費用報銷制度

第一章總則

第一條為加強公司的財務管理,規范公司的會計核算工作,特制定本制度;

第二條凡公司招待費、差旅費、小車費、通訊費和其他費用的報銷均按此制度要求執行;

第二章招待費報銷

第三條招待費是指公司領導成員及各職能部門在業務往來中招待有關人員所發生的餐費、禮品費及其他相關費用;

第四條報銷人報銷招待費用時,應由本人填制費用報銷單,并將符合規定的原始單據粘貼附后,由部門經理審核簽字、財務經理審核簽字、總經理審批簽字后交由財務部報銷;

第三章差旅費報銷

第五條公司人員因公出差辦理公務者,依據本規定給予報銷差旅費;

第六條交通費報銷標準

一、乘坐交通工具應出具鐵路、公路、民航、航運公司的購票憑據方予報銷。如因故未能取得購票憑據的,由出差人出具替代憑據,經批準后方可報銷;

二、搭乘公司交通工具者,不得報銷交通費;

三、因公外出(市內)辦事者,在公司未提供交通工具時,可按實報銷公交車票或按標準支付交通費。因特殊情況需乘坐出租車,經部門經理批準后方可報銷出租車費;

四、因公出差人員發生的訂票費、行李費、機場建設費等費用據實報銷;

第七條外出參加會議人員其報銷的會議費中含伙食費的,不予報銷伙食費;

第八條員工出差前可按實際需要預借差旅費。出差人應填制借款單并經部門經理、總經理批準后,向財務部借款;

第九條員工需在出差返回后五日內辦理完報銷手續,并向財務部核銷借款;

第四章小車費用報銷

第十條小車費用是指公司車輛工作過程中發生的油料費、過橋費、存車費、維修費、養路費、檢車費、保險費及車輛肇事應由公司負擔的費用等;

第十一條小車費用的管理實行單車核定費用的辦法。由綜合部負責核定單車費用標準,經批準后執行,同時將小車費用標準報財務部一份備案;

第十二條車輛報銷所附原始單據必須是車輛專用的各種票據方可報銷。特殊情況需用替代票據的,應經批準后方能報銷;

第十三條小車費用的報銷:由報銷人填制費用報銷單,并將原始單據附后,由綜合部經理核準簽字、財務經理簽字、總經理簽字后,向財務部報銷;

第五章通訊費報銷

第十四條通訊費是指公司領導層和各職能部門辦公用座機發生的電話費及按規定給予報銷通訊費的人員的手機費。另外,公司目前應支付給通信公司的寬網費也包含在通訊費中進行核算;

第十五條公司領導層辦公用座機發生的電話費,據實報銷;

第十六條各職能部門辦公用座機發生的電話費報銷標準由綜合部制定,標準如下:

月標準浮動比備注

營銷部20020%長途、市話

市場部20020%長途、市話

財務部5020%長途、市話

綜合部5020%長途、市話

以上標準綜合部需根據工作需要及工作變動情況隨時調整,并按調整后標準執行。本部門電話費超支嚴重的,應由該部門負責人寫明超支情況,或提交申請,經公司領導審批后按新標準執行。

第十七條綜合部負責公司電話費及寬網費的繳納工作;

第十八條公司發生的固定電話費、寬網費,由綜合部填制費用報銷單,向財務部報銷;

第十九條綜合部負責各部門通訊費的核定工作,定期將各部門電話結算單取回核定后,制作公司通訊費支出情況明細表,交財務部;

第二十條財務部依據綜合部提供的明細表和電話費結算單列支各部門通訊費用;

第二十一條對于通訊費超支嚴重又沒有合理解釋的部門,由綜合部開具扣款單,經公司總經理批準后交財務部,財務部在當月該部門經理個人工資中扣除;

第二十二條公司報銷員工個人手機費的范圍、標準由綜合部另行制定;

第二十三條財務部按規定的人員、標準報銷手機費用;

第二十四條報銷人員應持電話(手機)交款收據,經有關領導簽字后到財務部報銷;

第二十五條財務部按標準核定報銷額,標準內全額報銷,超標準部分不予報銷;

第六章其他費用的報銷

第二十六條其他費用是指公司因工作需要而發生,并且上述條款不包括的費用;

第二十七條對于國家或當地政府有專門規定的應報銷的費用,按國家或當地政府規定給予報銷;

第二十八條財務部負責對報銷單據的審核,對不符合規定的票據有權不予報銷;

第二十九條借款人或報銷人如有較大金額(3000元以上)的需以現金支付的借款或費用報銷單,需提前一天通知財務部,以便財務部做好資金準備工作。日常購買辦公用品金額在2000元以下的先由采購人員自行墊付,超過2000元的可以填寫借據,向財務部借款。舊賬未清應先核銷舊賬,否則不可以再借款。

