市實(shí)小財(cái)務(wù)管理制度

總則

第一條為了規(guī)范和加強(qiáng)本校財(cái)務(wù)管理工作,提高資金使用效益,節(jié)約成本,更好地為學(xué)校教學(xué)、科研和師生生活服務(wù),根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》等有關(guān)法規(guī),結(jié)合本校的具體情況,特制定本制度。

第二條學(xué)校財(cái)務(wù)工作實(shí)行行政領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)總務(wù)處具體管理,按“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理、分工負(fù)責(zé)、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則,做到職責(zé)明確、手續(xù)清楚、分工協(xié)作、各盡其職。

第三條學(xué)校總務(wù)處應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行黨和國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī),并自覺接受財(cái)稅部門及上級(jí)有關(guān)部門的監(jiān)督,嚴(yán)格審核制度,自覺接受上級(jí)有關(guān)部門對(duì)所有帳務(wù)進(jìn)行審核、審計(jì)。每年向教代會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)收支情況,并做好財(cái)務(wù)公開工作。

第四條總務(wù)處的職責(zé)是:遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法令和制度,正確處理后勤服務(wù)與學(xué)校的關(guān)系,為教學(xué)、科研和師生員工生活提供優(yōu)質(zhì)的后勤服務(wù);建立健全財(cái)務(wù)制度,擬訂資金使用方案,開辟財(cái)源,有效地使用資金,對(duì)學(xué)校的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督;維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的完整,有效利用各項(xiàng)資產(chǎn);及時(shí)向校長(zhǎng)反饋學(xué)校財(cái)務(wù)信息,提供會(huì)計(jì)資料,不斷完善財(cái)務(wù)管理,提高業(yè)務(wù)素質(zhì),提高經(jīng)濟(jì)效益。

財(cái)務(wù)人員

第五條財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí),不斷提高自身的政治素質(zhì),廉潔奉公,潔身自好,不拿回扣,不謀私利。嚴(yán)格遵守上級(jí)關(guān)于廉政建設(shè)的若干規(guī)定,嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,嚴(yán)格落實(shí)財(cái)務(wù)責(zé)任制度,確保后勤工作的正常開展。

第六條財(cái)會(huì)人員需持有會(huì)計(jì)證、經(jīng)校長(zhǎng)嚴(yán)格考核并下達(dá)聘任書后方可上崗。

第七條會(huì)計(jì)要認(rèn)真做好記帳、算帳、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證保管、固定資產(chǎn)核算、學(xué)校各項(xiàng)支出核算及向上城區(qū)教育局會(huì)計(jì)決算中心申報(bào)等會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。

(1)做好會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、月報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料,并必須符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

(2)正確計(jì)算各項(xiàng)成本及費(fèi)用,嚴(yán)格依照本制度辦理財(cái)會(huì)事務(wù);進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。

(3)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家及學(xué)校規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn),執(zhí)行內(nèi)部審核工作。

(4)充分利用會(huì)計(jì)資料、信息開展經(jīng)濟(jì)分析活動(dòng),參與學(xué)校的預(yù)算、結(jié)算工作,做好學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排及年終財(cái)務(wù)結(jié)算工作。

(5)依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,通過會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、內(nèi)部審計(jì)、財(cái)產(chǎn)清查等及時(shí)向校長(zhǎng)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息。

(6)會(huì)計(jì)必須按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》保管好會(huì)計(jì)檔案。

(7)根據(jù)收費(fèi)許可證和收據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證,購(gòu)入財(cái)政收據(jù),進(jìn)行編號(hào)登記,并建立領(lǐng)用收據(jù)的登記制度。

(8)保管好學(xué)校法人印鑒。

(9)認(rèn)真做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第八條出納員必須認(rèn)真做好現(xiàn)金日記賬,保管好學(xué)校現(xiàn)金等出納基礎(chǔ)工作。

(1)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。

(2)建立健全現(xiàn)金帳目,根據(jù)收付款憑證準(zhǔn)確地進(jìn)行現(xiàn)金收付,及時(shí)與銀行核對(duì)帳戶余額,不填發(fā)空頭支票。并每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表,做到帳實(shí)相符,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。

