公司發(fā)票、收據(jù)管理制度范本

1.目的:為了加強(qiáng)發(fā)票、收據(jù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督,保證國家稅收收入,促進(jìn)合法經(jīng)營和加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,根據(jù)財(cái)政部《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和國家稅務(wù)總局《(中華人民共和國發(fā)票管理辦法)實(shí)施細(xì)則》、《增值稅暫行條例》等,結(jié)合公司實(shí)際制定本制度。

2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。分子公司可依據(jù)各自的業(yè)務(wù)范圍,制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則,并報(bào)公司備案。

3.本制度所指發(fā)票、收據(jù):發(fā)票是指在購銷商品,提供勞務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動(dòng)中,開具、收取的收付款憑證。收據(jù)是指在非生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中,結(jié)算有關(guān)款項(xiàng),開具收取的收付款憑證。

4.發(fā)票、收據(jù)的購買、領(lǐng)取和繳銷

4.1各公司業(yè)務(wù)范圍需用的發(fā)票,包括普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票,由各公司財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì),向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)購買。

4.2非生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中結(jié)算有關(guān)款項(xiàng)所使用的收據(jù),由各公司向當(dāng)?shù)刎?cái)政購買。公司因內(nèi)部結(jié)算的需要,可印制專用收據(jù)。

4.3收據(jù)的領(lǐng)用:各公司應(yīng)根據(jù)本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)量情況,提前到各公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)取,留有余地,以免影響正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。財(cái)務(wù)部要根據(jù)收據(jù)的種類、數(shù)量在《發(fā)票、收據(jù)領(lǐng)用手冊(cè)》中記載。

4.4發(fā)票使用后,其存根聯(lián)由財(cái)務(wù)部保管,定期或不定期去當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)繳銷,再憑以購買新發(fā)票。收據(jù)使用后,存根聯(lián)由各使用單位妥善保管至五年期。保存期滿,由各公司財(cái)務(wù)部報(bào)經(jīng)當(dāng)?shù)刎?cái)政公司后銷毀。

5.發(fā)票、收據(jù)的開具、使用和保管

5.1發(fā)票的填開事項(xiàng),必須由各單位財(cái)務(wù)人員辦理,并必須在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收入時(shí)如實(shí)開具發(fā)票。出具發(fā)票方不得按取得發(fā)票方的要求變更品名和金額。

5.2開具發(fā)票后,如發(fā)生銷貨退回需要開紅字發(fā)票的,必須收回原發(fā)票或取得退貨證明;發(fā)生銷售折讓的,在收回原發(fā)票后,重新開具銷貨發(fā)票。

5.3開具發(fā)票、收據(jù)應(yīng)當(dāng)按照發(fā)票、收據(jù)規(guī)定的要素填寫齊全,全部聯(lián)次一次性如實(shí)復(fù)寫,并加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。

5.4使用電腦版的發(fā)票,開具后的存根聯(lián)應(yīng)當(dāng)按照順序號(hào)裝訂成冊(cè)保管。

5.5發(fā)票、收據(jù)不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開,不得拆本使用。

5.6各單位不得以白條代替發(fā)票或收據(jù)。

5.7發(fā)票、收據(jù)限于在屬地內(nèi)和規(guī)定時(shí)間內(nèi)開具(手工版增值稅專用發(fā)票一本使用不超過兩個(gè)月,普通發(fā)票一本在當(dāng)月內(nèi)使用)。任何單位不得跨區(qū)域攜帶、郵寄、運(yùn)輸空白發(fā)票。

5.8各公司財(cái)務(wù)部要建立發(fā)票、收據(jù)的使用登記制度,設(shè)置發(fā)票、收據(jù)登記簿。并定期向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告發(fā)票使用情況。

5.9使用發(fā)票、收據(jù)的公司,應(yīng)當(dāng)妥善保管,不得丟失。發(fā)票、非生產(chǎn)經(jīng)營性收據(jù)丟失,應(yīng)于丟失當(dāng)日書面向財(cái)務(wù)部報(bào)告。發(fā)票丟失還需由財(cái)務(wù)部書面向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)或財(cái)政局報(bào)告,并在報(bào)刊、電視等傳播媒介上公告作廢。

