財務盤存制度
財務盤存制度
第一條目的：為求存貨及財產盤點的正確性，盤點事務處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產管理的目的，特制定本辦法。
第二條盤點范圍：
(一)存貨盤點：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養材料。
(二)財務盤點：系指現金、票據、有價證券、租賃契約。
(三)財產盤點：系指固定資產、保管資產、保管品等的盤點而言。
1、固定資產：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等資本支出購置者。
2、保管資產：凡屬固定資產性質，但以費用報支的雜項設備。
3、保管品：以費用購置者。
第三條盤點方式
1、存貨：相關部門會同財務部于年(中)終時，實施全面總清點一次。
2、財務：由財務部與行政人事部共同盤點。
3、財產：由相關部門會同財務部于年(中)終時，實施全面總清點一次。
第四條人員的指派與職責
(一)盤點人：由各相關部門指派，負責點計數量。
(二)會點人：由財務部指派，負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數據工作。
(三)復盤人：由總經理室視需要指派相關部門的主管，負責盤點監督之責。
第五條盤點前準備事項
(一)盤點編組
由財務部于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”。
(二)相關部門將應盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當；所需盤點表格，由財務部準備。
1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。
2、現金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。
3、各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。
4、各項財務帳冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完
成時，應由財務部將尚未入帳的有關單據，將帳面數調整為正確的帳面結存數后，第二聯財務部自存，第一聯送相關部門。
(三)盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。
第六條年中、年終全面盤點
(一)年中、年終盤點，原則上應采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經理核準后，始得改變方式進行。
(二)盤點物品時，會點人均應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄于“盤點表”，盤點完畢，盤點人應將“盤點表”匯總編制“盤存表”一式兩聯，第一聯由先關部門自存，第二聯送財務部，供核算盤點盈虧金額。
第七條不定期抽點
(一)由總經理室視實際需要，隨時指派人員抽點；可由財務部填具“財務抽點通知單”于呈報總經理核準后辦理。
(二)盤點日期及項目，以不預先通知相關部門為原則。
(三)盤點前應由財務部利用“結存調整表”將帳面數先行調整至盤點的帳面結存數，再行盤點。
(四)不定期抽點，應填列“盤存表”。
第八條盤點報告
(一)財務部應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯，送相關部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務部匯總轉呈總經理簽核，第一聯送相關部門，第三聯轉送總經理室，第二聯財務部自存作為帳項調整的依據。
(二)不定期抽點，應于盤點后一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部于盤點后二星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。
(三)盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時以凈額轉入本期相關科目盤點虧損。
第九條現金、票據及有價證券盤點
(一)現金、銀行存款、零用金、票據、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部會同相關部門共同盤點外，平時，總經理室或財務部至少每月抽查一次。
(二)現金及票據的盤點，應于盤點當上下班未收支前或當日下午結帳后辦理。
(三)盤點前應先將現金存放處封鎖，并于核對帳冊后開啟，由會點人員與經管人員共同盤點。
(四)會點人依實際盤點數詳實填列“現金(票據)盤點報告表”一式三聯經雙方簽認后呈核，第一聯內審部門存，第二聯財務部存，第三聯送總經理室。
(五)有價證券及各項所有權狀等應確實核對認定，會點人依實際盤點數詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯，經雙方簽訂后呈核。第一聯存內審部門，第二聯存財務部第三聯送往總經理室，如有出入，應報總經理審批批。
第十條存貨盤點
(一)存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。
(二)存貨，原則上采全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤點，或實施上有困難者，應呈報總經理核準后改變盤點方式。
第十一條其他項目盤點
(一)外協加工料品：由各外協加工料品經辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其“外協加工料品盤點表”一式三聯。應由代加工廠商簽認。第一聯存相關部門，第二聯財務部存查，第三聯送總經理室。
(二)銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續，含驗收及列帳。
(三)經管部門將新增加土地、房屋的所有權的影印本，送財務部核查。
第十二條注意事項
(一)所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。
(二)盤點人員盤點當日一律停止休假，并依時間提早到達指定的工作地點向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經事先報備核準，否則以曠工論處。
(三)所有盤點財務都以靜態盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。
(四)盤點使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，均須經盤點人員簽認始能生效，否則應查究其責。
(五)所有盤點數據必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據，不得以猜想數據、偽造數據記錄。
(六)盤點開始至工作終了期間，盤點人員均受復盤人指揮監督。
(七)盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經核準后離開崗位。
第十三條帳載錯誤處理
(一)帳載數量如因漏帳、記錯、算錯、未結帳或帳面記載不清者，記帳人員應視情節輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應呈送總經理議處。
(二)帳載數字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數字者一律由直接主管簽報總經理議處。
第十四條賠償處理
財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經理議處或賠償相同的金額：
(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者；
(二)對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者；
(三)未盡保管責任或由于過失致使財物遭受盜竊、損失或盤虧者。
第十五條本辦法制定后，送呈董事長核準后實施，修改時亦同。
篇2:財務盤存制度
財務盤存制度
第一條目的：為求存貨及財產盤點的正確性，盤點事務處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產管理的目的，特制定本辦法。
第二條盤點范圍：
(一)存貨盤點：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養材料。
(二)財務盤點：系指現金、票據、有價證券、租賃契約。
