1.目的

為了加強集團經營成本的管理,規范費用報銷行為,增強開支的合理性,提高經營效益,特制定本辦法。

2.應用范圍

本辦法適用于集團職能部門及各子公司。

3.職責

3.1集團職能部門及各子公司日常經營所需各項費用的確認,由主管副總裁按規定要求逐級審批。

3.2集團職能部門及各子公司費用支付的核算,由集團財務部門按照規定標準審核報銷,對違反本規定的支出項目有權拒絕報銷。

4.具體規定

4.1本辦法規定的費用包括集團日常經營以及其他日常管理需要而發生的各種費用。

4.2對年初設定限額指標項目的各項支出,必須在指標范圍內使用。

4.3差旅費標準按《差旅費報銷管理辦法》執行。

4.4業務招待費標準。業務招待費是集團因經營業務需要而發生的餐費、禮品費等,應本著必要、合理、節約的原則從嚴掌握。所有招待費用的開支必須嚴格控制在年度核定的指標限額內,經子公司總經理、主管副總裁、總裁及財務總監簽字方可報銷。對超出年度核定指標的,必須在取得總裁增批指標后方可報銷。

4.5郵電費標準。因開展業務及移動辦公而使用的固定電話、移動電話、租用專線等通訊工具的費用均應納入郵電費支出。因開展業務及移動辦公過程中發生的有關通訊費用須經集團主管副總裁、財務總監簽字方可報銷,并按如下標準執行。

4.5.1通訊費用標準(元/年/人)

標準

職務

限額標準

集團副總裁以上人員(包括住宅電話)

按實報銷

集團總裁助理以上人員

按實報銷

集團職能部門經理及子公司總經理

2500

集團職能部門經理助理及子公司副總經理

1500

集團職能部門業務主管及人力資源部確定的特殊人員

適當考慮

4.5.1.1確因開展業務而超限額費用的,須經集團主管副總裁特殊批準。年報銷金額超過3000元的,必須經集團總裁批準。除集團總裁助理以上人員以外,通訊費用每半年按規定標準報銷一次,既每年的六月末和十二月末,過期不候。

4.5.1.2手機費用的報銷,一律在限額內現金報銷。不辦理托收。具體人員享受標準由總裁辦與人力資源部門提供。

4.5.1.3特殊人員是考慮到工作的特殊性,常常處于被動呼叫,財務部則根據集團人力資源部提供的名單在規定的范圍內報銷,報銷時間按4.5.1.1條執行。

4.5.2凡是享受通訊費補貼的工作人員,使用的通訊工具必須在集團總裁辦注冊登記,移動電話要保證在早8:00時-晚22:00時之前待機,如月份內關機狀態累計三次者或由于欠費等原因影響工作的,總裁辦將追究其責任,財務部同時停止報銷。

4.6行政雜項費用支出標準。包括辦公費、公雜費、水電費、郵電費、交通費、宣傳費、修理費、印刷費、車輛費、公證費、咨詢費、租賃費、財產保險費等。費用支出額在200元以下的由職能部門經理、子公司總經理簽字、財務部業務主管簽字既可報銷,超過200元-2000元的須經集團主管副總裁、財務總監簽字報銷,2000元以上的必須經集團總裁簽字,否則財務部不得報銷。總裁辦、審計部、財務部將聯合不定期對報銷的費用情況進行抽查,發現化整為零變相報銷的,集團將對其進行嚴肅處理。

4.7費用報銷實行歸口管理。總裁辦負責辦公用品以及報刊費、印刷費、水電費、電子通訊費、車輛運營費、資料費、廣告費、門前三包、裝修費、房屋維修費、董事會費等的采購和報銷工作。人力資源部負責培訓費、職工教育經費的使用及報銷工作。財務部負責審計費、財務費用的管理和報銷工作。

