一、目的

　　為求存貨及盤點的正確性，盤點事物處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產管理的目的，特制定本制度。

二、盤點范圍

　　1.存貨盤點：系指原燃料、物料、零件保養材料、外協加工料品。

　　2.財務盤點：系指現金、票據、有價證券、租賃契約。

　　3.財產盤點：系指固定資產、保管資產、保管品等盤點而言。

　　⑴固定資產：包括土地、建筑物、機電設備、運輸設備、控制設備、生產工用器具等資本支出購置者。

　　⑵保管資產：凡屬固定資產性質，但以費用報支的雜項設備。

　　⑶保管品：以費用購置者。

三、盤點方式

　　1.年中、年終盤點

　　⑴存貨：由物控部門會同財務部監察審計部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。

　　⑵財務：由財務部與監察審計部共同盤點。

　　⑶財產：由各經管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。

　　2.月末盤點。

　　每月末所有存貨，由經管部門及財務部門實施全面清點一次。

　　3.月份檢查。

　　由監察審計部門或財務部門會同經管部門，做隨機抽樣盤點存點。

四、人員的指派與職責

　　1.總盤人：由總經理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行。

　　2.主盤人：由各部門主管擔任，負責實際盤點工作的推動與實施。

　　3.復盤人：由總經理指派及各部門的主管，負責盤點監督之責。

　　4.盤點人：由財務部和各經管部門指派，負責盤點記錄數量。

　　5.會點人：由財務部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負責會點并記錄，與盤點人分段核對，確認數據工作。

　　6.協點人：由經管部門指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。

　　7.特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人及抽點人，其職責亦同。

　　8.監點人：由總經理派員擔任。

五、盤點前準備事項

　　1.盤點編組：由財務部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目，編排“盤點人員編組表”，呈總經理核定后，公布實施。

　　1)經管部門將應盤點的種類及盤點用具，預先準備妥當;所需盤點表格，由財務部門準備。存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置表示牌。

　　2)現金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。

　　3)各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。

　　4)各項財務帳冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財審務門將尚未入帳的有關單據如繳款單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用“結存調整表”一式兩聯，將帳面數調整為正確的帳面結存數后，第二聯財審部門自存，第一聯送經管部門。

　　2.盤點期間已收料而未辦妥入帳手續的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。

六．年中、年終全面盤點

　　1.財務部門應呈報總經理，經核準后，簽發盤點通知，并負責召集各盤點負責人召開盤點協調會后，擬定盤點計劃表，通過各有關部門，限期辦理盤點工作。

　　2.盤點期間除緊急用料外，暫停收發料，至于各生產單位于盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標示出。

　　3.年中、年終盤點，原則上應采取全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經理核準后，可改變方式進行

　　4.盤點應盡量采用精確的計算器，避免用主觀的目測方式，每項財務數量，應于確定后，再繼續進行下一項，盤點后不得更改。

　　5.盤點物品時，會點人均應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄于“盤點統計表”，并每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認外，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯，備日后核查，若有出入者，必須再盤點;盤點完畢，盤點人應將“盤點統記表”匯總編制“盤存表”一式兩聯，第一聯由經管部門自存，第二聯送財審部門，核算盤點贏虧金額。

七．不定期抽點

　　1.由總經理視實際須要，隨時指派人員抽點：可由財審部門填具“財務抽點通知單”呈報總經理核準后辦理。

　　2.抽點日期及項目，以不預先通知經管部門為原則。

　　3.盤點前應由會計部門利用“結存調整表”將帳面數先行調整至盤點前的確認帳面結存數，再行盤點。

　　4.不定期抽點，應填列“盤存表”。

八．盤點報告

　　1.財務部門應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯，送經管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務部門匯總轉呈總經理簽核，第一聯送經管部門，第三聯轉送總經理室，第二聯財務部門自存作為帳項調整的依據。

　　2.不定期抽點，應于盤點后一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報總經理核示。年中、年終盤點，應由財務部門于盤店后兩星期內將“盤點盈虧報告表”呈報總經理核示。

　　3.盤盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉入本期營業外收入的盤點盈余或營業外支出的盤點虧損。

九．現金、票據及有價證券盤點

　　1.現金、銀行存款、票據、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部門會同監察審計部門共同盤點。

　　2.現金及票據的盤點，應于盤點當日下班未收支前或當日下午結帳后辦理。

　　3.盤點前應將現金存放處封鎖，并核對帳冊后開啟，由會點人員與經管人員共同盤點。

　　4.會點人依實際盤點數詳實填列“現金(票據)盤點報告表”一式三聯，經雙方簽認后呈核，第一聯經管部門存，第二聯財務部門存，底三聯送監察審計部。

　　5.有價證券及各項所有權證等應確實核對認定動態：會點人依實際盤點數詳實填列“有價證券盤點報告表”，一式三聯，經雙方簽認后呈核。第一聯存經管部門，第二聯存財務部門，第三聯送審計部，如有出入，應即呈報總經理批示。

