費用管理規定

一、公司對各項費用實行預算管理,各項費用開支均應編制計劃,費用總額與營業收入掛鉤,獎金總額與利潤掛鉤,在計劃內,各部門可在相應的權限內開支,超過預算的,應履行特別審批和程序。

二、公司各部門應于年度結束前編制下一年度的行政辦公費用預算,報公司總經理或總會計師審批。每月的行政辦公費用預算應于每月25日前報總會計師審批,經審批后,應嚴格執行。

費用開支預算變動10%以內的,由公司總會計師審批;預算變動達10%以上的,修訂后再報公司總經理審批。(該審批權限適用于本章所有費用)

三、費用開支的審批規定

1、公司辦公經費各項費用都應列入公司全年預算計劃,各部門根據全年工作規劃編制當年預算計劃,經公司平衡批準后,按月限額使用。

(1)公司各項董事會費用由公司董事會秘書處歸口管理。

(2)公司采購辦公用品及其他物品,各學會、協會的會費,職工福利費,職工醫藥費報銷,電話費,小車各項維護保養費用等均由辦公室根據規定歸口管理。

(3)職工工資及各項福利費用、教育培訓費由人事干部部歸口管理。

(4)出國經費及出國人員費用由規劃部歸口管理。

(5)離退休干部活動經費、退休人員補助費部分分別由組干部和退管會歸口管理。

(6)財產保險、固定資產折舊、資產評估、會計報表審計等費用由財務部歸口管理。

(7)業務活動經費由財務部歸口管理,公司領導掌握使用,記卡限額并用專項報銷單報銷。

(8)各項廣告費均由總經理掌握使用。

(9)外埠差旅費、各項會議費均應事先向各歸口部門的公司領導提出申請,批準后再實施。市內出差費用由各部室領導審核,分管副總經理批準后報銷。

2、審批、報銷權限

上述各項各類費用發生額在1000元以下的由各歸口部門經理審核,副總經理或總會計師審批報銷。超過1000元的均由總會計師核準,總經理批準后報銷。

四、各項管理費用的規定

1、差旅費用開支應納入公司年度成本、費用計劃,由財務部門統一管理,按章辦事。公司財務部、各非獨立核算的二級單位必須按計劃在預算范圍內開支,超預算開支按規定審批。差旅費應嚴格執行開支標準,嚴格控制出差人數、出差時間。一般員工出差,由部門經理批準;部門經理出差由總經理批準,各非獨立核算的二級單位總經理出差,應事先請示公司相關主管領導。出差人員在出差前應填寫“差旅費用預支單”,由公司部門經理、財務經理審核,總經理批準后,方可預支差旅借款。出差人員返回后必須在一周內將所借款項結清,差旅費的報銷審批程序為:由出差人員據實填寫差旅報銷單,先由本部門經理簽字,再由財務部門審核簽字,最后由分管副總經理簽字后到出納處報銷。超過規定標準的,應由公司總會計師加簽方為有效。

2、交際應酬費

因開展業務的需要,交際費用應每月制訂預算,報公司總會計師批準。,超過預算的經由總經理審批。

3、新品開發項目費用:

(1)根據新品開發項目編制用款明細表,經公司總經理批準,并由總經理授權指定專人審核簽單報銷。年終由公司財務部進行清算。

(2)其他非獨立核算經費:根據經費發生部門,由部門編制收支預算計劃,經公司總經理批準并授權部門領導審核簽單報銷。年終由公司財務部進行清算。

4、工資及福利待遇

公司各部門、各非獨立核算的二級單位員工工資福利待遇標準,由公司統一制定,區分各部門、各單位的職能、規模、業績、各崗位的專業技能要求和承擔責任;獎金與各單位的利潤掛鉤。

5、職工福利費用

公司根據國家有關規定,每月按工資總額的一定百分比提取日常福利費、退休養老金、醫療經費、教育經費、工會經費、住房基金等費用。國家規定變更時,將按變更后規定執行。

6、保險

公司的保險事務由公司財務部統一辦理,包括投保險種,選擇保險公司,索賠等。各非獨立核算的二級單位應根據公司的統一安排辦理財產保險等事務。公司按國家規定為全體員工辦理職工醫療保險、養老保險、待業保險,因公死亡及負傷保險。