4.8加強交通道橋收費票據的管理,報銷人必須按要求填寫道橋報銷審批單,標明行車路線,票據粘貼要整齊。駕駛人員因違章而被罰沒的票據不得報銷。

4.9嚴格車用油料的管理,車輛用油必須憑出車記錄報銷。駕駛人員要認真登記出車記錄單,記錄單須載明出車時間、往返路程等相關數據,往返路程所耗油料應與購油發票接近,否則,財務部拒絕報銷。

4.10加強辦公電話的管理,集團樓內通訊必須使用內部電話,不得私話公打。總裁辦將不定期抽查集團職能部門的通話記錄,一經發現嚴肅處理。

4.11對于工程中發生的生產經營成本、費用、大宗機物料等支出,必須事先作出合理的工程預算以及工程款項支付進度表,經集團總裁辦公會研究通過,總裁、主管副總裁、子公司總經理、預算員、計劃員簽字后,送財務部備案。財務總監必須在該預算計劃總價的50%范圍內嚴格控制使用,同時財務部要及時向總裁報送工程款項支付進度表。

4.12直接用于工程開發項目的前期費支出,包括土地開發費、房屋開發費、配套設施開發費、代建工程開發費等,所支出的款項必須經集團總裁簽字方可到財務部辦理支款手續。

4.13直接用于工程建筑項目的工程支出,包括工程用大宗原材料費用、人工費、機械使用費、其他直接費用、施工間接費用等,支出款項在5萬元以內的,經子公司總經理、主管副總裁簽字,財務總監在計劃預算內審批后,方可到財務部辦理借款手續。支出金額在5萬元以上的必須經集團總裁簽字。

4.14對于工程開發性支出的款項要求在取得正規發票五日內到財務部報銷,報銷發票必須嚴格按照第十一條、第十二條的規定由經辦人簽字,經子公司總經理、主管副總裁、總裁、財務總監簽字,財務部才給予報銷。

4.15對于工程建筑所需采購的原材料發票,包括磚、瓦、砂、石、水泥等,必須憑工程材料入庫驗收單報銷,入庫單項目要填列齊全,經辦員、保管員必須簽字。發貨票必須按上述規定,經子公司總經理、主管副總裁、總裁、財務總監簽字,財務才給予報銷。

4.16費用報銷流程如下:

4.16.1經辦人員簽字,對于固定資產、庫存物資等方面的業務必須附有入庫單。

4.16.2必須經過本部門、本公司總經理簽字。

4.16.3根據上述有關規定取得主管副總裁的批準。

4.16.4取得總裁的批準。

4.16.5取得財務總監的審批。

4.16.6所有簽字的領導必須簽署名字的全稱,必須注名明簽字日期。

4.16.7經辦人員在完成以上簽字后,持報銷憑據到集團財務部各自主辦會計辦理報銷業務。

4.16.8辦會計應在最短時間內編制好相應的會計憑證,交給復核會計復核,復核會計復核無誤后,再轉交給出納人員付款,堅決杜絕出納人員在沒有取得相應的付款憑證就依照原始憑證付款,一經發現按違反財經紀律處理。

篇2:車輛費用報銷制度

1、目的與范圍

--本制度規定了運輸車輛費用報銷的內容及要求。

--本制度適用于本公司各種車輛費用報銷的管理。

2、職責

(1)用車人或駕駛員負責對所報銷票據的保存、上交。

(2銷售部長負責對車輛費用的核實。

車輛管理員負責對車輛費用的核對、登記。

財務負責人對所有費用報銷票據的審核。

總經理負責對費用報銷票據的批準。

3、作業要求

(1)日常費用報銷的內容、要求

(2)過路、橋費

a憑費用票據經駕駛員簽字,整理并粘貼到費用報銷單上,經調度審核后到車管員處核對、登記,經過總經理審批后到財務報銷。

(3)燃油費用

公司所有車輛正常加油憑IC卡到加油站加油。若因特殊情況在非中石化加油站加油發生現金交易的,則其費用報銷按以下規定執行:

