成本控制課題組預案

(討論稿)

隨著“退城進園、轉型升級”項目的推進與實施，公司正大步地由棉機行業向再生資源設備行業轉行。再生產品的毛利率低于棉機產品，加上轉行初期各項費用增加很多，給企業經營管理提出了新的要求。為了又好又快地向再生行業轉行，進一步提高企業適應市場的能力，提升企業經濟運行質量，公司成立了成本控制課題小組，研究與解決企業成本控制問題。針對公司生產經營的實際情況，通過認真討論、分析，初步確定了“提高材料利用率、規范定額領料、提高勞動生產效率和加強費用考核”為現階段的四個成本控制重點，現將有關情況報告如下：

一、提高材料利用率

(一)現狀

1、鋼材利用率不高，20**年公司出售廢鋼1383噸、鐵屑667噸，生產耗用鋼材9638噸，鋼材綜合利用率為79%。20**年公司出售廢鋼424噸、鐵屑1130噸，生產耗用鋼材13212噸，鋼材綜合利用率為88%。20**年公司出售廢鋼355噸，鐵屑886噸，生產耗用鋼材9172噸，鋼材綜合利用率86.5%.形成的原因主要有：

一是下料無定量考核指標。一塊板材下什么品種，每個品種下多少數量無量化標準;公司目前未指定部門和人員制定與考核。

二是產品排產計劃與下料實績無管理考核。產品材料技術定額與實際耗用的誤差無部門與人員實施管理，對全年耗用較大的幾個鋼材品種無使用管理與考核方案。全年使用數量在200噸以上的材料品種有：板材δ10、δ12、δ16、δ20、δ25、δ30、δ40、δ50、δ120;無縫管Φ426*40、Φ299*40;16#槽鋼。

三是板材下料無排版。料場下料時，沒有人進行排版，設計套裁套剪方案，他們根據生產計劃進行作業，不會過多的考慮材料的利用率;料場下料結算，以下料品種臺數和零星下料工時作為依據，承包人無提高鋼材利用率的強制任務指標。

四是零料利用無方案和管理人員。目前，各種型材零料全廠很多部位都有，如料場、五金庫前、冷作車間大棚及東邊。什么樣式的材料屬于廢料，前幾年制定過標準;由于產品的轉行，現在已不執行此標準。公司一直無專人或兼職人員定期組織清理、利用零料。

五是準備車間毛坯件轉入下道車間無嚴格的交接手續，補料現象較多，區分不清正常與非正常補料。

2、外購件車間積壓較多，無退料管理程序。

在幾個車間，長期閑置許多外購配套件。如閥塊、濾油器、壓力表開關、內外六角螺栓、螺母，管接頭與油封等。形成原因有設計更改、制造過程發現問題糾正、部分零件產生質量問題報廢留滯等。

3、因各種原因長期滯留車間加工模板、存在一定故障的老款產品和鑄件。如廢紙打包機箱體焊接內模、老款籽清機、老款廢鋼剪切機與打包機、老款秸稈撿拾打捆機等。

(二)主要控制措施

1、生產技術準備辦公室按產品和鋼材品種制定定尺采購標準，供應部實施。在每批產品投產時，生產技術準備辦公室應根據本批次產品結構提供詳細的材料采購指導書，供應部門按要求采購。例：投產400時，橫梁底座的投料是δ30*189*5240，就應購買δ30*220*11000的板材，利用率就提高了。

2、購買下料排版專用軟件，安排專人對多頭切割機進行下料排版。生產技術準備辦公室安排專人對下料的板材進行排版、套料，最大限度地減少邊角料產生，該人員熟悉產品結構，精通產品。技術中心組織生產部、生產技術準備辦公室對零料提出界定標準，公司各車間、部門按規定執行，定期組織人員清理零料。

3、對料場外包內做工段安排專人管理，實行下料產品數量與鋼材利用率雙指標考核結算加工費用。

(1)制訂、實施鋼材倉庫與料場下料之間鋼材領付交接手續方案，為計算鋼材利用提供條件。

(2)型材下料時，同一規格的要一起派工，長短搭配、交叉利用，減少料頭料尾。

(3)板材下料要排版，特別是對耗用較大的零件，設計多種套裁方案，選用最優方案下料。

(4)拼接拉長，利用短尺料，征得工藝、設計部門同意，采取板材、型材焊接，軸料鍛長等措施。

(5)加強實際下料利用率考核，采取掐兩頭，算中間的辦法，一頭抓住投料數，另一頭抓住退料數，通過兩頭數據確定本批實際消耗，計算出個批次產品的鋼材利用率。

下料順序：按先大后小、先長后短合理套材。有相同規格、尺寸余料時，嚴禁動整板下小板件。在征得技術、工藝部門同意的前提下，材料代用遵循以高代低，以厚代薄的原則;下料完畢后，代用產品零件必須列出清單。并及時轉交準備車間作為更改鋼材定額領料單的依據。