6.增值稅專用發(fā)票的使用和開具范圍

6.1增值稅專用發(fā)票只限于增值稅的一般納稅人領(lǐng)購使用,增值稅的小規(guī)模納稅人和非增值稅納稅人不得領(lǐng)購使用。

6.2下列三種情況必須向具有增值稅一般納稅人資格的購買方開具增值稅專用發(fā)票

6.2.1銷售貨物;

6.2.2應(yīng)稅勞務(wù);

6.2.3根據(jù)增值稅細(xì)則規(guī)定是應(yīng)當(dāng)征收增值稅的非應(yīng)稅勞務(wù)。

6.3下列情形不得開具增值稅專用發(fā)票

6.3.1向消費(fèi)者銷售;

6.3.2銷售免稅項(xiàng)目;

6.3.3銷售報(bào)關(guān)出口的貨物、在境外銷售應(yīng)稅勞務(wù);

6.3.4將貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目;

6.3.5將貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi);

6.3.6將貨物無償贈(zèng)送他人;

6.3.7提供非應(yīng)稅勞務(wù)(應(yīng)當(dāng)征收增值稅的除外)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或銷售不動(dòng)產(chǎn);

6.3.8向小規(guī)模納稅人銷售應(yīng)稅項(xiàng)目,只能開具普通發(fā)票。

6.4增值稅專用發(fā)票開具要求

6.4.1字跡清楚;

6.4.2不得涂改。如填寫有誤,應(yīng)重新開具,并在誤填的發(fā)票上注明“誤填作廢”四個(gè)字;

6.4.3項(xiàng)目填寫齊全;

6.4.4票物相符,票面金額與實(shí)際收取的金額相符;

6.4.5各項(xiàng)目內(nèi)容正確無誤;

6.4.6全部聯(lián)次一次填開,上、下聯(lián)的內(nèi)容和金額一致;

6.4.7發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章;

6.4.8按照規(guī)定的時(shí)限開具發(fā)票;

6.4.9不得開具偽造的發(fā)票;

6.4.10不得拆本使用發(fā)票;

6.4.11不得開具票樣與國家稅務(wù)總局統(tǒng)一制定的票樣不相符合的發(fā)票;

6.4.12納稅人開具專用發(fā)票不得手工填寫“銷貨單位”欄。納稅人必須在專用發(fā)票一式幾聯(lián)的有關(guān)欄目中加蓋或打印專用發(fā)票銷貨單位欄戳記。

7.發(fā)票的檢查

7.1各公司財(cái)務(wù)部及使用發(fā)票、收據(jù)的公司應(yīng)按月或按季對(duì)所管的票據(jù)的使用情況、安全措施進(jìn)行檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告。

7.2使用發(fā)票的單位,必須接受稅務(wù)機(jī)關(guān)的依法檢查,如實(shí)反映情況,提供有關(guān)資料,不得拒絕、隱瞞。

8.處理罰則

使用發(fā)票、收據(jù)的單位違反了《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和本制度,經(jīng)工商、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)查出,一律按《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第六章有關(guān)規(guī)定處罰。

9.附則:

9.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

9.2本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

9.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時(shí)亦同。

篇2:公司財(cái)務(wù)發(fā)票收據(jù)管理規(guī)定

公司財(cái)務(wù)發(fā)票和收據(jù)管理規(guī)定(三)

1.0目的:

根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關(guān)規(guī)定制定本制度。

2.0適用范圍:

本公司所有發(fā)票、收據(jù)(指有價(jià)值的收據(jù))及票據(jù)(以下簡稱票據(jù))均屬本制度管理的范圍。

3.0工作職責(zé):

3.1財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)本公司各種票據(jù)的管理工作。

3.2各種票據(jù)的種類、使用范圍由財(cái)務(wù)部規(guī)定。

4.0內(nèi)容:

4.1各種票據(jù)的購買及印刷

4.1.1屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財(cái)務(wù)部指定專人向有關(guān)稅務(wù)部門購買。

4.1.2經(jīng)有關(guān)稅務(wù)部門批準(zhǔn)公司自行印制發(fā)票時(shí),由財(cái)務(wù)部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn),并報(bào)有關(guān)稅務(wù)部門批準(zhǔn)后,在稅務(wù)部門指定的印刷單位印制。

4.13公司使用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分,使用代收單位的發(fā)票、收據(jù);屬公司的收據(jù)需印制時(shí),由財(cái)務(wù)部提出式樣,經(jīng)品質(zhì)部編號(hào)及報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行印制;屬各部門專用的票據(jù)需印制時(shí),由需用部門提出式樣,經(jīng)財(cái)務(wù)部審核及品質(zhì)部編號(hào),報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后印制。