第三十條借款人需保證在借款之日起五日內報賬還款,如需延長時限,應提前通知財務部,無理由的延期還款,財務部有權在其當月的工資及獎金中按同等金額扣除。

第七章附則

第三十一條此制度未涉及事項,暫按總經理的意見核定報銷,之后由財務部對該制度進行補充及完善;

第三十二條本制度解釋權歸公司財務部。

篇2:車輛費用報銷制度

1、目的與范圍

--本制度規定了運輸車輛費用報銷的內容及要求。

--本制度適用于本公司各種車輛費用報銷的管理。

2、職責

(1)用車人或駕駛員負責對所報銷票據的保存、上交。

(2銷售部長負責對車輛費用的核實。

車輛管理員負責對車輛費用的核對、登記。

財務負責人對所有費用報銷票據的審核。

總經理負責對費用報銷票據的批準。

3、作業要求

(1)日常費用報銷的內容、要求

(2)過路、橋費

a憑費用票據經駕駛員簽字,整理并粘貼到費用報銷單上,經調度審核后到車管員處核對、登記,經過總經理審批后到財務報銷。

(3)燃油費用

公司所有車輛正常加油憑IC卡到加油站加油。若因特殊情況在非中石化加油站加油發生現金交易的,則其費用報銷按以下規定執行:

加油前駕駛員和車輛管理人員進行聯系,經同意后方可加油,車輛回廠后有駕駛人員寫出書面情況說明,押運員證明后按費用報銷程序辦理。

(4)住宿費用

按事先審批的原則,具體見公司有關規定

(5)車輛驗審費

按實際發生費用按過路、過橋費報銷流程報銷。

(6)檢修費用

a.駕駛員持指定修理廠的檢修費用票據經車輛管理員審核,綜合部長審批、總經理主管批準后到財務部報銷。

b.車輛行駛途中,經駕駛員自行修復的檢修費用,在修理前要經過車輛管理員批準(未經過批準自行修理的不予報銷),票據的報銷按過路、過橋費的報銷流程處理。

c.車輛行駛途中,遇補(換)胎費用按公司對輪胎的修補規定處理,確實需要在外補胎的費用少于15元/只可自行處理(超過15元/只必須電話報車輛管理員同意后,押運人員證明,按過路過橋費用的報銷程序處理。

(7)異常費用報銷內容、要求

(8)所發生的異常費用的類別:在外發生的事故、單次修理材料費用超過壹仟元、超載、機件不符技術標準、車輛行駛途中出現故障而產生的拖車費用、隨車未配通行證、未安裝安全帶、未在規定的時間內上高速、超速、禁行路段行駛、車輛在外發生故障及遇國家各級管理部門的其它類罰款等。

(9)異常費用發生的反饋途徑、時間:出現上述事件后,當事人必須在現場第一時間上報車輛管理員,進行調查。核實后,再依據調查結果,依照報銷標準而進行報銷。

(10)報銷標準要求及相應的責任承擔者:

事故處理費用報銷由當事人填寫“行駛事故處理報告”后逐級批準。具體報銷額度遵照以下各項:

a.有證駕駛但系本身操作不當發生事故(全部責任)按以下條款處理:

全部損失1000元以下:由責任人負擔[200元+(保險公司賠付后差額×30%)];

全部損失1000以上至5000元以下:由責任人負擔[300元+(保險公司賠付后差額×30%)];

全部損失5000以上至10000元以下:由責任人負擔[400元+(保險公司賠付后差額×30%)];

全部損失10000以上:由責任人負擔[500元+(保險公司賠付后差額×30%)]。

c.有證駕駛但系本身操作不當發生事故(負事故主要責任)按以下條款處理:

全部損失1000元以下:由責任人負擔[100元+(保險公司賠付后差額×20%)];

全部損失1000以上至5000元以下:由責任人負擔[200元+(保險公司賠付后差額×20%)];

全部損失5000以上至10000元以下:由責任人負擔[300元+(保險公司賠付后差額×20%)];

全部損失10000以上:由責任人負擔[400元+(保險公司賠付后差額×20%)]。

d.有證駕駛但系本身操作不當發生事故(負事故同等責任)按以下條款處理:

全部損失1000元以下:由責任人負擔[100元+(保險公司賠付后差額×10%)];

全部損失1000以上至5000元以下:由責任人負擔[200元+(保險公司賠付后差額×10%)];

全部損失5000以上至10000元以下:由責任人負擔[300元+(保險公司賠付后差額×10%)];