4、嚴格鋼材坯件領付手續，加強補料管理。所有下料的零件，必須在醒目部位標明產品名稱、圖號、數量，且必須有檢驗員簽字認可，進入下道車間前，清除割渣;下道車間在交接時認真核對數量與品種，確認后雙方簽字;補投料由車間或產品調度員提出申請，經生產部核定、生產副總經理批準后，生產部按補投料程序實施;人力部根據補投料的原因，會同相關部門加強對車間獎金與制造費用的考核;會同生產部按實際工作時間結算零星下料費用。

5、加強車間備件庫，積壓材料的清理。由生產部經理組織生產部、車間、質檢部組成聯合工作組，對車間庫存自制件、外購件進行清理。自制件檢驗合格的，留在生產線上繼續生產;自制件檢驗不合格的，提出次品利用方案或退出生產線。外購件檢驗合格的退回倉儲中心;外購件檢驗不合格的，由供應部提請供應商返修整理后退回倉儲中心。

6、建議成立由技術、生產、銷售和質控等人員組成的有問題產品清理小組，鑒定、處理有問題產品。

(三)預期目標

材料利用率提高3%，綜合利用率達到82%;專人負責管理、考核下料過程;整體搬遷前形成規范的材料領、退、補運行流程。

二、規范定額領料

(一)現狀

1、觀念不統一，未形成統一的流程管理。高管與管理部門為了控制成本要求定額領料;生產系統為了滿足市場需求，靈活調整車間之間、公司與外協廠家之間的生產作業計劃，定額領料版本需要機動調整;配套件供應不可能同時到位，一張定額領料單有可能幾次甚至幾天才能發完，倉庫定額發料難以操作;無權威管理部門，令出多門，有的部門認為定額領料規范，易于管理，有的部門認為定額領料靈活性不夠，給實際工作帶來阻礙，所以公司一直未形成統一的管理流程。

2、更改頻繁，信息傳遞不暢，定額領料單版本難統一。設計更改，部分圖紙、工藝和技術定額達不到高度統一，形成定額領料與實際材料使用不一致;更改和使用定額領料單版本人員素質參差不齊，工作稽核流程缺失，經過幾次更改，定額領料單版本累積錯誤增加;多版本圖紙并行使用，增加出現差錯的概率。

3、領付無控制、監督、檢查的手續，有超定額領用現象。

(1)原材料領用無交接手續，造成錯領、多領或少領現象。

(2)定額領用的標準件由于各種原因出現問題后，未能及時處理。生產車間為了保證生產進度，二次領用，倉儲中心無定額發料的標準，見票發貨，不能控制重復領用，造成浪費。

(二)主要控制措施

1、對批量成熟產品實行定額領料，其他產品分別領料。批量成熟產品標準為：同類型產品批投產5臺以上(包括5臺)、產品技術文件3-6個月內更改比例低于5-10%。當前的成熟產品暫定為400棉花打包機、MZD220、MZD125，MZD160廢紙打包機，Q43.140，Q43.200，Q43.250廢鋼剪切機。

2、成本中心根據技術定額制定定額領料單模板，組織技術、生產、倉儲等部門審定后執行。更改技術資料時，必須歸口由技術中心對所有部門技術資料在規定的時間內進行統一更改，保證各部門資料一致;成本中心根據更改后的技術資料統一更改定額領料單模板;各使用部門必須積極配合。

3、成熟產品嚴格按定額單領料，非成熟產品按以下程序領料。生產車間根據生產計劃和技術資料填制領料單，倉儲中心按領料單發料，月車間、倉儲中心和成本中心核對領料匯總表，生產部根據生產作業計劃進行確認。超定額領料，由車間提出申請，生產部經理稽核，生產副總經理批準后執行。

4、嚴格控制非產品領料，領用數量與審批權限執行以下規定：

勞護用品：車間與人力資源部審批，記個人卡。

工具：車間與生產部審批，記個人卡;必須以舊換新，倉儲中心嚴格把關。

大件、貴重工具到工具室借用(電鉆、磨光機等不宜個人保管，可以資源共享，發揮工具室作用)。

其他：各車間主任負責管理，按車間消耗考核辦法執行。

(三)預期目標

批量成熟產品全部實行定額領料;建立合理的領、發、審批和有效核算的流程，杜絕浪費與散失;車間場地無積存問題產品、外購件。

三、提高勞動效率

(一)現狀

1、由于產品結構調整，人員轉崗增多，操作熟練程度下降;職工技術單一，多技能，高技能人才缺乏。

2、新行業產品不夠成熟，更改頻繁;加工設備不全、加工工藝不盡合理，生產效率難以提高。

3、原始數據不一致，由于產品多次更改，工藝工時也隨著調整，導致多種版本資料運行，影響工作效率。

(二)主要控制措施

1、加強勞動紀律的抽查與考核，保證有效工作時間。各部門與人力資源部要加強對勞動紀律的抽查和考核力度，嚴格工作時間出門證制度，嚴格實行上下班打卡制度，憑卡記錄考勤和發放中夜班費，及時公布違紀處理公告，確實保障實際工作時間。