4.14財(cái)務(wù)部專管人員必須對(duì)購買、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進(jìn)行驗(yàn)收,詳細(xì)清點(diǎn)數(shù)量、檢查有無印刷錯(cuò)誤、數(shù)量有誤或印刷有錯(cuò)誤的應(yīng)拒收,各種票據(jù)驗(yàn)收后,應(yīng)按不同的票據(jù)登記驗(yàn)收日期、數(shù)量、起止號(hào)碼等,設(shè)專柜保管。

4.2各種票據(jù)的領(lǐng)用

4.2.1財(cái)務(wù)部專管人員應(yīng)設(shè)置各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿,凡發(fā)放票據(jù),必須登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號(hào)碼等,并由領(lǐng)用人簽收。

4.2.2使用發(fā)票或收據(jù)的部門必須指定專人負(fù)責(zé)各種票據(jù)的管理工作(以下簡稱票據(jù)專管人員)。

4.2.3票據(jù)專管人員在向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取各種票據(jù)時(shí),必須辦理領(lǐng)用手續(xù)并清點(diǎn)數(shù)量、驗(yàn)看號(hào)碼、發(fā)現(xiàn)有號(hào)碼錯(cuò)亂的,應(yīng)拒絕領(lǐng)用。

4.2.4票據(jù)專管人員對(duì)所領(lǐng)用的各種票據(jù)必須妥善保管,在交付使用人員時(shí),應(yīng)進(jìn)行登記、簽收。

4.3各種票據(jù)的使用

4.3.1各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)使用細(xì)則》的規(guī)定進(jìn)行使用。

4.3.2各種票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。

4.3.3各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進(jìn)行使用,不得轉(zhuǎn)借,轉(zhuǎn)讓,跳號(hào),拆本使用,或開具空白票據(jù)。

4.3.4各種票據(jù)需交接使用時(shí),應(yīng)辦理交接手續(xù),寫明交接時(shí)票據(jù)的號(hào)碼。

4.3.5接收人在接收各種票據(jù)時(shí),如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題,可拒絕接收,并立即報(bào)告主管人員,情節(jié)嚴(yán)重時(shí),應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)部。

4.4各種票據(jù)的檢查和核銷

4.4.1財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各種票據(jù)的使用隨時(shí)進(jìn)行檢查。

4.4.2已用完的各種票據(jù)必須立即向財(cái)務(wù)部進(jìn)行核銷。

4.4.3財(cái)務(wù)部專管人員在核銷各種票據(jù)時(shí),必須對(duì)票據(jù)進(jìn)行檢查,發(fā)現(xiàn)有使用不當(dāng)?shù)?應(yīng)提出意見進(jìn)行糾正;發(fā)現(xiàn)有問題的,應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。

4.4.4.財(cái)務(wù)部專管人員應(yīng)隨時(shí)核查使用各種票據(jù)的人員有否及時(shí)將所收款項(xiàng)按規(guī)定上交,在各種票據(jù)核銷后,應(yīng)對(duì)整本票據(jù)報(bào)收款項(xiàng)有否上交進(jìn)行核查。

篇3:連鎖門店發(fā)票收據(jù)的管理辦法

連鎖門店發(fā)票及收據(jù)的管理辦法

發(fā)票作為交易的合法憑證、銷售收入的主要依據(jù),在購銷的環(huán)節(jié)都是最重要有效憑據(jù)之一,為保證公司資產(chǎn)的完整,避免產(chǎn)生不必要的損失,必須加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的購買、領(lǐng)用、保管的管理,根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度現(xiàn)制定如下操作規(guī)定和管理辦法,望相關(guān)部門和人員嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范流程和遵守發(fā)票管理制度。

一、費(fèi)用發(fā)票的管理

1、定義。費(fèi)用發(fā)票指因購管理用品或獲取的勞務(wù)(各種費(fèi)用)而取的的發(fā)票。

2、管理規(guī)定。

1)凡購管理用品或獲取的勞務(wù)(各種費(fèi)用)必須取得合法的發(fā)票,取得的發(fā)票根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)粘貼于公司印制的相應(yīng)報(bào)銷憑證后。