各非獨立核算的二級單位應協助保險合同的執行,遇有保險事項發生時,應及時通知公司,以便及時辦理索賠。

7、董事會費

1)每年的董事會費用總額由董事會決定。

2)預算內的董事會費用開支,由公司總會計師復核,公司總經理審批。

3)每年的董事會費用開支情況,由公司財務部負責監督,并于每年末向董事會匯報。

篇2:裝飾公司費用報銷流程管理規定

裝飾公司費用報銷流程管理規定

第一條根據總經理辦公會的有關精神和目前市場上的現實情況,為明確各類費用在報銷付款中的管理責任、權限和流程,制定本規定

第二條本規定適用于**裝飾有限公司(以下簡稱總公司)本級、公司所屬分公司、辦事處、項目部(以下簡稱各單位)。

第三條各單位可根據本規定,結合本單位實際情況,制定相應的費用報銷實施辦法,并報公司財務處審核后在本單位實施

第四條本規定所稱費用是指日常所發生的差旅費、辦公費、業務招待費、汽車費、運雜費、郵電通訊費、水電費、租賃費、會議費保險費、低值易耗品、各種規費、咨詢訴訟費、檢測測繪費、證照費、年檢費、其他營業費用和其他管理費用等。

第五條權簽人

1.本規定的權簽人是指部門負責人、副總經理、財務負責人、總經理等,名單以公司的任命文件為準。

2.權簽人享有在規定管理權限內對報銷付款簽字審核審批的權利,并承擔相應的責任和對費用真實、合法、合理性負責的義務。

第六條員工借款

1.日常費用開支原則上不允許員工借款,應由個人先墊支,事后報銷;符合《貨幣資金管理制度》或大額開支確需借備用金的,根據費用預算,填報《借款審批表》(同差旅費借款審批單)報批后,到公司財務處申領借款。但需在事項完畢后3個工作日內辦理報銷手續。當年12月31日前的借款尚未核銷的,如無特殊情況,一律從工資或獎金中先扣回。

2.借款實行“前款不清,后款不借”的原則。員工在公司財務處有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的,除非有特殊情況,否則不允許再次借款;費用報銷時,如無特殊理由,應先歸還借款,扣除借款后有余額的,按余額付款。

3.公司員工借款經部門負責人、分管副總經理、財務處審核同意后,報總經理審批;總經理借款由公司財務負責人審核簽字;兼任多單位負責人的,指定在一個單位借款,所有人員嚴禁多單位(多頭)借款和多頭報銷。財務部門應加強對員工借款的管理,定期催收。出差借款按照《差旅費管理規定》執行。

第七條報銷的要求

1.發票的基本要求

A、發票必須合法、真實、有效。

B、發票不得涂改、挖補,大小寫金額相符,字跡清楚。如發現發票有誤,應當退回重開或更正,更正處應加蓋單位公章。

C、發票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上,防止原始憑證在傳遞過程中丟失。

D、發票抬頭與公司名稱應一致,并具有規定印章(公章或財務專用章或發票專用章等)。

E、其他要求參見《會計基礎工作規范制度》和國家相關法律、法規。財務部門有權拒收不合法的票據,應當扣留虛假票據,并及時通報相關負責人。

2.報銷憑證的填寫要求

A、必須按費用報銷單要求填寫相關內容

B、報銷事項的內容、用途說明必須清晰準確,并注明費用歸屬(屬于哪個項目或公司,便于分類核算),必要時附清單詳細說明。

C、凡是費用需要在項目或公司之間分攤的,報銷人應該根據原始憑證抬頭與費用歸屬部門(項目、公司)關系,分別歸依后,調協相應的報銷憑證,確實不能歸集的應按適當分配比例分配。

D、報銷金額大小寫必須一致,不得涂改,不得使用鋼筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。

E、財務部門在審核時根據相關財務制度規定有權去除不符合要求的票據(如白條、不符合要求的發票等)可以核小報銷金額;審核金額超過原報銷金額時,應退回經辦人重填或按申報金額報銷。

