聯誼會的財務管理制度

第一章總則

第一條為規范聯誼會財務行為,保護會員和理事單位合法權益,發揮財務在聯誼會中加強經營管理和提高經濟效益的作用,特制定本財務管理制度。

第二條本制度適用于聯誼會總部和各基層單位,總部可在本制度基礎上,結合工作實際補充制定實施細則。

第三條聯誼會財務部為本會資產管理部門,接受聯誼會會長領導,對聯誼會理事會負責。

第二章機構人員職責

第四條本聯誼會設財務部,為聯誼會職能部門,對理事會負責。

第五條財務部設財務總監一名,會計一名,出納一名。

第六條財務部的主要職責

(1)負責收繳會員和理事單位會費

(2)負責理事單位和其他贊助單位捐贈現金和實物的管理

(3)按理事會決定對每次活動的經費進行預算,對活動開支情況進行決算。

(4)負責審核聯誼會開支報銷的原始單據

(5)對聯誼會經費進行賬務處理,建立健全會計賬簿和管理臺賬

(6)定期對理事會和會員大會報告財務收支情況

(7)厲行節約,合理使用資金

(8)完成理事會交辦的其他任務

第七條財務總監的職責

(1)負責制定聯誼會財務管理制度

(2)負責對聯誼會財務工作的審計監督

(3)負責制定聯誼會經營管理活動的財務方案

第八條財務會計的職責

(1)審核報銷單據的真實性和手續完整性

(2)記賬、報賬并做到手續完備、數字準確、賬目清楚、報賬及時

(3)妥善保管會計憑證、會計賬薄、會計報表和其他會計資料

第九條財務出納的職責

(1)認真執行現金管理制度

(2)嚴格審核現金收支單據

(3)辦理現金收付,建立健全現金出納各種賬目

(4)配合會計進行各種帳務處理

第三章資產管理

第十條聯誼會財務應嚴格執行中華人民銀行和財政部關于貨幣資金管理和控制的規定,及時辦理收付和記帳工作,貨幣資金由出納員專人管理,會計人員不得兼管貨幣資金。

第十一條聯誼會以會長實名開設活期儲蓄賬戶一個,授權會計管理存折取款密碼,存折由出納員保管。

第十二條聯誼會收入和支出業務應分開處理,未經理事會審批不得相互對抵。

第十三條聯誼會經費開支報銷,單筆金額在1000元及以下的,必須由經辦人、會計、秘書長簽字報分管財務副會長審批,方可報銷;單筆金額1000元以上應呈報會長審批,涉及購置實物的必須經實物驗收證明人簽字。

第十四條;聯誼會財務總監應定期和不定期對貨幣資金管理進行抽查核對,對抽查結果須向理事會匯報,對貨幣資金管理存在問題及時制定改進措施。

第十五條聯誼會財務應加強對債權債務的清理,對債權發生達1個月仍未清理的,除督促相關經辦人員催辦外,應向秘書長和會長報告。

第十六條聯誼會會員辦理業務需借支備用金,借款單應由秘書長和會長(副會長)審批,審批權限比照本章程第十三條,未經審批,財務部門不得辦理,業務辦理完畢應在一個月內結清。

第十七條聯誼會購入資產單位價值在200元及以上,預計使用年限一年以上,應列為固定資產管理,設立固定資產臺帳。

第十八條聯誼會固定資產的購置、大修、改良、報廢和處置,需事先提報計劃,由理事會審批,未經審批不得發生固定資產變動。

第十九條聯誼會接受的實物捐贈,應按捐贈單位或個人提供的實物出廠價計價入賬,無出廠價相關資料的,由秘書處會同財務部按市場行情核定并報理事會確認。

第四章投資管理

第二十條聯誼會對外投資,應進行充分調查和可行性分析,擬定可行性分析報告和投資計劃書,由理事會審議批準,未經理事會審批不得對外投資撥款。否則,由相關責任人負全部責任。

第二十一條聯誼會對外短期投資,應以國庫券、國家債券等信譽較高,收益穩定的品種為主,不得從事股票二級市場投資。

第二十二條聯誼會對外投資應指定專人負責或分管,對投資經營情況要全過程監督,財務部有權對投資資金運用情況進行監督和審計。

第五章收益

第二十三條聯誼會經營收益除必要開支外,根據聯誼會章程規定,屬全體會員所有,必須用于聯誼會活動開支,不得進行分配。

第二十四條聯誼會經費開支必須堅持量入為出原則,不得透支使用。

第二十五條聯誼會經費年度結余應結轉下年度使用,理事會換屆財務部必須進行財務決算,向會員大會報告并向新一屆理事會辦理移交手續。

第六章附則

第二十六條本管理制度由聯誼會財務部制定,在具體實施中可不斷補充完善,解釋權屬理事會。

第二十七條本管理制度自第一屆次理事會討論通過后施行。

篇2:石油公司財務管理制度

石油公司財務管理

第一條公司對下屬公司財務控制沿用集團公司對所屬單位的財務控制原則和和內容,其中主要包括:會計核算、全面預算管理、資金管理、財務負責人的委派等方面。財務管理應遵循的原則包括:

(一)會計核算統一原則:公司及所屬單位依照集團公司統一確定的會計核算政策、會計核算方法、會計科目和會計報表進行核算,編制財務報表。

(二)全面預算管理原則:公司預算涵蓋所有所屬單位的經營、投資、財務等方面,堅持“全面、全額、全員”的原則;

(三)資金統一管理原則:所屬單位的資金實行集中統一管理,提高資金的流轉效率,增強財務資源的聚合協同效應;

(四)財務負責人委派原則:建立財務負責人委派制度。受派單位的財務負責人由公司統一委派,委派人員承擔財務管理和財務監督的雙重職責。

第二條會計核算

公司財務資產部遵照財務、稅務管理的法律法規和集團公司要求,制訂統一的會計核算辦法,提高會計核算水平;確定各類財務報表的格式與要求;明確合并報表的范圍并組織合并。全資公司執行與公司統一的會計準則。控參股公司可以在公司財務資產部的指導下,結合本企業實際情況,在公司的財務管理制度框架內制定本企業的財務管理制度。

第三條全面預算管理

公司年度預算編制、審批的程序如下:

(一)公司依據集團公司預算編制原則和要求,結合產品經銷公司實際,由預算管理委員會根據產品經銷公司中長期發展規劃,并提出下一年度的預算目標。

(二)產品經銷公司所屬各單位、機關有關部室按照職責分工編制分部預算,要求上報前歸口論證,具體落實到人。所報預算經討論確定后,報公司財務資產部,由財務資產部匯總、調整編制產品經銷公司收入、費用、利潤等預算草案,提交公司預算管理委員會審查。

全資和控股公司編制本公司預算,經本公司決策機構審議后,提交公司預算管理委員會審查;參股公司自行編制預算,經參股公司內部審批后提交公司財務資產部備案。

(三)公司財務資產部根據公司預算管理委員會的審查意見,通過“自上而下,上下反復”的原則,會同企業管理部(法律事務部)等相關部門對預算草案進行修改完善,直至預算管理委員會審查通過,報集團審批。

(四)根據集團公司批復,公司財務資產部下達次年預算。所屬各單位應根據年度預算編制分季度、分月預算,以分期預算控制方式確保年度預算目標的實現。

(五)各級公司嚴格執行預算,按期進行實際財務狀況與預算的差異分析。

第四條對外資本性投資

全資公司以本公司名義實施的對外資本性投資,由本公司提出投資方案,由產品經銷公司黨政聯席會審議,報集團公司審批后組織實施。

控參股公司由公司決策機構作出決策,產品經銷公司通過委派董事長/董事將相關融資事項呈報公司董監事管理委員會、黨政聯席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第五條權益性融資管理

全資公司以本公司名義實施的融資,由本公司提出融資方案,由產品經銷公司黨政聯席會審議,報集團公司審批后組織實施。

控參股公司由公司決策機構做出,產品經銷公司通過委派董事長/董事將相關融資事項呈報公司董監事管理委員會、黨政聯席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第六條債務性融資管理

集團公司依據下屬公司的管理性質對債務性融資實行“統管”與“監管”兩種模式。對統管單位實行“統借統還”,統一由集團公司財務中心負責資金籌集、運作;對監管單位實行“總量監管”,由其根據生產經營及項目建設需求,年初提出籌資計劃,報集團公司審批。產品經銷公司及全資公司為集團統管單位,控參股公司為監管單位。

產品經銷公司及全資公司的債務性融資管理統一由集團公司財務中心負責資金籌集、運作;銀行授信業務統一由集團公司財務中心辦理;對外擔保、向非銀行金融機構融資需上報集團審批。

控參股公司債務性融資由公司決策機構做出,產品經銷公司通過委派董事長/董事將相關融資事項呈報公司董監事管理委員會、黨政聯席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第七條資金管理