全部損失10000元以上:由責任人負擔[400元+(保險公司賠付后差額×10%)];

e.有證駕駛但系本身操作不當發生事故(負事故次要責任)按以下條款處理:

全部損失1000元以下:由責任人負擔[50元+(保險公司賠付后差額×10%)];

全部損失1000以上至5000元以下:由責任人負擔[100元+(保險公司賠付后差額×10%)];

全部損失5000以上至10000元以下:由責任人負擔[200元+(保險公司賠付后差額×20%)];

全部損失10000元以上:由責任人負擔[300元+(保險公司賠付后差額×10%)];

f.因機件原因造成事故,由質管部對當事人及關聯責任人作詳細調查取證,核實后根

據責任主次對各責任人作相應處理,直至待崗處理。

(10)單次修理材料費用超過壹仟元,車輛行駛途中出現故障而產生的拖車費用、車輛在外發生故障由車輛主管牽頭,組織駕駛員人員分析原因后出具報告,根據責任輕重按《日常違規處罰條例》分別處理。

(11)未安裝安全帶、燈光不全等機件不符技術標準造成的罰款由責任人承擔30%,同時由車輛管理員出具原因分析,若確實是責任人人為因素造成,應承擔全額損失。

(12)隨車未配通行證、未在規定的時間內上高速、禁行路段行駛,確因特殊原因并經部門主管同意將給予報銷,否則造成的罰款由當車駕駛者全額承擔。

(13)超載、超限被罰款經調查后給予報銷。

(14)超速、任意停車、未遵守客戶單位規章制度等因人為造成的違規行為而受到的罰款由責任人自行承擔。

(15)遇國家各級管理部門的其它類罰款,部門主管對照相關條文規定分析,若有條文規定而公司未遵章執行,對責任人根據責任輕重按《日常違規處罰條例》分別處理。

(16)由上述原因發生的費用,由當事人持相關的證明票據在三個工作日內到綜合管理部車管員處接受詢問,并寫出書面說明,逾期不予報銷。經調查記錄后,此單交由其部門主管簽署意見,車管員簽署意見后交總經理批準,并依照有關報銷準額給予報銷,扣罰的款項在當月工資中扣除。

4、要求

指定駕駛員如把車隨便交由其他人駕駛而發生違規、車損等罰款或損修全部由指定駕駛員負責賠償,并罰款200元/次。

無照(證照不符)駕駛發生車禍全部損失由駕駛者自行負責,直至追究相應法律責任。公司對其作開除處理。

所有運輸費用報銷必須遵守實事求是原則,對發現有弄虛作假行為的一經查實,第一次按以一罰十處理,第二次發現作開除處理。

車輛在外行駛過程中,無論何種原因出現故障,當車的車檢員與主駕駛員承擔主要責任,扣罰其當日基本工資。并根據損壞情況,視責任大小,另行追究相關責任人的責任。

因現行的道路道路事故處理辦法與保險理賠存在一定的沖突,在處理事故有時需將責任全部承擔下來,而實際責任與交警認定書不符。如發生此類情況,責任人在事故處理結束時,向公司提出申請復議,最后處罰根據公司的裁定決定。

篇3:機關費用報銷流程

機關費用報銷流程

流程名稱:機關費用報銷流程

流程編號SHGM-CWGL-02

版本V1.0

生效日期

主要責任部門

財務資產部、費用報銷部門

1.適用范圍適用于規范省石化工貿公司的費用報銷工作。

2.涉及機構及責任人機構:費用報銷部門、財務資產部;責任人:報銷經辦人、費用報銷部門負責人、主管領導;財務資產部出納、會計、經理、主管領導。

3、流程控制目的規范省石化工貿公司的費用報銷過程。

4.關鍵控制點說明

①報銷經辦人在業務執行完畢后須填寫費用報銷單據,并連同預算執行申請單、原始發票等票據,提交給相關領導審核、審批。

②財務資產部經理依據預算執行申請單和月度可用預算余額,對該筆費用能否當月報銷給予意見;審核通過提交主管領導審批。

③報銷經辦人應及時持審批通過的報銷單、預算執行申請單及原始發票等票據到財務部門報賬(對于需要付款的業務經辦人還須同時提供收款單位或個人轉賬信息資料);預算管理崗應根據業務性質正確核算,填制記賬憑證。

④稽核人員對記賬憑證及所附單據進行審核,重點審核票據內容是否合規、合理,附件是否完整;審核無誤后交由財務部門負責人復核。

⑤出納根據財務部門負責人審核后的記賬憑證,針對不同付款方式執行不同流程。

5.流程引用信息/文檔《費用報銷單》、《預算執行申請單》

6.流程生成信息/文檔無

7.配套制度

①《z省石油化工工業貿易公司費用管理辦法》