2、立足培訓，提高操作技能。充分挖掘內部培訓資源，創新培訓模式，通過開通視頻、網絡培訓、崗位培訓、工作經驗交流等方式，提升管理技能和技術員工的技能水平，縮短培訓周期，提高培訓實效。定期對全體員工開展崗位技能評定、晉級，逐步實行以技能、工作業績為主要薪酬分配制度。

3、根據新產品特點，適時添置加工設備，調整和改進產品設計與加工工藝，用現代技術與設備提高生產效率。

4、采取各種形式的考核辦法對操作人員進行工作業績考核，明確規定各車間非定額人員數量，減少各部門非定額人員。

5、做好報表的審核及獎金發放的監管。人力資源部和生產部必須對各車間上報的工時認真審核，做好投入產出記錄和各車間填報工時的匯總工作，并與個人超生工時核對，獎金分配制度公開透明。

6、加強企業文化建設，增強員工的責任心，營造人人愛企業，企業為人人的氛圍。

三、預期目標

實際工作時間，定額人員100%考核，真正體現多勞多得的分配原則。

四、費用考核

(一)現狀

1、考核部門不全面。目前全廠生產車間中，還有鉗裝二和料場沒有進行考核。

2、考核的費用項目少。目前，只對車間的修理費、低值易耗品、材料消耗考核，其余費用均不在考核范圍。

3、車間工具、刀刃具消耗數量大，質量不穩定，管理混亂。

4、部門費用不考核。全廠所有部門的費用沒有考核，部門節約意識不強，費用支出沒有約束力，費用支出居高不下。

(二)措施

1、擴大考核對象。將鉗裝二車間、料場列入考核范圍(根據具體情況另行制定方案)，全廠所有車間一齊考核，形成人人關注成本，事事都能節約的習慣。

2、車間考核費用擴大。除修理費、低值易耗品、材料消耗外擴大到辦公費、水電費、勞動保護費、臨工工資等可控費用項目。

3、建議成立工具、刀刃具專業調研工作組，對存在的問題進行調研、分析、處理，制定管理制度。對工具室的職能進行明確定位，理順工具借用、領付、修復、報廢、更新手續，全力為車間提供適時、適用的服務，降低工具室、車間工具的現有庫存，提高工具的使用效率。

4、部門可控費用實行預算與考核。目前，將部門費用分為可控和不可控項目，對可控費用(差旅費、辦公費、電話費、招待費)適度下達預算指標，在預算范圍內由部門負責人把關確認，超出預算的，由部門提出申請，由經營班子重新核定指標，納入今后費用考核體制。

(三)預期目標

公司所有部門列入考核，部門費用實行預算制。

企業成本控制工作是一項長期、系統性工程，是一項只有開頭，沒有終點的工作，讓員工從被動節約變為主動節約，并有一定的獎懲措施，這樣才能形成從下到上，全方位、全過程的成本節約意識和做法，相信有領導的決策，全體員工的積極參與，這項工作將開展的越來越好，企業才能降低成本，增加競爭力，在激烈競爭的市場中立于不敗之地，在同行業中更好更快的發展。

20**年6月11日

篇2:房地產開發環節成本控制制度

(一)立項環節的成本控制

1、各單位新項目立項時必須向集團總部提交《立項請示》和詳細的《可行性研究報告》，并經集團立項聽證會討論通過?！犊尚行匝芯繄蟾妗烦龖邆涞貕K基礎資料、周邊環境及其發展趨勢、合作方背景、合作方式及條件、初步規劃設計方案、開發節奏及市場定位等基礎內容外，還須包括以下內容：

◆成本費用估算和控制目標及措施;

◆投資及效益測算、利潤體現安排;

◆稅務環境及其影響;

◆資金計劃;

◆《競投方案》(僅限招標、拍賣項目);

◆投資風險評估及相應的對策;

◆項目綜合評價意見。

2、《可行性研究報告》應至少在立項聽證會前提前一周上交集團總部。

3、若項目立項后，合作條件或招標、拍賣條件等關鍵因素發生變化，并將對我方構成重大不利影響時，應重新向集團總部提交《立項申請》。

4、招標或拍賣項目的競價不得突破集團批準的最高限價;合作建房項目要充分考慮地價款的支付方式及相應的資金成本。

5、招標、拍賣合同或合作開發合同應經集團總部律師審核后正式簽署。

(二)規劃設計環節的成本控制

1、規劃設計單位的選擇由各開發單位自行負責，但應遵循以下原則：

◆能由集團內部完成的規劃設計工作，應由集團內部自行完成;

◆需委托設計院進行的規劃設計工作，應采取招標方式，擇優確定。

2、總體規劃設計方案(必須包括建造成本控制總體目標)，應首先上報集團領導牽頭組織的“規劃設計方案聽證會”審查，獲通過后方可進入下一設計階段(如單體設計、擴初設計、施工圖設計)。每一階段都必須要求設計單位出具《設計概(預)算》，并在與上一階段的概(預)算進行認真分析、比較的基礎上，編制我方的《建造成本概(預)算》，確定各成本單項的控制目標，并以此控制下一階段的設計。

