財務(wù)盤存制度
財務(wù)盤存制度
第一條目的：為求存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，盤點事務(wù)處理有所遵循，并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，以達(dá)到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。
第二條盤點范圍：
(一)存貨盤點：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料。
(二)財務(wù)盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。
(三)財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而言。
1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。
2、保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的雜項設(shè)備。
3、保管品：以費用購置者。
第三條盤點方式
1、存貨：相關(guān)部門會同財務(wù)部于年(中)終時，實施全面總清點一次。
2、財務(wù)：由財務(wù)部與行政人事部共同盤點。
3、財產(chǎn)：由相關(guān)部門會同財務(wù)部于年(中)終時，實施全面總清點一次。
第四條人員的指派與職責(zé)
(一)盤點人：由各相關(guān)部門指派，負(fù)責(zé)點計數(shù)量。
(二)會點人：由財務(wù)部指派，負(fù)責(zé)會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。
(三)復(fù)盤人：由總經(jīng)理室視需要指派相關(guān)部門的主管，負(fù)責(zé)盤點監(jiān)督之責(zé)。
第五條盤點前準(zhǔn)備事項
(一)盤點編組
由財務(wù)部于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”。
(二)相關(guān)部門將應(yīng)盤點的財務(wù)及盤點用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)；所需盤點表格，由財務(wù)部準(zhǔn)備。
1、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。
2、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。
3、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點。
4、各項財務(wù)帳冊應(yīng)于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完
成時，應(yīng)由財務(wù)部將尚未入帳的有關(guān)單據(jù)，將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財務(wù)部自存，第一聯(lián)送相關(guān)部門。
(三)盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。
第六條年中、年終全面盤點
(一)年中、年終盤點，原則上應(yīng)采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得改變方式進(jìn)行。
(二)盤點物品時，會點人均應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于“盤點表”，盤點完畢，盤點人應(yīng)將“盤點表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由先關(guān)部門自存，第二聯(lián)送財務(wù)部，供核算盤點盈虧金額。
第七條不定期抽點
(一)由總經(jīng)理室視實際需要，隨時指派人員抽點；可由財務(wù)部填具“財務(wù)抽點通知單”于呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。
(二)盤點日期及項目，以不預(yù)先通知相關(guān)部門為原則。
(三)盤點前應(yīng)由財務(wù)部利用“結(jié)存調(diào)整表”將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點的帳面結(jié)存數(shù)，再行盤點。
(四)不定期抽點，應(yīng)填列“盤存表”。
第八條盤點報告
(一)財務(wù)部應(yīng)依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯(lián)，送相關(guān)部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務(wù)部匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送相關(guān)部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財務(wù)部自存作為帳項調(diào)整的依據(jù)。
(二)不定期抽點，應(yīng)于盤點后一星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應(yīng)由財務(wù)部于盤點后二星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。
(三)盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時以凈額轉(zhuǎn)入本期相關(guān)科目盤點虧損。
第九條現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點
(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應(yīng)由財務(wù)部會同相關(guān)部門共同盤點外，平時，總經(jīng)理室或財務(wù)部至少每月抽查一次。
(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應(yīng)于盤點當(dāng)上下班未收支前或當(dāng)日下午結(jié)帳后辦理。
(三)盤點前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對帳冊后開啟，由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。
(四)會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)內(nèi)審部門存，第二聯(lián)財務(wù)部存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
(五)有價證券及各項所有權(quán)狀等應(yīng)確實核對認(rèn)定，會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存內(nèi)審部門，第二聯(lián)存財務(wù)部第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應(yīng)報總經(jīng)理審批批。
第十條存貨盤點
(一)存貨的盤點，以當(dāng)月最末一日舉行為原則。
(二)存貨，原則上采全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤點，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后改變盤點方式。