十．存貨盤點

　　1.存貨的盤點，以當月最末的1日及下月1日舉行為原則。

　　2.存貨，原則上采取全面盤點，如因無需全面盤點，或實施上有困難者，應呈報總經理核準后始得改變盤點方式。

十一.其他項目盤點

　　進貨退回應于盤點前辦妥退貨手續，含驗收及列帳。

十二.注意事項

　　1.所有參加盤點工作的人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。

　　2.盤點人員盤點當日一律停止休假，并須提早到達指定的工作地點向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊事情應覓妥代理人經事先報備核準，否則以曠職論處。

　　3.所有盤點財物都以靜態盤點為原則，因此盤點開始后，應停止財物的進出及移動。

　　4.盤點使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，均需經盤點有關人員簽認始為生效，否則應查其責。

　　5.所有盤點數據必須以實際清點、磅秤，或換算的確實資料為據，不得以猜想數據，偽造數據記錄之。

　　6.盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監督。

　　7.盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經核準后始得離開崗位。

篇2:企業財物盤點制度

第一條目的及依據

為加強各公司財物管理，依“現金收支規則”第五十一條、“固定資產管理規則”第八條，“材料管理辦法”第五十六條及“成品存儲管理辦法”第三十二條等制定本準則。

第二條范圍盤點范圍包括現金、票據、有價證券、材料、在制品、制成品、外協加工料品、寄存品、代加工料品、寄庫品、下腳品及固定資產等。

固定資產的盤點應依據“固定資產管理規則”辦理，其余各項，悉依本準則辦理。

第三條方式

(一)年終全面盤點。

(二)液體及特定項目采按月盤點。

(三)會計部門每月抽點，抽點百分比以一年一周轉為度。

(四)不定期抽點。

第四條人員及職責

為辦理盤點，應設置盤點人、會點人、協點人及監點人。

(一)盤點人由財物經管部門提任，負責點計工作。

(二)會點人由會計部門或指派人員擔任，負責盤點紀錄。

(三)協點人由倉儲保管部門擔任，負責盤點時的料品搬運工作。

(四)監點人由各公司(總)經理室，總管理處總經理室視需要派員擔任，負責盤點監督。

(五)各廠處、經理室、總經理室應指定專人負責盤點籌劃，連絡等事宜。

第五條準備工作

(一)經管部門將應行盤點財物預先準備妥當，備妥盤點用具，并由會計部門準備盤點表格。

(二)現金及有價證券應按類分別整理并列清單。

(三)存貨的堆置，應求整齊集中，并置“標示牌”。

(四)各項財物帳冊應于盤點前登載完畢，如因特殊原因無法完成時，應有會計部門將尚未入帳的有關單據，如繳庫單、領用單、交運單、收料單等，利用“結存調整表”一式二份，將帳面數調整至正確的帳面結存數。

(五)盤點期間已收料而未辦妥手續者，應另行分開。

第六條年終全面盤點

(一)各公司(總)經理室應于簽呈(總)經理核準后，簽發“盤點通知”通知各有關部門準備盤點，并于盤點前五天將盤點計劃寄送總管理處總經理室，“盤點通知”應包含盤點日期，人員配置及注意事項。

(二)盤點日期由各公司視存量及現場公休情況自定。

(三)盤點期間除緊急用料外，應暫停收發料，盤點期間所需用料，應于盤點三天前辦理完畢。

(四)年終盤點，原則上應采用全面盤點方式，如確因事實所限無法采行時，應簽呈總管理處總經理核準后始得改變方式進行。

(五)盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方法，每項財物數量由雙方確定后，再繼續進行下一項，盤點后不得提出遺漏的異議。

(六)盤點時由會點人依實際盤點數詳實紀錄“盤點統計表”一式二份，以黑色原子筆復寫，并于盤點工作進行時編列流水號碼，由會點人與盤點人共同簽注姓名、時間，如有更改，應經雙方共同簽認。

