財務預算報告模板

　　一、預算編制基礎

　　概括說明確定本年度預算目標的依據，包括：

　　(一)對預算年度宏觀經濟形勢的總體預測與分析，說明企業編制預算的宏觀經濟形勢基礎。

　　(二)企業編制年度預算所選用的會計政策，說明折舊率、資產減值等重大會計政策及會計估計發生變更的原因，對損益的影響金額。

　　(三)年度預算報表的合并范圍說明，未納入及新納入年度預算報表編制范圍的子企業名單、級次、原因以及對預算的影響等情況。

　　二、預算編制目標

　　概括說明本年度預算的收入、利潤目標。

　　三、預算編制情況

　　(一)財務收支預算

　　財務收支預算是企業編制年度預算的基礎，企業應在深入開展業務板塊分析、重要子企業調查的基礎上，對主要業務板塊的發展趨勢及生產經營情況進行客觀的預測，對企業產生重大影響的生產經營決策進行說明。至少應包括以下內容：

　　1、收入預算

　　結合本企業整體戰略規劃、所處行業地位、市場供求關系及價格變動等情況，按主要業務板塊說明生產經營指標增減變動情況和收入、成本等變動情況，以及指標變動對企業效益的影響程度等。

　　2、成本費用預算

　　預算年度各項成本費用情況，包括材料費、外協費、人工成本、折舊費、差旅費、業務招待費、日常管理費、財務費用等預計發生金額、年度增減變動情況。成本費用占營業收入比重變動情況以及本年度擬采取的費用增長控制措施及落實方法。

　　其中預算年度企業人工成本情況，具體包括：預算年度內企業人工成本支出

　　情況、人工成本占營業收入及成本費用比重變動情況、職工數量變化等情況。如果人工成本總額、人均人工成本或工資增幅超過收入及利潤增幅，應詳細說明原因。

　　3、投資收益

　　預算年度投資收益預計發生金額、年度增減變動情況。

　　4、營業外收支

　　預算年度營業外收支預計發生金額、年度增減變動情況。

　　(二)投資預算。

　　1.說明企業預算年度內擬安排的重大固定資產投資項目的目的、總規模、預期收益及預計實施年限等情況，對于資金來源與資金保障情況應重點說明。

　　2.說明企業預算年度擬計劃實施的重大長期股權投資情況，具體包括：投資目的、預計投資規模、資金來源、持股比例、預計收益等情況;

　　說明預算年度擬清理的長期股權投資，以及擬采取的清理手段和措施。

　　3.分類說明企業預算年度內擬安排的債券、股票、基金等風險業務的資金占用規模、資金來源和預計投資回報率等情況。

　　(三)籌資預算。

　　說明企業預算年度內擬安排的重大籌資項目目的、籌資規模、籌資方式和籌資費用等情況，分析未來償債能力和風險。

　　(四)資金預算。

　　預算年度內資產負債及現金流量情況，重點說明經營性現金流量變化情況，說明企業為保障資金安全所采取的具體應對措施。如加強應收款項回收管理、提高庫存流動性、跟蹤高負債子企業和虧損企業、加強重大工程項目資金管控等。

　　三、實現預算目標的措施

　　預算年度為了實現預算目標擬采取的措施，如增收節支、成本管控、過程控制等的措施。

　　四、預算年度重大事項說明

　　(一)預算年度內擬出售固定資產、債務重組等重大營業外收支項目的原因、金額、對象、方式等情況。

　　(二)說明企業預算年度內擔保、抵押等或有事項的規模控制情況，并說明對逾期擔保等或有事項擬采取的清理措施。

　　(三)詳細說明企業預算年度內對外捐贈支出項目、支出規模、支出方案等預算安排情況。

　　(四)其他需要說明的情況。

篇2:府部門預算制度建設及執行情況調查報告

主任、各位副主任：

根據*人大常委會*年度工作安排，本次主任會議將聽取和審議政府部門預算制度建設及預算執行情況的匯報。為提高會議審議質量和了解到實際情況，x月x日，由*人大常委會副主任*、部分常委會委員、財經工委委員組成調查組，先后到民政局、人事勞動保障局等單位實地了解預算制度建設及預算執行情況，聽取了財政局等單位對此項工作的情況介紹和存在的問題。現將調查情況匯報如下：

一、政府部門預算制度建立逐步完善，預算執行情況良好

預算制度的建立和完善是預算執行的基礎，是*區發展經濟、社會各項事業的保證。*區人民政府積極深化部門預算改革，加強建章立制，建立健全部門預算債務考核制度，預算工作逐步走上科學化、法制化、規范化軌道。

(一)部門預算制度建立逐步完善。一般部門預算編制采用“兩上兩下”的穩序進行，將過去由財政部門、只管部門和預算單位分別編制預算的辦法，改為由財政部門。主管部門和預算單位通過“兩上兩下“的穩序共同編制預算。上述預算編制穩序，基本體現了預算部門、主管部門和預算單位分公協調、上下結合的原則，有利于充分考慮主管部門和預算單位的意見，從而進一步細化預算編制，為增強預算編制的科學性和可行性提供保證。