第十一條其他項目盤點
(一)外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會同財務(wù)人員，共同赴外盤點，其“外協(xié)加工料品盤點表”一式三聯(lián)。應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存相關(guān)部門，第二聯(lián)財務(wù)部存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
(二)銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列帳。
(三)經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財務(wù)部核查。
第十二條注意事項
(一)所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項，必須深入了解。
(二)盤點人員盤點當(dāng)日一律停止休假，并依時間提早到達(dá)指定的工作地點向該組復(fù)盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報備核準(zhǔn)，否則以曠工論處。
(三)所有盤點財務(wù)都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進(jìn)出及移動。
(四)盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)。
(五)所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄。
(六)盤點開始至工作終了期間，盤點人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。
(七)盤點終了由各組復(fù)盤人向主盤人報告，經(jīng)核準(zhǔn)后離開崗位。
第十三條帳載錯誤處理
(一)帳載數(shù)量如因漏帳、記錯、算錯、未結(jié)帳或帳面記載不清者，記帳人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴(yán)重者，應(yīng)呈送總經(jīng)理議處。
(二)帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處。
第十四條賠償處理
財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：
(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者；
(二)對所保管的財物未經(jīng)報準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者；
(三)未盡保管責(zé)任或由于過失致使財物遭受盜竊、損失或盤虧者。
第十五條本辦法制定后，送呈董事長核準(zhǔn)后實施，修改時亦同。
篇2:財務(wù)盤存制度
財務(wù)盤存制度
第一條目的：為求存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，盤點事務(wù)處理有所遵循，并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，以達(dá)到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。
第二條盤點范圍：
(一)存貨盤點：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料。
(二)財務(wù)盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。
(三)財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而言。
1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。
2、保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的雜項設(shè)備。
3、保管品：以費用購置者。
第三條盤點方式
1、存貨：相關(guān)部門會同財務(wù)部于年(中)終時，實施全面總清點一次。
2、財務(wù)：由財務(wù)部與行政人事部共同盤點。
3、財產(chǎn)：由相關(guān)部門會同財務(wù)部于年(中)終時，實施全面總清點一次。
第四條人員的指派與職責(zé)
(一)盤點人：由各相關(guān)部門指派，負(fù)責(zé)點計數(shù)量。
(二)會點人：由財務(wù)部指派，負(fù)責(zé)會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。
(三)復(fù)盤人：由總經(jīng)理室視需要指派相關(guān)部門的主管，負(fù)責(zé)盤點監(jiān)督之責(zé)。
第五條盤點前準(zhǔn)備事項
(一)盤點編組
由財務(wù)部于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”。
(二)相關(guān)部門將應(yīng)盤點的財務(wù)及盤點用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)；所需盤點表格，由財務(wù)部準(zhǔn)備。
1、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。
2、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。
3、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點。
4、各項財務(wù)帳冊應(yīng)于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完
成時，應(yīng)由財務(wù)部將尚未入帳的有關(guān)單據(jù)，將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財務(wù)部自存，第一聯(lián)送相關(guān)部門。
(三)盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。
第六條年中、年終全面盤點
(一)年中、年終盤點，原則上應(yīng)采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得改變方式進(jìn)行。
(二)盤點物品時，會點人均應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于“盤點表”，盤點完畢，盤點人應(yīng)將“盤點表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由先關(guān)部門自存，第二聯(lián)送財務(wù)部，供核算盤點盈虧金額。
第七條不定期抽點
(一)由總經(jīng)理室視實際需要，隨時指派人員抽點；可由財務(wù)部填具“財務(wù)抽點通知單”于呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。
(二)盤點日期及項目，以不預(yù)先通知相關(guān)部門為原則。
(三)盤點前應(yīng)由財務(wù)部利用“結(jié)存調(diào)整表”將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點的帳面結(jié)存數(shù)，再行盤點。