(3)按國(guó)家和上級(jí)財(cái)務(wù)部門的規(guī)定的數(shù)額提取日常備用金,庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)額按規(guī)定的限額執(zhí)行,超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。不坐支現(xiàn)金。

(4)每日清查庫(kù)存現(xiàn)金余額,并做到帳目相符,日清月結(jié)。出現(xiàn)現(xiàn)金短缺、溢余及其他錯(cuò)誤,要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),并要主動(dòng)地查找、核對(duì),及時(shí)更正錯(cuò)誤。

(5)出納員不能以白條代替收款收據(jù),不得轉(zhuǎn)借、代開、轉(zhuǎn)讓收據(jù)、發(fā)票。

(6)增強(qiáng)對(duì)假幣的識(shí)別能力,發(fā)現(xiàn)假幣要予以沒收、上繳。

(7)善保管好現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等票據(jù)。

(8)保管好學(xué)校財(cái)務(wù)章。

(9)認(rèn)真做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第九條

校長(zhǎng)必須支持財(cái)務(wù)人員依法行使職權(quán)。對(duì)忠于職守并做出顯著成績(jī)的財(cái)務(wù)人員應(yīng)給予精神或物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)于在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算中嚴(yán)重違反有關(guān)法規(guī)的財(cái)會(huì)人員,應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理和撤換。

帳務(wù)管理

第十條

銀行帳戶必須按銀行的規(guī)定開設(shè)和使用,銀行帳戶只供本部門業(yè)務(wù)收支結(jié)算用,嚴(yán)禁出借帳戶供外單位和個(gè)人使用,嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳和套現(xiàn)。

第十一條

銀行帳戶的帳號(hào)非因業(yè)務(wù)需要不得外泄。銀行帳戶結(jié)算票據(jù)和印鑒的使用實(shí)行分管并用制,即銀行各種結(jié)算票據(jù)、學(xué)校財(cái)務(wù)章由出納保管,收據(jù)、法人章由會(huì)計(jì)保管,不得由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人不在崗時(shí),委托他人保管

資產(chǎn)管理

第十二條固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上,專用設(shè)備單位價(jià)值在800元以上,使用期限在一年以上,并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但是耐用時(shí)間在一年以上的大批同類非消耗物質(zhì),也作為固定資產(chǎn)管理。

第十三條固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、教學(xué)設(shè)備、機(jī)器設(shè)備、電器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具器具、辦公設(shè)備、家具等。

第十四條學(xué)校的固定資產(chǎn)屬國(guó)家所有,應(yīng)詳細(xì)登記造冊(cè)、建立詳細(xì)帳目嚴(yán)格管理,并落實(shí)相應(yīng)的保管責(zé)任人,設(shè)立使用制度和保管制度。教學(xué)班設(shè)備資產(chǎn)由班主任保管,專用教室財(cái)產(chǎn)由專職教師保管,生活部財(cái)產(chǎn)由生活教師保管。

第十五條學(xué)校設(shè)備財(cái)產(chǎn)使用實(shí)行責(zé)任制,各責(zé)任人在每學(xué)期初與校長(zhǎng)簽訂責(zé)任書,期末由學(xué)校組織驗(yàn)收、考核和獎(jiǎng)懲。

第十六條總務(wù)主任和會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查,年終前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。

第十七條學(xué)校教職員工領(lǐng)用、借用物品,必須辦理領(lǐng)用、借用登記手續(xù)。

第十八條固定資產(chǎn)報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓,要經(jīng)校長(zhǎng)、單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),報(bào)上級(jí)國(guó)有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)后核銷。

第十九條學(xué)校設(shè)備原則不外借,確系工作需要必須外借的由校長(zhǎng)批準(zhǔn),并辦好借用手續(xù)。

第二十條加強(qiáng)對(duì)師生的愛校、護(hù)校教育,經(jīng)常開展愛護(hù)公物、愛護(hù)學(xué)校一草一木的教育,如有損壞除教育外還因根據(jù)情節(jié)輕重進(jìn)行賠償。