3、施工圖設計合同應具備有關鋼筋、混凝土等建材用量要求的條款，并載明：設計單位的《施工圖預算》原則上不得突破我方編制的《建造成本預算》。

4、設計、工程、預算人員應會同監理人員組成聯合小組，對施工圖的技術性、安全性、周密性、經濟性(包括建成后的物業管理成本)等進行會審，提出明確的書面審查意見，并督促設計單位進行修正，避免或減少設計不合理甚至失誤所造成的投資損失浪費。

(三)施工招標環節的成本控制

1、除壟斷性質的工程項目外，其他工程的施工或作業單位，不得指定。

2、主體施工單位的選擇，必須采取公開或邀請招標方式進行。

3、應組織設計、工程、預算、財務四大專業人員聯合組成招標工作小組，就招標范圍、招標內容、招標條件等進行詳細、具體的策劃，擬訂標書，開展招標活動;對投標單位應就其資質、經濟實力、技術力量、以往施工項目和施工管理水平等進行現場考察，提出書面考察意見;對投標情況進行評估，提出書面評估意見。

4、同等條件下，應盡量選擇企業類別或工程類別高而取費較低的單位。

5、凡投資額超過人民幣1000萬元的工程項目若采取邀請招標方式，應事后向集團總部提交有關招標、評標等工作的文字備忘。

6、零星工程應當在兩個以上的施工單位中，綜合考察其技術力量、報價等進行選擇。

7、壟斷性質的工程項目(如水、電、氣等)應盡力進行公關協調，最大程度降低造價。

8、施工合同談判人員至少應包括工程、預算兩方面的專業人員，合同條件必須符合招標條件，合同條款及內容概念應清晰，不得因工程緊而不簽合同就開工。

9、應建立健全施工隊伍檔案，跟蹤評估其資信、技術力量等。

10、出包工程應嚴禁擅自轉包。

(四)施工過程的成本控制現場簽證

1、現場簽證要反復對照合同及有關文件規定慎重處理。

2、現場簽證必須列清事由、工程實物量及其價值量，并由甲方主管工程師和預算人員以及監理單位現場管理人員共同簽名，其中甲方預算人員必須對工程量、單價、用工量負責把關。現場簽證的具體審批程序與權限，由各開發企業自行制定。

3、現場簽證必須按當時發生當時簽證的原則，在事后五日內辦理完畢，嚴禁事后補簽。簽證內容、原因、工程量必須清楚明了，涂改后的簽證及復印件不得作為結算依據。

4、凡實行造價大包干的工程和取費系數中已計取預算包干費或不可預見費的工程項目，在施工過程中不得辦理任何簽證。

5、因業主要求或者因設計不當，確實需要變更設計的，應填寫《設計變更審批表》并編制預算，經設計、監理單位和我方有關負責人認可后，方可辦理，辦理過程中必須對照有關設計、施工或售樓合同，明確經濟責任，杜絕盲目簽證。我方設計變更的審批權限由各開發單位根據自身實際情況確定。

工程質量與監理

1、項目開工前，原則上應通過招標方式擇優選擇具有合法資格與有效資質等級的監理單位。監理單位應與所監理工程的施工單位和供貨商無利益關系。

2、工程質量監控人員應要求監理單位密切配合，嚴格把關。一旦發現質量事故，必須組織有關部門詳細調查、分析事故原因，提交事故情況報告及防患措施，明確事故責任并督促責任單位，按照質檢部門認可的書面處理方案予以落實。事故報告與處理方案應一并存檔備案。

3、應特別重視隱蔽工程的監理和驗收。隱蔽工程的驗收，必須由工程、預算人員聯合施工單位、質檢部門共同參加并辦理書面手續。凡未經驗收簽證的，應要求施工單位不得隱蔽和進入下道工序施工。隱蔽工程驗收記錄按順序進行整理，存入工程技術檔案。

工程進度款

1、原則上不向施工單位支付備料款。確需支付者，應不超過工程造價的15%，并在工程進度款支付到工程造價50%時開始抵扣預付備料款。

2、工程進度款的撥付應當按下列程序辦理：

◆施工單位按月報送施工進度計劃和工程進度完成月報表;

◆工程、預算部門會同監理人員，對照施工合同及進度計劃，審核工程進度內容和完工部位(主體結構及隱蔽工程部分須提供照片)、工程質量證明等資料;

◆預算部門整理復核工程價值量;

◆經財務部門審核后按有關批準程序付款并登記付款臺賬。

3、應要求施工單位在我方開戶銀行開具結算賬戶，以便為我方融洽銀企關系和監督工程款項的使用提供便利。

4、工程進度款支付達到工程造價85%時，原則上應停止付款，預留至少10%工程尾款和5%保修款，以便掌握最終結算主動權。

(五)工程材料及設備管理

1、項目開工前，設計或工程管理部門應及時列出所需材料及設備清單，一般按照下列原則決定甲供、甲定乙供和乙供，并在工程施工承包合同中加以明確：

2、甲方能找到一級建材市場的、有進口免稅計劃指標的、有特殊質量要求和價格浮動幅度較大的材料和設備，應實行甲供或甲定乙供，其余實行乙供;