加油前駕駛員和車輛管理人員進行聯系,經同意后方可加油,車輛回廠后有駕駛人員寫出書面情況說明,押運員證明后按費用報銷程序辦理。

(4)住宿費用

按事先審批的原則,具體見公司有關規定

(5)車輛驗審費

按實際發生費用按過路、過橋費報銷流程報銷。

(6)檢修費用

a.駕駛員持指定修理廠的檢修費用票據經車輛管理員審核,綜合部長審批、總經理主管批準后到財務部報銷。

b.車輛行駛途中,經駕駛員自行修復的檢修費用,在修理前要經過車輛管理員批準(未經過批準自行修理的不予報銷),票據的報銷按過路、過橋費的報銷流程處理。

c.車輛行駛途中,遇補(換)胎費用按公司對輪胎的修補規定處理,確實需要在外補胎的費用少于15元/只可自行處理(超過15元/只必須電話報車輛管理員同意后,押運人員證明,按過路過橋費用的報銷程序處理。

(7)異常費用報銷內容、要求

(8)所發生的異常費用的類別:在外發生的事故、單次修理材料費用超過壹仟元、超載、機件不符技術標準、車輛行駛途中出現故障而產生的拖車費用、隨車未配通行證、未安裝安全帶、未在規定的時間內上高速、超速、禁行路段行駛、車輛在外發生故障及遇國家各級管理部門的其它類罰款等。

(9)異常費用發生的反饋途徑、時間:出現上述事件后,當事人必須在現場第一時間上報車輛管理員,進行調查。核實后,再依據調查結果,依照報銷標準而進行報銷。

(10)報銷標準要求及相應的責任承擔者:

事故處理費用報銷由當事人填寫“行駛事故處理報告”后逐級批準。具體報銷額度遵照以下各項:

a.有證駕駛但系本身操作不當發生事故(全部責任)按以下條款處理:

全部損失1000元以下:由責任人負擔[200元+(保險公司賠付后差額×30%)];

全部損失1000以上至5000元以下:由責任人負擔[300元+(保險公司賠付后差額×30%)];

全部損失5000以上至10000元以下:由責任人負擔[400元+(保險公司賠付后差額×30%)];

全部損失10000以上:由責任人負擔[500元+(保險公司賠付后差額×30%)]。

c.有證駕駛但系本身操作不當發生事故(負事故主要責任)按以下條款處理:

全部損失1000元以下:由責任人負擔[100元+(保險公司賠付后差額×20%)];

全部損失1000以上至5000元以下:由責任人負擔[200元+(保險公司賠付后差額×20%)];

全部損失5000以上至10000元以下:由責任人負擔[300元+(保險公司賠付后差額×20%)];

全部損失10000以上:由責任人負擔[400元+(保險公司賠付后差額×20%)]。

d.有證駕駛但系本身操作不當發生事故(負事故同等責任)按以下條款處理:

全部損失1000元以下:由責任人負擔[100元+(保險公司賠付后差額×10%)];

全部損失1000以上至5000元以下:由責任人負擔[200元+(保險公司賠付后差額×10%)];

全部損失5000以上至10000元以下:由責任人負擔[300元+(保險公司賠付后差額×10%)];

全部損失10000元以上:由責任人負擔[400元+(保險公司賠付后差額×10%)];

e.有證駕駛但系本身操作不當發生事故(負事故次要責任)按以下條款處理:

全部損失1000元以下:由責任人負擔[50元+(保險公司賠付后差額×10%)];

全部損失1000以上至5000元以下:由責任人負擔[100元+(保險公司賠付后差額×10%)];

全部損失5000以上至10000元以下:由責任人負擔[200元+(保險公司賠付后差額×20%)];

全部損失10000元以上:由責任人負擔[300元+(保險公司賠付后差額×10%)];

f.因機件原因造成事故,由質管部對當事人及關聯責任人作詳細調查取證,核實后根

據責任主次對各責任人作相應處理,直至待崗處理。

(10)單次修理材料費用超過壹仟元,車輛行駛途中出現故障而產生的拖車費用、車輛在外發生故障由車輛主管牽頭,組織駕駛員人員分析原因后出具報告,根據責任輕重按《日常違規處罰條例》分別處理。