(三)財產盤點：系指固定資產、保管資產、保管品等的盤點而言。
1、固定資產：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等資本支出購置者。
2、保管資產：凡屬固定資產性質，但以費用報支的雜項設備。
3、保管品：以費用購置者。
第三條盤點方式
1、存貨：相關部門會同財務部于年(中)終時，實施全面總清點一次。
2、財務：由財務部與行政人事部共同盤點。
3、財產：由相關部門會同財務部于年(中)終時，實施全面總清點一次。
第四條人員的指派與職責
(一)盤點人：由各相關部門指派，負責點計數量。
(二)會點人：由財務部指派，負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數據工作。
(三)復盤人：由總經理室視需要指派相關部門的主管，負責盤點監督之責。
第五條盤點前準備事項
(一)盤點編組
由財務部于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”。
(二)相關部門將應盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當；所需盤點表格，由財務部準備。
1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。
2、現金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。
3、各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。
4、各項財務帳冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完
成時，應由財務部將尚未入帳的有關單據，將帳面數調整為正確的帳面結存數后，第二聯財務部自存，第一聯送相關部門。
(三)盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。
第六條年中、年終全面盤點
(一)年中、年終盤點，原則上應采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經理核準后，始得改變方式進行。
(二)盤點物品時，會點人均應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄于“盤點表”，盤點完畢，盤點人應將“盤點表”匯總編制“盤存表”一式兩聯，第一聯由先關部門自存，第二聯送財務部，供核算盤點盈虧金額。
第七條不定期抽點
(一)由總經理室視實際需要，隨時指派人員抽點；可由財務部填具“財務抽點通知單”于呈報總經理核準后辦理。
(二)盤點日期及項目，以不預先通知相關部門為原則。
(三)盤點前應由財務部利用“結存調整表”將帳面數先行調整至盤點的帳面結存數，再行盤點。
(四)不定期抽點，應填列“盤存表”。
第八條盤點報告
(一)財務部應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯，送相關部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務部匯總轉呈總經理簽核，第一聯送相關部門，第三聯轉送總經理室，第二聯財務部自存作為帳項調整的依據。
(二)不定期抽點，應于盤點后一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部于盤點后二星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。
(三)盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時以凈額轉入本期相關科目盤點虧損。
第九條現金、票據及有價證券盤點
(一)現金、銀行存款、零用金、票據、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部會同相關部門共同盤點外，平時，總經理室或財務部至少每月抽查一次。
(二)現金及票據的盤點，應于盤點當上下班未收支前或當日下午結帳后辦理。
(三)盤點前應先將現金存放處封鎖，并于核對帳冊后開啟，由會點人員與經管人員共同盤點。
(四)會點人依實際盤點數詳實填列“現金(票據)盤點報告表”一式三聯經雙方簽認后呈核，第一聯內審部門存，第二聯財務部存，第三聯送總經理室。
(五)有價證券及各項所有權狀等應確實核對認定，會點人依實際盤點數詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯，經雙方簽訂后呈核。第一聯存內審部門，第二聯存財務部第三聯送往總經理室，如有出入，應報總經理審批批。
第十條存貨盤點
(一)存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。
(二)存貨，原則上采全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤點，或實施上有困難者，應呈報總經理核準后改變盤點方式。
第十一條其他項目盤點
(一)外協加工料品：由各外協加工料品經辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其“外協加工料品盤點表”一式三聯。應由代加工廠商簽認。第一聯存相關部門，第二聯財務部存查，第三聯送總經理室。
(二)銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續，含驗收及列帳。
(三)經管部門將新增加土地、房屋的所有權的影印本，送財務部核查。
第十二條注意事項
(一)所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。
(二)盤點人員盤點當日一律停止休假，并依時間提早到達指定的工作地點向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經事先報備核準，否則以曠工論處。
(三)所有盤點財務都以靜態盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。
(四)盤點使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，均須經盤點人員簽認始能生效，否則應查究其責。
(五)所有盤點數據必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據，不得以猜想數據、偽造數據記錄。
(六)盤點開始至工作終了期間，盤點人員均受復盤人指揮監督。
(七)盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經核準后離開崗位。
第十三條帳載錯誤處理
(一)帳載數量如因漏帳、記錯、算錯、未結帳或帳面記載不清者，記帳人員應視情節輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應呈送總經理議處。
(二)帳載數字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數字者一律由直接主管簽報總經理議處。
第十四條賠償處理
財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經理議處或賠償相同的金額：
(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者；
(二)對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者；
(三)未盡保管責任或由于過失致使財物遭受盜竊、損失或盤虧者。
第十五條本辦法制定后，送呈董事長核準后實施，修改時亦同。
篇3:小學財務管理制度三
小學財務管理制度
1、設立學校財產總賬，各部門設立財產分賬。每學期末，各部門應檢查帳物是否相符，并將分賬交總務處核對。
2、認真做好校產的登記保管工作，做好帳物相符、定期清點。
3、新購置固定、耐用資產，必須做到先記賬后使用
4、固定、耐用資產確系使用年久，損壞無法修復，由經管人進出報廢申請，經總務處按國有資產管理規定辦理。
5、損壞公物要照價賠償，情節嚴重的要及時向主管校長匯報，并進行適當的.處理。
6、財產在使用過程中發生損壞，要查明原因，按照責任大小進行教育、處理。
7、學校一切儀器設備教學用品，一律不得借給私人，特殊情況私人借用，外單位借用都需經校長批準(都要有借條，按時歸還)。歸還時保管人員如發現有損壞丟失，應按價賠償。
8、任何人調換工作，調離本校都應自覺搞好財產移交工作，不得化公為私，做到手續清楚。
9、學校的一切財產總務處可以根據各部門的工作需要進行調配，有關人員要服從調配。