3、實行甲供或甲定乙供的材料和設備應盡量不支付采購保管費。

4、應按工程實際進度合理安排采購數量和具體進貨時間，防止積壓或造成窩工現象。

5、甲供材料、設備的采購必須進行廣泛詢價，貨比三家，也可在主要設備和大宗建材采購上采用招標方式。在質量、價格、供貨時間均能滿足要求的前提下，應比照下列條件擇優確定供貨單位：

◆能夠實行賒銷或定金較低的供貨商;

◆愿意以房屋抵材料款，且接受正常樓價的供貨商;

◆能夠到現場安裝，接受驗收合格后再付款的供貨商;

◆售后服務和信譽良好的供貨商。

6、工程管理部門對到貨的甲供材料和設備的數量、質量及規格，要當場檢查驗收并出具檢驗報告，辦理驗收手續，妥善保管。對不符合要求的，應及時退貨并通知財務部拒絕付款。

7、《采購合同》中必須載明：因供貨商供貨不及時或質量、數量等問題對工程進度、工程質量造成影響和損失的，供貨商必須承擔索賠責任。

8、各單位必須建立健全材料的詢價、定價、簽約、進貨和驗收保管相分離的內部牽制制度，不得促成由一人完成材料采購全過程的行為。

9、對于乙供材料和設備，我方必須按認定的質量及選型，在預算人員控制的價格上限范圍內抽取樣板，進行封樣，并盡量采取我方限價的措施。同時在材料和設備進場時應要求出具檢驗合格證。

10、材料的代用應由工程管理部門書面提出，設計單位和監理單位通過，審算部門同意，領導批準。

11、甲供材料、設備的結算必須憑供貨合同、供貨廠家或商檢部門的檢驗合格證和我方工程管理部門的驗收檢驗證明以及結算清單，經審算、財務部門審核無誤后，方能辦理結算。

(六)竣工交付環節的成本控制

1、單項工程和項目竣工應經過自檢、復查、驗收三個環節才能移交。

2、設計、工程、審算、銷售和物業管理部門必須參加工程結構驗收、裝修驗收及總體驗收等，“移交證明書”應由施工單位、監理單位和物業公司同時簽署。

3、凡有影響使用功能和安全及不合設計要求的結構部位、安裝部位、裝飾部位和設備、設施，均應限期整改直到復驗合格。因施工單位原因延誤工程移交，給我方造成經濟損失的，要按合同追究其責任。

4、工程移交后，應按施工合同有關條款和物業管理規定及時與施工單位簽訂《保修協議書》，以明確施工單位的保修范圍、保修責任(包括驗收后出現的質量問題的保修責任的約定)及處罰措施等。

5、采取一次性扣留保修金、自行保修的開發企業，應對保修事項及其費用有充分的預計，留足保修費用。

6、甲方按租售承諾先行墊付的屬保修范圍的費用，應在工程承包合同中便明確有乙方承擔。

(七)工程結算管理工程竣工

結算應具備以下基本條件：

◆符合合同(協議)有關結算條款的規定;

◆具備完整有效的質量評定結果和符合規范要求的竣工驗收資料;

◆項目設計變更、現場簽證及其他有關結算的原始資料齊備;

◆工程遺留問題已處理完畢;

◆施工單位結算書按要求編制，所附資料齊全。

1、工程結算要以我方掌握的設計變更和現場簽證為準，施工單位提供的設計變更和現場簽證，一般只能作為參考。

2、“點工”必須按照定額價計取、結算。

3、審算部門應詳細核對工程量，審定價格、取費標準，計算工程總造價，做到資料完整，有根有據，數據準確，也可聘請建行或國家有關部門進行復審。

4、編制的預、結算書，應當有工費、材料、設備和有關經濟指標的計算過程及詳細的編制說明，扣清甲供材料款項。

5、審算部門應對主體工程成本進行跟蹤分析管理，進行“三算”對比，找出工程成本超、降的因素，并提出改進措施和意見。

6、在審算部門提供的結算資料基礎上，財務部門應當結合預付備料款、代墊款項費用等債權、債務，對照合同詳細審核并編制工程財務決算書。

(八)其他環節的成本控制

1、正式發售前，應組織銷售、設計、工程和預算人員擬訂詳細的《銷售承諾事項清單》，逐項測算其建設成本，并對照原成本預算逐項審核;對學校、交通、水塔等配套，應測算其運行成本，并列入項目完全成本范圍內?！朵N售承諾事項清單》及有關成本測算，須報各開發單位總經理辦公會審查通過。

2、銷售過程中為增加“賣點”需增加或調整綠化、公建配套等項目時，應事先編制預算并報各開發單位總經理辦公會批準后方可實施。

3、應盡可能縮短項目開發經營周期，減少期間費用。應保證向客戶承諾的交工日期，以避免趕工成本和延期賠償;在市場和經營條件許可的情況下，應注意加快項目開發節奏;應減少現房積壓時間，減少利息費用等成本。