(二)預算改革成效逐步顯現

1、實現了由基數法向零基預算的轉變。部門支出預算，按照預算年度內所有因素和事項的輕重緩急測算每一項目的支出需要。個人工資性支出，按照編制內實有人數和國家工資標準編制。公用經費，根據各部門特點分類分檔按定額逐項核定。專項支出預算，按照輕重緩急建立項目庫，推行滾動預算。

2、改變了單純按收入類別和支出功能編制預算的傳統做法，把部門作為預算編制的基本單位，從基層開始編制預算，自下而上，層層匯總生成。預算經人大常委會批準后，由財政部門直接將預算批復到預算單位，提高了預算的合理性和透明度。

3、實現了資金由分散管理向集中管理的轉變。實行財政性統一賬戶管理，逐步推進國庫集中收付制度，實行工資統發，積極穩妥地推進政府采購預算，提高資金的使用效率。

4、預算單位的基本支出得到了保障，財務收支的計劃性不斷加強，隨意性逐步減少。支出預算到項目、到人頭，按時間、按進度、按來源撥付資金，改變了以往層層留消減，東扯西挪沖擊預算的現象，預算單位的基本支出進一步規范。

(三)穩步推進“鄉財縣(區)管”，加強農村稅費改革。加強鄉鎮財政管理，規范鄉鎮收支行為，根據《省人民政府關于全面推行鄉鎮財政管理方式改革的通知》文件精神，嚴格遵循“賬戶統設、集中收付、采購統辦、票據統管”的管理模式，結合*區實際，完成了債權債務清查，實行了預算統編、票據統管、財務軟件記賬，“鄉財區管鄉用”改革工作穩步實施。參照“零基預算”，對鄉鎮的農村稅費改革轉移支付資金按統一標準進行了核定，按時予以撥付，確保了基層組織的正常運轉。針對轉移支付資金基數不足等問題，結合國營農村稅費改革工作，目前正在積極爭取財政資金支持。

(四)積極化解鄉(鎮)、街道債務，緩解縣(區)、鄉財政壓力。按照國務院辦公廳《關于堅決制止發生新的鄉村債務有關問題的通知》(國辦發[*]39號)及《省人民政府辦公廳關于清理鄉村債務的通知》精神，*區對所轄的鄉*個行政村的債務進行了全面的清理。經審計局審核認定，鄉村兩級債務全額為**萬元。截至*年x月x0日，*區以償還鄉鎮債務*萬元，占財政部門應承擔鄉鎮債務的*%。占當年計劃償還數*萬元*%。

(五)完惠民政策，促農村經濟發展。認真貫徹落實“中央一號文件”和**黨委、政府涉農相關政策，通過“一卡通”發放政府直接補貼農民資金*x萬元。*年付各種補貼資金*x萬元。目前，*區因政府直補農民政策，受益農戶**戶、**人，穩定了糧食生產，保證了糧食增產增收，促進了農村和農村經濟的和諧發展。

(六)國有資產管理工作進一步加強。*年區劃調整以來，*行政事業單位歷經了撤消、合并、改變了隸屬關系以及撤鄉并鎮等機構改革，有些單位多年以來財政管理不規范，不同程度地存在著資產管理混亂、“家底”不清、賬賬不符、賬實不符等現象。按照財政部《關于開展全國行政事業單位資產核實暫行辦法》(財辦[*]19號)及有關規定，對所有行政事業單位進行了資產清查工作。通過清查發現了各預算單位國有資產管理方面的內部控制問題并提出了改進意見，寫出專題報告，進一步加強了國有資產的管理，促進了國有資產的制度化、規范化、科學化。

二、存在的問題

(一)個別預算單位的財務人員及主管財務的領導，對部門預算的嚴肅性認識不夠，執行預算時隨意性過大。擠占項目資金時有發生：有資金不抓緊辦事，造成年終大量資金沉淀，降低了自己的使用效益。

(二)對預算外收入不能夠全面、系統、準確的掌握，雖然編制在整體預算中，實際運行中并不規范，造成資金統籌使用效果不明顯。

(三)公用經費支出定額標準不能滿足個別預算單位需求。公共資源和日常消耗缺乏統一標準，存在超標準配備現象

(四)區域調整后，管轄范圍擴大，財政供養人員成倍增加，財政管轄人員沒有增加，導致財政監管不到位。

三、意見和建議

(一)要建立健全預算制度，實施“二上二下”，推薦“三上三下”部門預算機制，增強預算的準確性、公開性和透明度;要細化預算，強化執行力度，確保專項專用;加強監督檢查，確保把有限的財力用到“刀刃”上爭取發揮財政資金的最大效果。

(二)建議政府財政主管部門舉辦財務人員及單位主管財務領導培訓班，學習有關法律法規，提高對財務工作重要性的認識，增強預算執行的嚴肅性。

(三)進一步強化綜合預算管理工作，加大對預算單位應繳財政性資金的征管力度，全面、系統、準確掌握預算單位的預算資金，規范運行，合理統籌使用。

(四)按照有關規定盡快制定公共資源和日常消耗統一標準。嚴格按照超標準配備現象發生。

(五)政府應積極主動、多方協調，增加財政管理人員，充分發揮財政作為預算執行主體的財政監督管理作用。

(六)建立健全部門預算債效考評制度，對預算的執行過程和完成結果實行全面的追蹤問題，不斷提高預算資金的使用效果。

報告當否，請予審議。

篇3:預算員述職報告（造價員）

述職報告

尊敬的各位領導、各位同事：

大家好!

