企業的經營狀況和經營成果，是通過財務部門來反映的。建立、健全企業的財務制度對于企業的發展，對于財務人員的規范管理有著非常重要的作用。根據本公司的具體情況，特制定以下財務管理制度：

　　一、會計人員要不斷學習《會計法》、《稅收征管法》，并嚴格遵守其中的一些規定。會計人員養成良好的職業道德，做到敬業愛崗、熟悉法規、依法辦事、客觀公正、實事求事。

　　二、明確分工、責任到人，會計、出納分設清楚，其中王晴為本公司專職會計，張俊霞為本公司專職出納，雙方在工作上要做到互相合作、互相監督。

　　三、按商品流通企業會計制度設置總賬、現金賬、銀行賬、庫存商品明細賬、多欄式明細賬、應交增值稅明細賬、三欄式明細賬。會計核算以人民幣為記帳本位幣，會計記帳采用借貸記帳法，固定資產采用平均年限法計提折舊，低值易耗品采用一次性攤銷法。會計人員要正確核算收入、成本、費用，要正確核算銷項稅額、進項稅額和應納稅額。

　　四、要嚴格遵守《現金管理條例》的規定，公司從業人員需要預支款項時，必須向出納人員打借條，并由財務負責人簽字后方可借出。當天的收入是現金的，每天下午下班前存入銀行，保險柜內不得存放大量的現金。

　　五、制定財務室夜間專人值班制度，值班人員要定期檢查防盜門、防盜窗、保險柜的防護功能。

　　六、制定嚴格的商品入庫、出庫的倉庫管理制度：商品入庫時，由倉庫保管員驗收并填寫商品入庫單方可入庫;商品出庫時由倉庫保管員填寫商品出庫單方可出庫。

　　七、制定發票管理制度：

　　1、本單位開具發票的庫房門窗牢固可靠，存放發票專柜保管，按發票種類、號碼大小有序存放。

　　2、在保管方面，本公司采取了有效措施，作到防盜、防火、防水、防潮、防蟲蛀、防鼠咬，確保發票安全。

　　3、發票管理會指定專人負責，而且會保持人員的相對穩定，領購發票不會讓其他人代領。確因工作需要變動發票管理人員，會及時向主管稅務機關申請報告。

　　4、堅持逐月發票盤存制。如發生盈溢、短少和各種損失事故，會及時查明原因。未經查明原因和未經稅務機關批準，不會擅自調帳，作到帳帳相符、帳證相符、帳表相符。

　　5、如發生丟失、被盜發票時，會及時向公安機關報案。

　　6、妥善保管《發票領購簿》及其他票管資料，不會損壞和丟失。

　　7、使用發票會全份按順號填寫，不涂改、挖補、缺頁漏項、撕毀、拆本、轉借、代開、倒賣或帶往外地使用。因填錯，逐聯加蓋“作廢”戳記，全份妥善保管，不私自銷毀，以備核查。

　　八、對于各種票據報銷必須按規定執行，先由經手人簽字，然后再由領導簽字批準后方可報銷。

　　九、每月會按時在稅務機關的規定期限內進行納稅申報、交納稅款。

篇2:關于進一步規范財務管理制度的通知

關于進一步規范財務管理制度的通知

各科室，局屬事業單位：

為加強和規范我局財務管理工作，保障工作正常運轉，根據財務管理有關規定，結合我局實際，現將進一步規范我局財務管理制度通知如下：

一、一切經費使用必須嚴格遵守上級有關財經紀律和財務管理規定，做到厲行節約，實行專人審核、“一支筆”審簽制度。

二、日常開支及行政事業辦公經費由分管財務副局長審簽，信訪專項資金、超計劃開支及3000元（含）以上大額費用由局務會議集體研究決定。

三、因公出差，事前必需經局長審批后才能報銷差旅費。

四、報銷費用的，經辦人必須按規定實事求是逐項填報、簽字，由辦公室主任審核，按規定經有關領導審簽后，交報帳會計統一核報。

五、各種公務接待必需附有來函或電話記錄單，按業務對口原則進行接待。

六、財務人員必須嚴格落實財務制度，嚴禁公款私存。在審核各種票據時，發現不符合規定的，要說明情況作退回處理。

七、所有物品（服務）按集中采購規定進行統一集中采購。

八、個人公務支出嚴格按公務卡使用管理規定結算。

九、報銷范圍及標準按財政部門規定執行。加班夜餐補助、工作人員差旅費、勞務費等費用報銷一律按照省、市、縣有關財務管理規定執行，嚴禁超范圍和標準報銷。

篇3:財務管理制度（詳細稿）

一、財務工作堅持厲行節約、精打細算、合理開支、保證運轉的管理原則，實行集體領導、分工負責的財務管理辦法。

二、嚴格執行辦公室財務管理制度，建立健全各類賬務，及時準確地做好會計核算工作，做到賬賬相符，賬實相符，賬物相符。

三、經費開支實行“分級審批”辦法。

1、經費開支范圍：

（1）經常性開支，每月發生的日常開支。

（2）臨時性開支，包括辦公耗材、差旅費、公務接待費、會務費、固定電話費、辦公設備維修、辦公用房小維修、車輛燃油等。

（3）辦公設備購置及基建維修項目，包括計算機、打印機、復印機、辦公家具等設備購置及大型基建維修項目。

（4）其他開支。

2、審批原則：5000元以下的，由辦公室主任審批；5000元以上的，報請主任辦公會研究同意后，由辦公室主任審批。

四、嚴格履行財務票據報銷程序，報銷單據必須由經辦人列清事由并簽字，經財務組審查后，報請辦公室主任審批。

接待費支出，按《文博會接待管理制度》相關規定，提供相應票據及資料，經財務組審查后，報請辦公室主任審批。

五、辦公室日常辦公用品實行統一購置配備，統一發放，統一審批。使用辦公用品一律先申報后辦理，并履行登記審批等手續。嚴格配備標準，盡量選擇能耗小、環保、質優、價廉的辦公設備，不購買高檔辦公用品。

六、規范報銷程序和標準，嚴格按照財政集中支付管理辦法，對超過現金結算起點（1000元）的開支，原則上以轉賬方式結算，不得使用現金結算；對接待費、差旅住宿、燃油等《公務卡強制結算目錄》規定范圍內的公務支出，一律使用銀行卡刷卡結算。

七、及時報銷各項開支費用，接待費、差旅費等費用自發生之日起7日內報財務組審查，車輛燃料費用按月結算報銷。

八、辦公室財產實行統一造冊登記管理，按造冊登記的財產名稱、數量分別進行使用和管理。實行人員調入調出財產移交管理制度，如有財產缺失的，由有關責任人照價賠償，工作人員辦理調動等手續時，須先結清財務及財產移交手續，否則不予辦理其相關手續。辦公室財產不得借出，如須借出，需經主任批準，辦理借用手續后方能借出，損毀、遺失財產一律照價賠償。

九、財務組及財務會計要合理使用各項資金，嚴格審核報批程序，每月對財務運行狀況進行分析，并向負責人及分管領導報送財務報表。

十、加強財會檔案資料管理，財會人員應按要求記賬，及時做好立卷歸檔，并妥善保管。

十一、按照“誰簽字，誰負責”的原則，明確職責、分工，出現問題追究相關人員責任。