(七)經管部門應依據盤點所得的結存量匯編“盤存單”，一式二份，一份自存，一份送會點部門，核算盤點盈虧金額。

第七條每月會計部門抽點

(一)每月抽點由會計部門主辦，于簽呈(總)經理核準后辦理。

(二)抽點日期及項目，以不預先通知經管部門為原則。

(三)抽點時應會同經管部門共同辦理。

(四)盤點前應由會計部門利用“結存調整表”將帳面數先行調整至盤點前正確的帳面結存數，再行盤點。

(五)存貨紀錄采電腦報表控制者，應以收發存月(旬)報表為調整依據，如月(旬)報表不及附送者，應先填列“結存調整表”的調整欄，由抽點人員與經管人員共同簽章。

(六)每月抽點仍應填列“盤點統計表”及“盤存單”。

(七)液體及特定項目其范圍由各公司自訂。

第八條不定期抽點

(一)由各公司(總)經理室或總管理處總經理室視實際需要，隨時指派人員抽點。

(二)抽點時應會同經管部門及會計部門共同辦理。

(三)抽點程序與每月抽點相同，但“盤點統計表”及“盤存單”應再復寫一份，交抽點人員。

第九條盤點報告

(一)會計部門應將“盤存單”的盈虧項目加計金額填列于“盤點盈虧匯總表”及“項目別盤盈虧匯總表”各一式四份，送經管部門填列差異原因的“說明”及“對策”后呈核，其中一份經由最高主管簽注后轉送總管理處總經理室。每月抽點及不定期抽點，應于盤點后七天內，將“盤點盈虧匯總表”一份送總管理處總經理室。

(二)會計部門應將盤點結果及發現的異常事項及建議，作成“盤點報告”一式三份，經呈核后，一份連同“盤點盈虧匯總表”及“項目別盤盈虧匯總表”于年終盤點后一個月內送總管理處總經理室備查。

(三)盤盈虧金額平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉入本期“營業外收入”的“盤點盈余”或“營業外支出”的“盤點虧損”。

第十條現金、票據及有價證券

(一)各公司(總)經理室或會計部門，至少每月一次抽點現金，票據及其他出納項目。

(二)現金及票據的盤點，應于盤點當日上班未行收支前，或當日下午結帳后舉行。

(三)盤點前應先將現金柜封鎖，并核對帳冊后開啟，由會點人員與經管人員共同盤點。

(四)會點人依實際盤點數詳實填列“現金盤點報告表”一項四份，經雙方簽認后呈核準一份寄送總管理處總經理，寄送期限依前述規定。

第十一條在制品

(一)在制品的盤點以當月最末一日及次月一日舉行為原則。

(二)在制品原則上采全面盤點，如因成本計算方式無須全面盤點或實施上有困難者，應簽呈(總)經理核準后始得改變方式進行。

(三)在制品的完工程度及液態物品的溫度、比重的特性，各經管部門應制定盤點細則，以資遵循。

第十二條其他項目

(一)外協加工料品：由各外協加工料品經辦人員會同會計人員，必要時并應會同技術人員，共同赴外盤點，其盤存表一式三份，應由各外協廠商簽認。

(二)寄存品：詳列品名、規格、數量、金額、寄存廠商、結存數量，由寄存廠商簽認。

(三)代加工料品：詳列品名、規格、數量、代加工廠商，價值及結存數額，由代加工廠商簽認。

(四)寄庫的成品：于盤點前全部清理出庫，其未能出庫者，應列明客戶名稱、品名、規格、原開統一發票號碼，數量及原因呈核。

(五)銷貨退回的成品，應于盤點前辦理退貨手續，驗收及列帳。

(六)營業借出的成品，應于盤點前全部收回，借條一概不予承認，如有特殊情況，應簽呈(總經理核準)。

(七)寄存品、代加工料品、寄庫品的盤點，適用依據盤點經過編造“盤點報告”。

(八)對外的外協合同應訂明隨時準予盤點及盤點盈虧的處理等條文。

第十三條本準則經總管理處總經理核準后實施，修改時亦同。

篇3:醫院總務科倉庫發放盤點制度

醫院總務科倉庫發放、盤點制度

1、各科室應有專人負責物品保管和領用，其他人不得隨意進入倉庫領物品。

2、領用物品必須由倉庫負責人按部門審批計劃物品發放，當面點清物品數量，規格、質量、發現問題立即退換，如一時解決不了的物品暫緩領回，等物品換回后通知部門領用。

3、倉庫的一切物品領用時，須按科室分類詳細登記，有領物人簽名，月終由倉庫匯總送財務科核算

4、建立嚴格的物資領用手續，發放時，應認真核對領物單上的制單人、科室負責人、收貨人以及管理部門核準人的簽名，準確無誤后方可允許物資出庫。所有發料憑證，保管員應妥善保管，不可丟失。

5、臨時性應急物資的發放是指因急診、搶救或其他緊急事件所需的物品，發放的時間不受限制，發放的原則是核實原因報總務科長批準后，即可發貨

6、每周一、三、五為倉庫按計劃發放物品的時間，各科室按申請計劃領貨，其余時間倉庫管理人員做好計劃、整理、備貨等工作

7、倉庫物資每季度盤點一次，各類物資盤點由財產會計與倉庫人員負責，盤點后將結果書面上報財務科、總務科負責人。

8、盤盈、盤虧、報廢、削價等要及時匯報科室負責人批準按醫院程序處理，不得自行處理。