(一)公司及所屬全資公司資金管理執行集團公司“收支兩條線”管理模式,即公司及所屬全資公司所有的收入資金通過網上銀行全部上劃集團公司財務中心,所有的支出資金由集團公司財務中心根據審批的資金預算或用款計劃通過網上銀行下撥至公司及所屬全資公司。

(二)公司機關及所屬全資公司開立、變更及撤銷賬戶應遵照《陜西zz石油(集團)有限責任公司資金管理制度》的規定,經集團公司財務公司核準后方可辦理。未經批準不得隨意變更及私自開設各類銀行賬戶,不得私自辦理賬戶撤銷。

控股公司開立、變更及撤銷資金賬戶工作由公司自行處理,賬戶主要信息報財務公司備案;參股公司資金賬戶管理工作自行處理。

(三)利用有價證券對外投資、融資、擔保、理財、抵押等業務時,均需向集團公司提出申請,經集團公司審批同意后方可執行。

(四)所屬全資公司發生資金管理重大事項應編制重大資金事項報告,經由所屬單位財務負責人及領導審批后,上報公司財務資產部。

(五)內部資金結算、所屬單位資金支付、融資以及單位之間的資金調劑等事項由集團公司統一辦理和審批。

第八條財務人員委派

(一)產品經銷公司的財務負責人由集團公司委派,其人事關系、檔案等均在集團公司,以保持相對獨立地位,充分保證監督效果;

(二)所屬單位財務負責人任用方式:根據公司財務資產部的推薦人選建議,由公司黨群工作部征詢公司主要領導、財務主管領導、所屬單位主管領導意見后,會同紀檢監察室組織提名、考察、公示等工作,經公司黨政聯席會會議審議,報集團公司審批、聘任。

(三)所屬單位委派的財務人員薪酬由集團公司制定,依據集團公司要求執行,在所屬單位兌現。具體按照集團公司《委派財務負責人管理制度》(陜油發【2010】13號)及相關規定執行。績效考核由所屬單位根據集團公司、公司相關要求自行擬定考核方案,經內部審批后自行組織實施,考核方案報公司企業管理部(法律事務部)備案。

第九條財務信息化管理

產品經銷公司、全資公司和西部有限公司使用集團公司統一的財務信息系統(會計核算系統、全面預算系統),其他所屬單位自行決定使用財務信息系統。

產品經銷公司、全資公司和西部有限公司財務信息建設項目需報集團公司財務資產部審核,并以專項計劃形式報集團相關決策會議審批后實施。

第十條

稅務籌劃

產品經銷公司稅務籌劃方案報公司財務資產部主管領導審核,報集團公司財務資產部審批。

全資公司的稅務籌劃方案報公司財務資產部分管領導審批;控參股公司稅務籌劃方案自行審批并實施。

篇3:民爆物品財務管理制度

第一條編制公司年度經營計劃時,要把安全教育培訓計劃、安技措計劃、維修、專項資金計劃等列入其中,保證所需資金足夠投入、發放和使用,公司董事會決定,鑒于目前財稅系統沒有明確規定準許預提安全費用,凡是用于安全投入和技改的資金均實行實報實銷,并保證公司安全生產所需投入得以有效實施;

第二條保證公司勞保用品、消防器材、職業病防治等費用合理使用;

第三條按規定繳納工傷保險、財產保險等費用,協同有關部門作好理賠工作;

第四條對需上報的書面材料、文件、數據和其它涉及公民個人的證明,必須經嚴格審查或領導審定,方可蓋上企業或有關部門印鑒,執印人員必須謹慎履行工作職責,保證印鑒安全;

第五條財務部門的資料和票據,按照規定分門別類建檔歸檔,作好保存待查,并作好防火、防蛀蝕工作;

第六條嚴格現金、有價證券管理,按照銀行庫存限額規定,每天庫存現金,不得超過規定限額。發放工資、獎金,當天未發完的又超過限額的現金,應及時存入銀行或采取其它安全保衛措施;

第七條向銀行提取大額現金,必須兩人以上辦理,萬元以上的,應派專車護送;

第八條出納人員必須嚴格執行國家現金管理制度,不準私自向任何單位或個人提供銀行賬戶和現金儲存情況。

第九條財務科的票據保管室、現金存放室、應采取鐵門、鐵窗、鐵柜、報警裝置的安全措施。

第十條嚴格審驗經濟往來中的現金支票、轉賬支票、匯票的真偽,嚴防有關印鑒被盜蓋等詐騙犯罪活動的發生。

第十一條用戶購買民用爆炸物品,必須堅持用戶轉賬或到銀行進賬,出納不準收取現金。

有違反以上各條的情形之一的,公司將根據情節和后果予以追究。