2)對(duì)于真實(shí)、合法、合理但內(nèi)容不完整、計(jì)算有誤的發(fā)票,應(yīng)將其退回經(jīng)辦人,由其負(fù)責(zé)將發(fā)票調(diào)換后再行報(bào)支報(bào)銷。

3)收到真實(shí)、合法、合理的發(fā)票,但發(fā)票金額小于報(bào)支金額的,按發(fā)票實(shí)際金額報(bào)支。

4)收到不真實(shí)、不合法的發(fā)票,財(cái)務(wù)必須拒絕報(bào)支。

5)財(cái)務(wù)將費(fèi)用憑證和原始發(fā)票作為入帳的依據(jù)和附件,與記帳憑證裝訂成冊(cè),按規(guī)定年限保管。

3、禁止條例。

1)對(duì)于無法提供合法正確的原始發(fā)票的費(fèi)用,不得報(bào)銷;對(duì)于無法取得發(fā)票的,必須經(jīng)主管部門經(jīng)理證明,財(cái)務(wù)部門審核、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員審批后方可報(bào)支。

2)對(duì)于無原始憑證的付款憑證(修正分錄除外),不得進(jìn)行帳務(wù)處理,即不得虛列支出。

4、處罰條例。

1)費(fèi)用申報(bào)人提供虛假發(fā)票且造成公司損失的,除全額補(bǔ)償公司損失外,另處損失金額30%且不低于100元的罰款。

2)現(xiàn)金出納不嚴(yán)格保管原始發(fā)票,使費(fèi)用申報(bào)人無法進(jìn)行報(bào)銷的,由出納承擔(dān)該筆費(fèi)用。

二、銷售發(fā)票的管理

(一)定義。指銷售商品或提供勞務(wù)后向客戶開具的發(fā)票,公司銷售發(fā)票主要指代理費(fèi)發(fā)票。

(二)換票。

1)換票指客戶需要增值稅發(fā)票,但因條件限制無法當(dāng)即開出,或事后客戶要求換票的,先給客戶小票,等增票開具后再換回小票的行為。

2)對(duì)顧客要求開具的增票,自收到日起,保管期最多為二個(gè)星期,二星期內(nèi)顧客未換取的,將增票還與開票人,不得積壓。

3)小票的換票期限為一個(gè)月,超過一個(gè)月的不得更換。

4)門店應(yīng)在收銀臺(tái)顯要位置張貼以上二項(xiàng)須知。

5)對(duì)于換回的小票,應(yīng)進(jìn)行紅沖,并將原小票貼粘于紅沖發(fā)票后,紅沖發(fā)票記帳聯(lián)與增票記帳聯(lián)捏對(duì),隨對(duì)帳單上交財(cái)務(wù)。不得將原小票與增票直接捏對(duì)。

6)門店收到待換增票,需進(jìn)行登記,交付客戶時(shí),由其在登記簿上簽收。

7)換票工作由門店財(cái)務(wù)主管操作,門店財(cái)務(wù)主管嚴(yán)格保管增票,不得有遺失現(xiàn)象。

(三)發(fā)票和收據(jù)的管理

1、購買。

1)發(fā)票和收據(jù)由指定會(huì)計(jì)購買,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際用量進(jìn)行購買,其他任何人員無權(quán)購買;

2、分公司領(lǐng)用。

1)管理發(fā)票的會(huì)計(jì)必須設(shè)置“發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”。

2)發(fā)票由管理發(fā)票的會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)發(fā)放,若發(fā)票管理員不在應(yīng)授權(quán)指定人進(jìn)行發(fā)放工作。

3)分公司要領(lǐng)用和開具發(fā)票必須事先通知總部相關(guān)人員。

4)門店領(lǐng)用發(fā)票后,必須由領(lǐng)用人在“發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上簽收。

5)發(fā)票應(yīng)由門店財(cái)務(wù)主管(無財(cái)務(wù)主管的,由臺(tái)賬負(fù)責(zé),下同)進(jìn)行領(lǐng)用,填寫“小票申領(lǐng)單”,若無法直接親自領(lǐng)用的,必須在申領(lǐng)單上注明授權(quán)人,經(jīng)授權(quán)的人員方可進(jìn)行代為領(lǐng)用,否則發(fā)票管理不得發(fā)放。獨(dú)立核算門店若小票購買、印制后存放于門店的,可不必填寫“小票申領(lǐng)單”,若由分公司統(tǒng)一保管的,也需填寫“小票申請(qǐng)單”。