(四)不定期抽點，應(yīng)填列“盤存表”。
第八條盤點報告
(一)財務(wù)部應(yīng)依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯(lián)，送相關(guān)部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務(wù)部匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送相關(guān)部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財務(wù)部自存作為帳項調(diào)整的依據(jù)。
(二)不定期抽點，應(yīng)于盤點后一星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應(yīng)由財務(wù)部于盤點后二星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。
(三)盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時以凈額轉(zhuǎn)入本期相關(guān)科目盤點虧損。
第九條現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點
(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應(yīng)由財務(wù)部會同相關(guān)部門共同盤點外，平時，總經(jīng)理室或財務(wù)部至少每月抽查一次。
(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應(yīng)于盤點當(dāng)上下班未收支前或當(dāng)日下午結(jié)帳后辦理。
(三)盤點前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對帳冊后開啟，由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。
(四)會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)內(nèi)審部門存，第二聯(lián)財務(wù)部存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
(五)有價證券及各項所有權(quán)狀等應(yīng)確實核對認(rèn)定，會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存內(nèi)審部門，第二聯(lián)存財務(wù)部第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應(yīng)報總經(jīng)理審批批。
第十條存貨盤點
(一)存貨的盤點，以當(dāng)月最末一日舉行為原則。
(二)存貨，原則上采全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤點，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后改變盤點方式。
第十一條其他項目盤點
(一)外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會同財務(wù)人員，共同赴外盤點，其“外協(xié)加工料品盤點表”一式三聯(lián)。應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存相關(guān)部門，第二聯(lián)財務(wù)部存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
(二)銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列帳。
(三)經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財務(wù)部核查。
第十二條注意事項
(一)所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項，必須深入了解。
(二)盤點人員盤點當(dāng)日一律停止休假，并依時間提早到達(dá)指定的工作地點向該組復(fù)盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報備核準(zhǔn)，否則以曠工論處。
(三)所有盤點財務(wù)都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進(jìn)出及移動。
(四)盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)。
(五)所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄。
(六)盤點開始至工作終了期間，盤點人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。
(七)盤點終了由各組復(fù)盤人向主盤人報告，經(jīng)核準(zhǔn)后離開崗位。
第十三條帳載錯誤處理
(一)帳載數(shù)量如因漏帳、記錯、算錯、未結(jié)帳或帳面記載不清者，記帳人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴(yán)重者，應(yīng)呈送總經(jīng)理議處。
(二)帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處。
第十四條賠償處理
財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：
(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者；
(二)對所保管的財物未經(jīng)報準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者；
(三)未盡保管責(zé)任或由于過失致使財物遭受盜竊、損失或盤虧者。
第十五條本辦法制定后，送呈董事長核準(zhǔn)后實施，修改時亦同。
篇3:小學(xué)財務(wù)管理制度三
小學(xué)財務(wù)管理制度
1、設(shè)立學(xué)校財產(chǎn)總賬，各部門設(shè)立財產(chǎn)分賬。每學(xué)期末，各部門應(yīng)檢查帳物是否相符，并將分賬交總務(wù)處核對。
2、認(rèn)真做好校產(chǎn)的登記保管工作，做好帳物相符、定期清點。
3、新購置固定、耐用資產(chǎn)，必須做到先記賬后使用
4、固定、耐用資產(chǎn)確系使用年久，損壞無法修復(fù)，由經(jīng)管人進(jìn)出報廢申請，經(jīng)總務(wù)處按國有資產(chǎn)管理規(guī)定辦理。
5、損壞公物要照價賠償，情節(jié)嚴(yán)重的要及時向主管校長匯報，并進(jìn)行適當(dāng)?shù)?處理。
6、財產(chǎn)在使用過程中發(fā)生損壞，要查明原因，按照責(zé)任大小進(jìn)行教育、處理。
7、學(xué)校一切儀器設(shè)備教學(xué)用品，一律不得借給私人，特殊情況私人借用，外單位借用都需經(jīng)校長批準(zhǔn)(都要有借條，按時歸還)。歸還時保管人員如發(fā)現(xiàn)有損壞丟失，應(yīng)按價賠償。
8、任何人調(diào)換工作，調(diào)離本校都應(yīng)自覺搞好財產(chǎn)移交工作，不得化公為私，做到手續(xù)清楚。
9、學(xué)校的一切財產(chǎn)總務(wù)處可以根據(jù)各部門的工作需要進(jìn)行調(diào)配，有關(guān)人員要服從調(diào)配。