4、各開發企業應按回避、競爭、平等、服務、距離、雙贏、公正、團隊合作的原則，正確處理與合作伙伴的關系。

篇3:成本控制部工作職責及崗位職責

江蘇地華房地產開發有限公司辦公類規范

成本控制部工作職責

簽發

文件編號JK-ZZ-02

為明確部門職責，成本控制部是公司投資成本控制的歸口管理部門，負責投資估算、成本測算、工程資金計劃、成本控制和相關檔案資料的管理;并及時向公司領導反饋和報送相關經濟數據、經濟分析和結果，按公司領導的意見實施。

一、部門職責

1、在合理基礎上最大限度控制投資額度并擴大總體利潤空間，創造良好經濟效益;

2、合理估算及時調整項目的目標總成本、單位(項)成本和分部分項工程成本并及時、準確、動態、真實地反映項目實際發生成本;

3、結合項目目標成本及時監控的目的，建立、運行、維護、管理合同臺帳;

4、協助并參與工程勘察設計、工程監理、工程施工及相關材料設備采購(限價)的招投標管理工作;

5、參與工程中材料、設備的價格確定、確認和審核;

6、負責組織、審核標底的編制成果;

7、負責工程類合同成本控制的監督管理;

8、負責工程洽商的經濟審核，負責工程進度款撥付的審核;

9、負責工程預結算的編制和審核;

10、負責當地工程造價資料信息的收集和整理。

二、部門工作具體內容

1、負責目標成本管理

1)協同相關部門制定目標成本;

2)負責編制成本控制作業指導書;

3)負責編制總成本控制目標及協助各部門分目標的確立;

4)負責編制項目開發成本控制要點;

5)協助財務進行目標成本控制。

2、負責項目的投資測算編制及管理工作

1)收集有關項目信息;

①了解項目宗地的位置、地形、地貌;

②了解項目宗地的現有建筑物及其它地面附著物的具體情況，及“三通一平”的條件;

③了解項目宗地現有地下管線及構筑物(隱蔽工程)的具體情況;

了解項目宗地的地質、水文情況，地下資源情況;

④了解項目宗地周邊大市政配套情況(熱力、燃氣、電力、電信、雨污水、給水、有線電視及網絡)。

⑤根據所收集的信息，負責編制項目開發投資估算。

⑥參與項目方案的討論制定工作。

⑦協助前期部編制項目可行性研究報告，提供項目可行性經濟分析相關指標。

3、協助招投標管理工作

1)負責招標文件經濟條款的制定，參與招標文件主要條款的討論和確定;

2)協助勘察、設計、監理、工程、材料設備采購及限價的招投標工作;

3)負責招標過程中有關經濟、成本方面的答疑、匯總和數據分析;

4)負責投標結果經濟方面的數據整理、分析并出具意見。

4、合同的管理工作

1)負責合同經濟條款的制定，參與合同主要條款的討論和確定;

2)協助確定工程承包原則、總包管理模式及計量和計價的原則。

3)建立臺帳

(1)建立、運行并維護合同臺帳。

(2)建立、運行并維護項目付款臺帳(包括項目全成本內容);

(3)按合同臺帳編號及洽商管理辦法要求，分合同建立、運行并維護工程洽商變更臺帳。

5、做項目投資過程的信息收集與匯報

1)定期收集、調整并及時匯報工程合同數據;

2)定期整理匯報工程撥款數據、工程用款計劃等動態數據;

3)及時整理工程洽商，據此調整合同款額，并及時匯報。

6、建立資源庫

1)收集各種建筑材料、設備資料，并建立材料設備庫;

2)協同工程部對合作單位進行跟蹤評價，并建立合作單位信息庫;

3)建立已完工程及同類工程經濟數據分析庫，對擬建項目及時準確作出投資估算;

4)負責為公司領導及各部門提所擁有信息資源支持。

7、現場變更洽商實行動態管理

1)配合工程部，編制現場變更洽商管理辦法;

2)工程變更洽商定期辦理，做到工程造價變化及時顯示;

3)按公司管理辦法及標準表格的要求，監督變更洽商的編寫;

8、價格確定和審定

1)參與工程中甲方分包工程中相關材料、設備的價格確定;

2)參與甲方限制(包括甲供、甲方限價、甲方指定廠家)材料、設備的價格確定;

負責工程中當地政府指導性價格和指定性材料設備價格的確定;

3)參與工程調價系數、工程取費費率、分包配合費的確定;

4)負責工程中洽商、變更費用的確定;

5)負責工程中相關索賠費用的認定;

6)負責合同預算價格的確認;

7)負責工程結算價格的初步確認。

9、工程結算

1)組織相關機構對竣工工程的結算編制、核對、定稿并審核出具相關意見，及時、準確地組織、審核單體工程和項目工程的相關結算;

2)協助財務部門做好工程竣工清算的決算工作;

3)及時分析已結算工程的相關經濟數據;