6)門店財(cái)務(wù)主管應(yīng)注意發(fā)票的用量和庫存,制定小票安全庫存量(庫存足以滿足3天以上銷售需要),對(duì)于低于安全庫存量的應(yīng)立即提出申領(lǐng)。

7)門店財(cái)務(wù)主管根據(jù)銷售需要(滿足2天的銷售量),向收銀發(fā)放小票,必須由收銀在“門店發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上簽收。臺(tái)帳根據(jù)后臺(tái)開票需要按需領(lǐng)用,即開具幾份領(lǐng)用幾份,辦理簽收。除收銀、臺(tái)帳外,其他人一律不得領(lǐng)用。

8)收銀領(lǐng)用小票后應(yīng)登記“發(fā)票領(lǐng)用歸還登記簿”,登記領(lǐng)用日期、小票號(hào)碼、份數(shù)或本數(shù)。

3、開具。

1)小票實(shí)行“誰領(lǐng)用誰開具”,不得互相借用,收銀應(yīng)直接向門店財(cái)務(wù)主管領(lǐng)用。

2)使用機(jī)打小票的,嚴(yán)格按操作要求進(jìn)行開具,有贈(zèng)品的應(yīng)注明,贈(zèng)送禮金券或讓利必須加以注示,機(jī)打小票不得手工涂改,凡涂改的發(fā)票一律無效。

3)手工開票的,嚴(yán)格按規(guī)定開具,開票內(nèi)容必須齊全,準(zhǔn)確填寫商品ID、品名規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、營業(yè)員、收款人,大小寫金額一致,有贈(zèng)品的應(yīng)注明,贈(zèng)送禮金券或讓利必須加以注示。

4)小票必須按真實(shí)的銷售單開具,不得虛開小票,對(duì)于不符規(guī)定的銷售單或違規(guī)開票指示,收銀必須拒絕,并向門店財(cái)務(wù)主管匯報(bào)。

5)收銀開具小票同時(shí)必須保證貨款全額收到,對(duì)于預(yù)收款的一律不得開具,嚴(yán)格禁止應(yīng)收款銷售。

4、小票的紅沖與作廢

基本同增票,對(duì)于不提供原始小票的,不得開具紅字小票。

5、保管。

1)發(fā)票管理員和門店財(cái)務(wù)主管必須嚴(yán)格保管未開具的小票,并根據(jù)使用需要加蓋發(fā)票專用章,小票必須存放在帶鎖的房間或桌柜內(nèi),不得隨意擺放。

2)營業(yè)終了,對(duì)于未開具的小票應(yīng)存放在財(cái)務(wù)室內(nèi),不得放在收銀臺(tái),各門店財(cái)務(wù)室應(yīng)提供帶鎖的柜子供收銀存放,門店財(cái)務(wù)主管(或臺(tái)帳)必須每天對(duì)發(fā)票進(jìn)行清對(duì),為明確各收銀責(zé)任,對(duì)未開具的小票應(yīng)包扎后存放,注明收銀員姓名,收銀應(yīng)自行進(jìn)行登記存放數(shù)量。次日領(lǐng)取時(shí),收銀進(jìn)行檢查封口和實(shí)際數(shù)量的完整性。

3)收銀將一批次已開具完小票存根聯(lián)交回門店財(cái)務(wù)主管,機(jī)打小票每100份為一冊(cè),裝訂成冊(cè),加蓋封面;門店財(cái)務(wù)主管審核發(fā)票的連續(xù)性、開票的規(guī)范性,審核無誤在收銀的“發(fā)票領(lǐng)用歸還登記簿”上簽收,同時(shí)在自身的“門店發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上進(jìn)行登記工作。

4)門店財(cái)務(wù)主管對(duì)于收回存根聯(lián)按序排列,并按月按號(hào)存放。小票存根聯(lián)在門店的保管期限為半年至一年,半年后將小票上交公司發(fā)票管理員,上交小票時(shí)排列必須與領(lǐng)用時(shí)的批次一致,以便于勾銷登記。上交時(shí)間為每年3月和9月。例:3月份上交上年4月至9月的小票

5)公司發(fā)票管理員按門店按序號(hào)存放存根聯(lián),便于以后查用。

6)公司發(fā)票管理員和門店財(cái)務(wù)主管每日必須清點(diǎn)庫存小票與登記簿庫存是否一致,發(fā)生不一致必須查明原因,發(fā)生遺失必須立即報(bào)分公司財(cái)務(wù)部副經(jīng)理

