據登記完整、核對無誤的會計帳簿記錄和其他有關資料編制會計報表,做到內容完整、數字真實、計算準確,不得漏報或者任意取舍。

9、會計報表之間、會計報表各項目之間,凡有對應關系的數字,應當相互一致;會計報表中本期與上期的有關數字應當相互銜接。

10、財務部每月的財務會計報告包括:

10.1、資產負債表

10.2、損益表

10.3、現金日記帳

10.4、現金盤點表

10.5、銀行存款日記帳

10.6、銀行存款余額調節表

10.7、銀行存款對帳單

10.8、物業管理費收支匯總表及明細表

10.9、待攤費用明細表

10.10、固定資產、累計折舊明細表

10.11、預提費用明細表

10.12、應交稅金明細表

10.13、應收、實收、預收、欠收管理費明細表

10.14、其他應收款明細表

10.15、其他應付款明細表

10.16、應收帳款明細表

10.17、應付帳款明細表

10.18、代收款項明細表

10.19、存貨盤點表

10.20、固定資產盤點表

10.21、代收款項匯總表

10.22、欠費追款計劃表

篇2:附院財務報告制度

附屬醫院財務報告制度

為強化我院財務部門管理職能,讓財務部門充分參與醫院經濟管理,切實承擔起醫院會計核算、財務管理及財務分析職能,特制定本制度:

1、根據《醫院會計制度》、《醫院財務制度》的規定和經濟業務活動的具體要求,編制資產負債表、收入支出總表、收支明細表、基金變動表、財務情況說明書;

2、報表應根據準確無誤、登記完整的各類賬簿記錄及其他相關資料編制。財務報告應做到數字準確、編制完整、上報及時;

3、定期進行財務活動分析,提示醫院工作中的潛力和管理中的問題,及時提出改進意見,當好領導的參謀和助手;

4、有關財務報告的文字說明要做到簡潔、明確、規范,以滿足報告使用者實際需要為目的;

5、會計報告上報時間為次月的15日以前。

篇3:高中財務報告和財務分析制度

高級中學財務報告和財務分析制度

本單位的財務報告和財務分析,應根據登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關資料編制。不允許向不同的會計信息需求者提供不同的財務報告。

(一)、根據會計法、預算法以及行政事業單位財務會計管理的有關規章制度編制月度財務報告、季度財務報告和年度會計決算報告。

(二)、月度財務報告包括資產負債表、事業支出明細表、基本數字表、財務分析等。季度財務報告包括資產負債表、事業支出明細表、基本數字表、專用基金收支表、城市教

育費附加收支情況表、財務分析等。年度會計決算報告包括報表封面、資產負債表、事業支出明細表、學校基本情況表、收入支出表、有關附表以及財務分析。會計報表的編制必須以核實后的賬簿記錄為根據,并做到數字準確,內容完整,報送及時。

(三)、財務分析,既要說明收入及其支出、結余及其分配、資產負債變動的情況,對本期或者對下期財務狀況發生重大影響的事項;又要分析單位預算編制情況,分析預算執行情況,分析收入、支出情況,分析資產使用情況,分析人員增減情況等。

(四)、財務分析一般應采用比較分析法,將本期實際執行與本期預算計劃進行比較,將本期實際執行與歷史同期進行比較。

(五)、財務分析應及時、真實、客觀,全面反映單位的基本情況,列出主要分析數據,分析主要原因,總結經驗,提出工作建議。

(六)、財務報告和財務分析其它內容,按《**區教育局關于進一步加強預算編制、執行與管理及綜合評價的若干意見》中<財務分析報告)的要點執行。