4)按項目總投資計劃及工程結算資料進行經濟對比分析，找出差距原因，并提出解決和歸避設想或辦法。

執行部門

成本控制部

簽收

崗位職位說明書

崗位名稱

經理

所屬部門

成本控制部

直接上級

副總經理

崗位編碼

JK-02-01

崗位系列

中層管理人員

直接下級人數

4人

工作綜述

按公司的成本控制戰略，通過規范和建立統一的成本管理控制體系，負責公司項目的成本控制管理工作，協助工程部進行合同及招投標管理并完善標準合同(招標文件等)，建立工程目標成本的動態信息管理和預算信息共享平臺，達到規范合同管理、節約投資、有效控制工程造價的目的。

在公司中的位置(三級)

總經理

副總經理

成本控制部經理

崗位職責

1、制訂計劃：依據公司及集團年度工作計劃，制訂本部門年度工作計劃，以支持公司年度工作計劃的落實;

2、負責目標成本管理：目標成本的參與制定、分解、落實及監督，編制成本控制作業指導書;

3、負責項目的投資測算編制及管理工作：信息資料收集，項目方案論證及可研報告相關經濟分析等;

4、協助招投標管理工作：負責招標文件經濟條款的制定，負責招標過程中有關經濟、成本方面的答疑、匯總和數據分析，負責投標結果經濟方面的數據整理、分析并出具意見;

5、合同的管理工作：負責合同經濟條款的制定，協助確定工程承包原則、總包管理模式及計量和計價的原則，建立合同臺帳及項目付款臺帳;

6、做項目投資過程的信息收集與匯報：定期收集、調整并及時匯報工程合同數據，定期整理匯報工程撥款數據、工程用款計劃等動態數據，及時整理工程洽商，據此調整合同款額，并及時匯報;

7、現場變更洽商實行動態管理：配合工程部，編制現場變更洽商管理辦法，工程變更洽商定期辦理;

8、價格確定和審定：參與配合工程部對工程中甲方分包工程及甲方限制的相關材料、設備的價格確定，負責洽商、變更費用的確定等;

9、工程結算：及時、準確地組織、審核單體工程和項目工程的相關結算，及時分析已結算工程的相關經濟數據，對比分析，找出差距原因，并提出解決和歸避設想或辦法;

10、部門制度：根據公司制度、部門職能及工作需要建立部門內部制度以配合公司制度的實施，并對公司和部門內部的制度進行管理;

11、保密：對公司內部事務及本部門內部事務有保密責任，應嚴肅對待;

12、領導交辦的其它臨時性工作任務。

工作聯系

公司內部

公司外部

董事長、總經理、財務部、工程部等相關業務部門，部門內部

市造價管理處;市招標辦;造價咨詢機構;投標單位;材料設備供應商;相關業務單位

任職資格要求

維度

最低要求

專業要求

工程造價等相關專業

最低學歷(或證書要求)

大學本科(具有高級工程師證書)

最低經驗要求

3年以上專業房地產開發公司相關專業管理經驗;

公文寫作計算機、外語要求

熟練掌握公文寫作及計算機常用操作。

主要能力和素質要求

熟悉房地產開發程序、投資成本管理、工程造價控制、工程結算、合同管理及談判等。

工作特征

評價要素

特征描述

工作的時間特征

上下班時間較固定，但根據項目開發節奏也經常出現加班、加點現象

工作的緊張程度

大部分時間的工作節奏、時限可以自己掌握，有時比較緊張

工作的地點

在辦公室工作時間約占總工作時間的70%

工作所需的辦公條件

一臺電腦、單獨使用的辦公室,辦公桌椅及辦公用品，預算用軟件及工具書。

危險性

無

薪資級別

1.5萬

崗位設立時間

20**年3月

晉升方向

公司副總經理

輪轉崗位

材料部經理

審批人

審批時間

崗位職位說明書

崗位名稱

成本控制工程師

所屬部門

成本控制部

直接上級

成本控制部經理

崗位編碼

JK-02-02

崗位系列

專業技術人員

直接下級人數

工作綜述

按公司要求及成本控制部職能，進行成本控制和合同管理工作，同時建立相關臺賬，收集相關信息，建立相關信息庫。通過對成本有效控制，達到節約投資，有效控制造價，最大限度維護公司的利益。

在公司中的位置(三級)

副總經理

成本控制部經理

成本控制工程師

崗位職責

1、制訂工作計劃：根據本部門的工作計劃及工作情況制定自己的周工作計劃或月工作計劃，以支持部門工作的按時達標完成;

2、目標成本計劃的編制：收集有關項目投資測算信息，編制項目投資估算、項目投資修正概算及項目的投資預算，進行項目可行性分析。編制成本控制作業指導書，配合編制總成本控制目標、分目標并及時動態反映，編制項目開發成本控制要點;

3、合同管理：建立及維護合同臺帳和項目付款臺帳，就臺帳中數據定期和相關部門進行溝通和核對，以確保臺帳的準確性。對合同實行動態管理;

4、項目投資過程成本控制：配合編制年度資金計劃，定期收集整理工程用款計劃、工程撥款數據等動態數據，編制月資金計劃，建立相應臺帳。對項目付款申請進行審核，建立相應臺帳;