(核算)。

7)小票遺失必須立即發(fā)布公告,通知相關(guān)倉庫人員,嚴(yán)密注意遺失小票,防止虛假提貨現(xiàn)象,發(fā)現(xiàn)用遺失小票提貨的,立即通知門店經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管,倉管人員對(duì)異常提貨人員、一次性提貨在三件以上的,應(yīng)及時(shí)和收銀人員核實(shí),收款情況;如屬支票付款的,必須在財(cái)務(wù)主管簽字確認(rèn)支票必須到帳后,方可發(fā)貨。

(四)獎(jiǎng)懲條例

1、獎(jiǎng)勵(lì)條例

1)每年對(duì)門店進(jìn)行發(fā)票管理檢查,門店嚴(yán)格執(zhí)行上述規(guī)定,安全有序完整的保管發(fā)票,發(fā)票的收發(fā)領(lǐng)用和監(jiān)控嚴(yán)密清晰,發(fā)票庫存與登記簿一致,嚴(yán)格執(zhí)行增票的調(diào)換工作,小票不缺號(hào)、填寫準(zhǔn)確完整、裝訂整齊,查詢方便,且門店從不發(fā)生發(fā)票管理不善狀況的,對(duì)門店財(cái)務(wù)主管獎(jiǎng)勵(lì)500元,由分公司財(cái)務(wù)副經(jīng)理(分管核算)簽發(fā);受獎(jiǎng)勵(lì)的門店中,若收銀、臺(tái)帳積極配合財(cái)務(wù)主管做好相關(guān)的工作的,對(duì)門店收銀和臺(tái)帳獎(jiǎng)勵(lì)100元,由門店財(cái)務(wù)主管提出申請(qǐng),由分公司財(cái)務(wù)副經(jīng)理(分管核算)簽發(fā)。

2)發(fā)票管理員嚴(yán)格保管各類發(fā)票存根聯(lián)、抵扣聯(lián),并對(duì)門店加強(qiáng)監(jiān)控,存根聯(lián)保存有序、整齊,發(fā)票庫存量與登記簿一致,當(dāng)年未發(fā)生發(fā)票遺失現(xiàn)象,對(duì)發(fā)票管理員獎(jiǎng)勵(lì)500元。

2、處罰條例

1)不按實(shí)、完整、連續(xù)進(jìn)行發(fā)票收發(fā)領(lǐng)用的登記工作,每發(fā)現(xiàn)一次對(duì)相關(guān)登記責(zé)任人(發(fā)票管理員、財(cái)務(wù)主管、收銀)扣罰100元,發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。

2)未開具的發(fā)票隨意擺放,每發(fā)現(xiàn)一次,對(duì)保管責(zé)任人扣款100元,發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。

3)發(fā)票存根聯(lián)保管凌亂、不按序排號(hào)、裝訂的,每發(fā)現(xiàn)一次,根據(jù)情節(jié)對(duì)門店財(cái)務(wù)主管扣罰50―100元,發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。

4)發(fā)生小票遺失的,對(duì)責(zé)任人每缺一份處100元以上罰款;造成公司損失的,必須全額賠償,情節(jié)嚴(yán)重的直接除名。

5)虛開發(fā)票,對(duì)開票人和開票指示人各處罰500元以上罰款,并除名。

6)開票不規(guī)范,視情況對(duì)開票人扣款10~100元,造成損失的,除補(bǔ)償損失外,處損失金額30%以上不低于100元罰款。

7)門店財(cái)務(wù)主管不按規(guī)定進(jìn)行增票換票工作和保管待換取的增票的,每發(fā)現(xiàn)一次,對(duì)臺(tái)帳扣款100元。

8)增票未經(jīng)客戶或供應(yīng)商簽字就交付的,對(duì)責(zé)任人扣款50元。

三、適用與執(zhí)行

1、外省分公司門店財(cái)務(wù)主管一般為主辦會(huì)計(jì)或臺(tái)賬。

2、上述規(guī)定均以商業(yè)類核算分公司為基礎(chǔ),其他行業(yè)分公司參照?qǐng)?zhí)行。

本規(guī)定即日起執(zhí)行,請(qǐng)各財(cái)務(wù)部門作好指導(dǎo)和宣傳。