F、費用報銷單分差旅費報銷單和費用報銷單,差旅費報銷填寫差旅費報銷單,其他所有費用填寫費用報銷單。

3.其他報銷附件要求

A、除發票外,其他附件報表必須合法、合規,有相關責任人的簽字審批,業務招待費的報銷應附業務招待申請單,業務招待費申請單不作為原始入賬憑證。

B、差旅費報銷除當天往返等特殊情況外應附出差審批單,汽車費用報銷應當附派車單。

C、簽有合同的費用報銷(如廣告費、設計費等)附件必須符合合同付款流程管理規定。

4.報銷的時效要求

A、當月費用一般應在當月報銷處理完畢,部分費用如電話費等可以延至下月。

B、當年費用一般在當年12月31日前報銷處理完畢,部分費用的發票如當年無法取得,只能在次年1月取得的,應在1月取得時立即辦理報銷;財務部門如果財務處理允許,應記入當年費用。

C、申請先由公司預付支票的,經辦人應在5個工作日內拿回相應發票按報銷流程辦理預支核銷手續,否則視同個人借款按相關規定處理。

第八條報銷審批付款流程

1.經辦人:根據公司實際業務需要,在費用事項發生后,按照報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證填寫報銷單,交部門負責人審核。經辦人對其發生費用的真實、合理、合法、完整性負責,嚴禁虛報、假公濟私。

2.部門負責人:按管理及責任權限對本部門發生費用的真實性、合理性負責審核并簽字,對費用是否符合部門計劃、預算承擔責任;部門負責人可以根據事項、金額的重要性,讓分管業務主管等先行審核簽字,并落實責任。對審核不通過的予以退回。

3.分管副總:按管理及責任權限對負責分管業務范圍內所發生費用的真實性、合理性負責審核簽字;對總經理授權范圍內的費用予以審批簽字,并承擔責任。對審批審核不通過的予以退回。

4.財務處審核人員:財務處審核人員對報銷憑證的相關內容。

篇3:費用報銷管理規定

費用報銷管理規定

為促進公司各項工作的順利開展,明確費用報銷的標準,程序和辦法,特制定本規定。

(一)報銷程序:在日常報銷的情況下,報銷人向財務部領取《報銷單》,需要黑色水筆填寫完整,正確粘貼,交部門主管,營運副總審核確認后,交財務部審核,財務部審核后報總經理批準,經批準后向財務部領取報銷款。

(二)所有與財務相關的憑證,文書簽名必須使用中文全名,不得使用英文拼音。

(三)所有費用必須在一周內進行核銷,逾期應說明原因,不能說明原因的,不予受理。

(四)原材料,固定資產的單據須分開單獨報銷,粘貼在同一張報銷單上的,不予受理。

(五)所有費用報銷單據,報銷人需在其背面注明費用的用途并簽名確認,否則財務部不予受理。

(六)原始單據要保持整潔,報銷時應平整地粘貼在粘貼紙上,不能完全重疊在一起粘貼,更不允許用訂書機把原始單據訂在報銷單后面,否則不予受理報銷。

(七)各項費用單據應妥善保管及時傳遞,防止丟失。各店應指定專人負責單據保管傳輸。各店當月所有核算單據需于次月2日中午12點前送達總部,超過規定期限傳遞的,對責任人及店主管每次處200元罰款。

(八)票據傳遞順序

報銷人的原始票據

→

粘貼

部門

主管

→

審核

營運

副總

→

審核

財務部

↓

報銷人

→審核付款

財務部

→

批準

總經理

(九)相關費用的報銷處理辦法

1、交通費用:員工報銷交通費用需注明時間,起點,乘坐的士,還另需在票據背面注明乘坐人,事由(從哪里到哪里,做什么事)。

2、加班費:加班費的計算一律按公司人事制度執行,公司(含直營店)員工節假日加班費一律上報人力資源部,在下月發放工資時支付。

3、廣告費:報銷時必須附相關的廣告剪報。

4、辦公用品:購買辦公用品必須取得合法,正式,完整的發票,若多的辦公用品累計開在同一張發票上,應附購貨清單。

5、對于購買的固定資產及其他應事先申請,報銷時單獨粘貼并附事先的申請證明。

6、對于有定額或預算規定的費用,必須在定額或預算的范圍支出,超時定額的不予報銷。

(1)手機費用;

(2)公司實行財務預算項目,將按預算管理制度執行。