(11)未安裝安全帶、燈光不全等機件不符技術標準造成的罰款由責任人承擔30%,同時由車輛管理員出具原因分析,若確實是責任人人為因素造成,應承擔全額損失。

(12)隨車未配通行證、未在規定的時間內上高速、禁行路段行駛,確因特殊原因并經部門主管同意將給予報銷,否則造成的罰款由當車駕駛者全額承擔。

(13)超載、超限被罰款經調查后給予報銷。

(14)超速、任意停車、未遵守客戶單位規章制度等因人為造成的違規行為而受到的罰款由責任人自行承擔。

(15)遇國家各級管理部門的其它類罰款,部門主管對照相關條文規定分析,若有條文規定而公司未遵章執行,對責任人根據責任輕重按《日常違規處罰條例》分別處理。

(16)由上述原因發生的費用,由當事人持相關的證明票據在三個工作日內到綜合管理部車管員處接受詢問,并寫出書面說明,逾期不予報銷。經調查記錄后,此單交由其部門主管簽署意見,車管員簽署意見后交總經理批準,并依照有關報銷準額給予報銷,扣罰的款項在當月工資中扣除。

4、要求

指定駕駛員如把車隨便交由其他人駕駛而發生違規、車損等罰款或損修全部由指定駕駛員負責賠償,并罰款200元/次。

無照(證照不符)駕駛發生車禍全部損失由駕駛者自行負責,直至追究相應法律責任。公司對其作開除處理。

所有運輸費用報銷必須遵守實事求是原則,對發現有弄虛作假行為的一經查實,第一次按以一罰十處理,第二次發現作開除處理。

車輛在外行駛過程中,無論何種原因出現故障,當車的車檢員與主駕駛員承擔主要責任,扣罰其當日基本工資。并根據損壞情況,視責任大小,另行追究相關責任人的責任。

因現行的道路道路事故處理辦法與保險理賠存在一定的沖突,在處理事故有時需將責任全部承擔下來,而實際責任與交警認定書不符。如發生此類情況,責任人在事故處理結束時,向公司提出申請復議,最后處罰根據公司的裁定決定。

篇3:機關費用報銷流程

機關費用報銷流程

流程名稱:機關費用報銷流程

流程編號SHGM-CWGL-02

版本V1.0

生效日期

主要責任部門

財務資產部、費用報銷部門

1.適用范圍適用于規范省石化工貿公司的費用報銷工作。

2.涉及機構及責任人機構:費用報銷部門、財務資產部;責任人:報銷經辦人、費用報銷部門負責人、主管領導;財務資產部出納、會計、經理、主管領導。

3、流程控制目的規范省石化工貿公司的費用報銷過程。

4.關鍵控制點說明

①報銷經辦人在業務執行完畢后須填寫費用報銷單據,并連同預算執行申請單、原始發票等票據,提交給相關領導審核、審批。

②財務資產部經理依據預算執行申請單和月度可用預算余額,對該筆費用能否當月報銷給予意見;審核通過提交主管領導審批。

③報銷經辦人應及時持審批通過的報銷單、預算執行申請單及原始發票等票據到財務部門報賬(對于需要付款的業務經辦人還須同時提供收款單位或個人轉賬信息資料);預算管理崗應根據業務性質正確核算,填制記賬憑證。

④稽核人員對記賬憑證及所附單據進行審核,重點審核票據內容是否合規、合理,附件是否完整;審核無誤后交由財務部門負責人復核。

⑤出納根據財務部門負責人審核后的記賬憑證,針對不同付款方式執行不同流程。

5.流程引用信息/文檔《費用報銷單》、《預算執行申請單》

6.流程生成信息/文檔無

7.配套制度

①《z省石油化工工業貿易公司費用管理辦法》