我進入公司這個大家庭至今，在這些緊張又忙碌的日子里，我學習了很多專業的知識。感謝公司，是你讓我在這個充滿希望的舞臺上自由的成長與發揮;感謝領導，是你們的鼓勵與包容讓我感受到了公司這個大家庭的溫暖;感謝同事，是你們無私幫助與關心，讓我的專業知識得到了全方面的提升，同時更懂得了互助互愛的道理。時光匆匆，轉眼今年即將過去，回望這一年來所做的工作，從最初的經歷挫折，風雨同舟，到后來的辛勤耕耘，初見成果，真的只有經歷過的人才能體會。建筑預算是一項嚴謹細致的工作，同時專業性很強，要求具有高度的責任心與使命感，準確的算出工程量及預算成本，完整的編制建筑工程的投標文件及后期相關信息的收集。所以對于我來說必須時刻保持清晰的頭腦與良好的精神，因為每個工程都是新的機遇和挑戰。下面我就針對預算員這項工作做一下總結：

一、工作紀律方面

作為一名預算員，我能按照公司及項目部的各項規章制度，認真地完成公司及領導交辦的各項工作任務。服從領導的安排，對工作認真負責，按時上下班，做到有事請假。在外能夠維護公司的形象和聲譽，在內團結公司同事，互相勉勵幫助。

二、崗位責任方面

本年度我這個職位的主要工作任務是：

1.負責投標文件中工程項目的編制工作，做到考慮周全、數據嚴謹合理、報價及時準確、格式與招標文件一致。

2.參加投標項目的現場踏勘及答疑會，提出問題，與招標單位及業主將問題及時溝通解決。

3.預算打印出來后，進行嚴格的自檢和互檢(包括清單編號、單位、數量、單價、合價表格樣式以及招標文件中與報價所對應的相關條款等)。

4.準確計算工程量，為投標策略提供依據。

5.負責做好投標過程中相關文件的收集。

6.負責投標文件的相關信息的整理、歸檔、移交或共享等，并做好相應的表格記錄。

7.完成部門領導交辦的其它工作。

三、預算工作方面

今年本人所做的工作內容包括兩江四岸環境整治工程、榮昌黃金大道項目工程、北碚天府煤礦一二三號道路、潼南濕地公園景觀工程。。。等10余個大小項目的預算編制工作。

在工作中，能夠積極地完成領導安排的各項工作及參加公司組織的各項活動，通過公司組織的學習如何提升員工的自身能力、如何提高團隊合作精神等內容，使我對自己的工作有了更深的認識，團隊合作能力也進一步加強。專業知識上尤其對待不同的工程項目，體會到了每個工程它的不同點和唯一性，學習了以前書本上學不到的相應專業知識，因此得到了不少的鍛煉與提升。

預算員的工作就是跟數字打交道，因此我們對數字的要求應該更加準確。在核對預算工程量過程中，嚴格按照公司的規定和相應的規范要求，本著實事求是的原則，對所做的每一項工程量都進行仔細的對比及檢查，發現問題及時解決，做到“二無”，一無重復算量，二無漏項漏量。

四、工作不足方面

今年的工作雖然都能按要求完成，沒有影響到其它科室的正常工作，但還是存在著不足。

1.計劃做得不是很到位，使我的工作有不少都比較被動，遇到問題很茫然。

2.與同事之間的交流還不夠深，業務能力還不夠強。

3.學習的內容還不夠全面，通過對各種工程的預算編制工作我發現自己掌握的東西仍然不夠全面具體，欠缺很多相應的知識。

4、學習的主動性還不夠強，時常是同事說了幾遍的事情還沒記住。

今后，我會提前做好工作計劃，變被動為主動，努力管好自己，認真學習，積極交流，并將各項工作做得更好。

五、工作打算方面

1、積極遵守公司的各項管理制度，進一步加強工作責任感，更嚴格的要求自己。

2、做好每個工程的工作計劃安排，認真完成相應的工作內容，而且努力把每一項工作內容做好。

3、利用工作之余認真學習相關的專業知識，使自己的工作能力不斷提高，針對自己的不足，多向同事請教，對于工作中存在的一些重要問題，及時地向領導匯報，使問題能夠及時有效的解決。平時多收集有關現行的相關標準、規范資料文件，加強學習其他相應工程的計算方法技巧、相應工程軟件的使用等業務知識。

回顧過去，展望未來，總結得失，不斷進取。針對今年的得失，今后我會在工作中不斷充實自己的知識，提高自己的專業技術，使自己能夠更加勝任預算工作，更好的為公司貢獻自己的力量。