5、成本控制動態管理：針對月度資金計劃的實施和項目付款情況進行對比，進行動態成本控制管理，及時發現偏差，分析偏差，以確保年度資金計劃的有效目標控制;

6、成本分析：對年度資金計劃進行分析，項目竣工后結合結算對項目投資預算進行對比分析，找出偏差，分析偏差原因，總結經驗教訓，建立指標庫;

7、文件管理：對公司的規范制度、文件制度進行管理。負責部門內部檔案資料的歸檔工作;

8、其它工作：部門經理交給的臨時的其它工作任務;

9、保密：對公司內部事務及本部門內部事務有保密責任，應嚴肅對待;

10、領導交辦的其它臨時性工作任務。

工作聯系

公司內部

公司外部

成本控制部經理、本部門內其它成員及各相關部門

造價咨詢機構;投標單位;材料設備供應商;相關業務單位

任職資格要求

維度

最低要求

專業要求

工程造價等相關專業

最低學歷(或證書要求)

大學?？?具有造價員資格)

最低經驗要求

3年以上專業房地產開發公司成本控制經驗及相關預算工作經驗;

公文寫作計算機、外語要求

熟練掌握公文寫作及計算機常用操作及相關預算軟件的操作。

主要能力和素質要求

房地產成本管理、合同管理、經濟分析、工程預算;

工作特征

評價要素

特征描述

工作的時間特征

上下班時間較固定，但根據項目開發節奏也經常出現加班、加點現象

工作的緊張程度

大部分時間的工作節奏、時限可以自己掌握，有時比較緊張

工作的地點

在辦公室工作時間約占總工作時間的70%

工作所需的辦公條件

一部電腦、辦公桌椅及辦公用品，預算用軟件及工具書。

危險性

無

薪資級別

8000

崗位設立時間

20**年3月

晉升方向

成本控制部經理

輪轉崗位

預算工程師

審批人

審批時間

崗位職位說明書

崗位名稱

預算工程師

所屬部門

成本控制部

直接上級

成本控制部經理

崗位編碼

JK-02-03

崗位系列

專業技術人員

直接下級人數

工作綜述

按公司要求，成本控制部職能，進行工程預算結算工作，同時建立相關臺賬，收集相關信息，建立相關信息庫。達到節約投資，有效控制造價，最大限度維護公司的利益。

在公司中的位置(三級)

副總經理

成本控制部經理

預算工程師

崗位職責

1、制訂工作計劃：根據本部門的工作計劃及工作情況制定自己的周工作計劃或月工作計劃，以支持部門工作的按時達標完成;

2、項目招投標經濟部分的工作：編制招投文件經濟條款，編制標底或工程量清單，對招標中產生的相應的經濟方面的問題進行答疑，對招標結果中經濟方面的數據及條款進行審查及整理，分析并提出意見和建議;

3、項目實施過程中的投資控制信息收集與匯報：根據合同對工程付款進行審核，復核合同條款要求、執行情況、已完工作量及單價等;定期收集調整工程合同數據，定期整理核對工程撥款情況等動態數據;

4、現場變更洽商實行動態管理：按現場變更洽商管理辦法，對現場變更洽商進行管理，建立項目變更洽商明細臺賬，及時記錄工程造價的變化及變化原因，對工程合同進行動態分析;

5、價格管理;收集相關各種市場價格，建立價格信息臺賬，以提供甲供限制的相關材料、設備價格的參考依據及洽商變更費用的參考依據等;

6、工程結算：對工程部提出的結算申請單及提供的結算資料進行審核，整理出客觀完整的結算資料。按公司規定負責結算的一審和部分結算的終審，要求結算的審計及時準確，努力維護公司利益;

7、其它工作：完成部門經理臨時交給的其它任務;

8、保密：對公司內部事務及本部門內部事務有保密責任，應嚴肅對待;

9、領導交辦的其它臨時性工作任務。

工作聯系

公司內部

公司外部

成本控制部經理及各相關部門

造價咨詢機構;投標單位;材料設備供應商;相關業務單位

任職資格要求

維度

最低要求

專業要求

工程造價等相關專業

最低學歷(或證書要求)

大學專科(具有造價員資格)

最低經驗要求

5年以上工程預結算工作經驗;

公文寫作計算機、外語要求

熟練掌握公文寫作及計算機常用操作及相關預算軟件的操作。

主要能力和素質要求

工程預決算、工程招投標

工作特征

評價要素

特征描述

工作的時間特征

上下班時間較固定，但根據項目開發節奏也經常出現加班、加點現象

工作的緊張程度

大部分時間的工作節奏、時限可以自己掌握，有時比較緊張

工作的地點

在辦公室工作時間約占總工作時間的70%

工作所需的辦公條件

一部電腦、辦公桌椅及辦公用品，預算用軟件及工具書。

危險性

無

薪資級別

6000

崗位設立時間

20**年3月

晉升方向

成本控制部經理

輪轉崗位

成本控制工程師

審批人

審批時間