收入和支出的管理

第二十一條嚴(yán)格遵守國(guó)家和地方財(cái)稅部門的收費(fèi)規(guī)定,做到亮征收費(fèi)、按物價(jià)部門核準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi),杜絕亂收費(fèi)現(xiàn)象。

第二十二條學(xué)校的的各項(xiàng)收入必須全額及時(shí)上交財(cái)務(wù)部門入帳,嚴(yán)禁截留、私分、坐支及公款私存,嚴(yán)禁私設(shè)小金庫(kù)。

第二十三條預(yù)算內(nèi)資金必須做到專款專用。

第二十四條各項(xiàng)支出必須合法、真實(shí)、必要,財(cái)務(wù)部門必須嚴(yán)格控制支出,認(rèn)真審查支出的內(nèi)容及金額,對(duì)支出的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

采購(gòu)和報(bào)銷制度

第二十五條學(xué)校總務(wù)處負(fù)責(zé)

采購(gòu)學(xué)校一般通用的辦公用品及耗材。學(xué)校各部門必需的專業(yè)教學(xué)用品由其填寫物品配置單,寫清物品的名稱、用途、數(shù)量、規(guī)格、預(yù)算金額,并報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)后,由總務(wù)處購(gòu)置。

第二十六條加強(qiáng)學(xué)校設(shè)備添置的計(jì)劃性,學(xué)校各部門應(yīng)在每學(xué)期初制定設(shè)備添置計(jì)劃,并由總務(wù)處匯總、校長(zhǎng)審核后,報(bào)區(qū)教育局審批;非特殊情況學(xué)期中一般不添置設(shè)備。

第二十七條嚴(yán)格執(zhí)行上城區(qū)教育局后勤管理中心《關(guān)于加強(qiáng)集中采購(gòu)工作的實(shí)施意見》,對(duì)大宗物品的采購(gòu)報(bào)后管中心,實(shí)行政府招標(biāo)采購(gòu)。

第二十八條對(duì)后管中心授權(quán)采購(gòu)的大宗物品,學(xué)校需經(jīng)行政會(huì)議討論,成立采購(gòu)小組,并遵循貨比三家、優(yōu)質(zhì)價(jià)廉的原則進(jìn)行操作。采購(gòu)?fù)瓿珊笥刹少?gòu)小組成員簽字,報(bào)后管中心招標(biāo)部備案。

第二十九條嚴(yán)格實(shí)行校長(zhǎng)“一支筆”的財(cái)務(wù)審批制度。一切原始憑證必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人(或證明人)、校長(zhǎng)簽字方可報(bào)帳。

財(cái)務(wù)檔案管理財(cái)務(wù)交接

第三十條根據(jù)財(cái)務(wù)檔案管理要求進(jìn)行歸類編號(hào),整理立卷,登記造冊(cè)形成“會(huì)計(jì)檔案目錄”,并根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定的年限保存會(huì)計(jì)檔案。

第三十一條財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)或離職時(shí),必須按財(cái)務(wù)法規(guī)的有關(guān)規(guī)定辦理交接手續(xù)。未完成交接手續(xù)之前,不得離職。

法律責(zé)任

第三十二條單位負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員有違反《會(huì)計(jì)法》規(guī)定的,由有關(guān)部門按《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定依法進(jìn)行處罰。

附則

第三十三條本制度經(jīng)解釋權(quán)在校長(zhǎng)室。

篇2:石油公司財(cái)務(wù)管理制度

石油公司財(cái)務(wù)管理

第一條公司對(duì)下屬公司財(cái)務(wù)控制沿用集團(tuán)公司對(duì)所屬單位的財(cái)務(wù)控制原則和和內(nèi)容,其中主要包括:會(huì)計(jì)核算、全面預(yù)算管理、資金管理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的委派等方面。財(cái)務(wù)管理應(yīng)遵循的原則包括:

(一)會(huì)計(jì)核算統(tǒng)一原則:公司及所屬單位依照集團(tuán)公司統(tǒng)一確定的會(huì)計(jì)核算政策、會(huì)計(jì)核算方法、會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行核算,編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

(二)全面預(yù)算管理原則:公司預(yù)算涵蓋所有所屬單位的經(jīng)營(yíng)、投資、財(cái)務(wù)等方面,堅(jiān)持“全面、全額、全員”的原則;

(三)資金統(tǒng)一管理原則:所屬單位的資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理,提高資金的流轉(zhuǎn)效率,增強(qiáng)財(cái)務(wù)資源的聚合協(xié)同效應(yīng);

(四)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派原則:建立財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制度。受派單位的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由公司統(tǒng)一委派,委派人員承擔(dān)財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督的雙重職責(zé)。

第二條會(huì)計(jì)核算

公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部遵照財(cái)務(wù)、稅務(wù)管理的法律法規(guī)和集團(tuán)公司要求,制訂統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算辦法,提高會(huì)計(jì)核算水平;確定各類財(cái)務(wù)報(bào)表的格式與要求;明確合并報(bào)表的范圍并組織合并。全資公司執(zhí)行與公司統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。控參股公司可以在公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部的指導(dǎo)下,結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況,在公司的財(cái)務(wù)管理制度框架內(nèi)制定本企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度。

第三條全面預(yù)算管理

公司年度預(yù)算編制、審批的程序如下:

(一)公司依據(jù)集團(tuán)公司預(yù)算編制原則和要求,結(jié)合產(chǎn)品經(jīng)銷公司實(shí)際,由預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)產(chǎn)品經(jīng)銷公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃,并提出下一年度的預(yù)算目標(biāo)。

(二)產(chǎn)品經(jīng)銷公司所屬各單位、機(jī)關(guān)有關(guān)部室按照職責(zé)分工編制分部預(yù)算,要求上報(bào)前歸口論證,具體落實(shí)到人。所報(bào)預(yù)算經(jīng)討論確定后,報(bào)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部,由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部匯總、調(diào)整編制產(chǎn)品經(jīng)銷公司收入、費(fèi)用、利潤(rùn)等預(yù)算草案,提交公司預(yù)算管理委員會(huì)審查。

全資和控股公司編制本公司預(yù)算,經(jīng)本公司決策機(jī)構(gòu)審議后,提交公司預(yù)算管理委員會(huì)審查;參股公司自行編制預(yù)算,經(jīng)參股公司內(nèi)部審批后提交公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部備案。

(三)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)公司預(yù)算管理委員會(huì)的審查意見,通過“自上而下,上下反復(fù)”的原則,會(huì)同企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)等相關(guān)部門對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改完善,直至預(yù)算管理委員會(huì)審查通過,報(bào)集團(tuán)審批。

(四)根據(jù)集團(tuán)公司批復(fù),公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部下達(dá)次年預(yù)算。所屬各單位應(yīng)根據(jù)年度預(yù)算編制分季度、分月預(yù)算,以分期預(yù)算控制方式確保年度預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

(五)各級(jí)公司嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算,按期進(jìn)行實(shí)際財(cái)務(wù)狀況與預(yù)算的差異分析。

第四條對(duì)外資本性投資

全資公司以本公司名義實(shí)施的對(duì)外資本性投資,由本公司提出投資方案,由產(chǎn)品經(jīng)銷公司黨政聯(lián)席會(huì)審議,報(bào)集團(tuán)公司審批后組織實(shí)施。

控參股公司由公司決策機(jī)構(gòu)作出決策,產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過委派董事長(zhǎng)/董事將相關(guān)融資事項(xiàng)呈報(bào)公司董監(jiān)事管理委員會(huì)、黨政聯(lián)席會(huì)研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會(huì)會(huì)議上表達(dá)管理意見。

第五條權(quán)益性融資管理

全資公司以本公司名義實(shí)施的融資,由本公司提出融資方案,由產(chǎn)品經(jīng)銷公司黨政聯(lián)席會(huì)審議,報(bào)集團(tuán)公司審批后組織實(shí)施。

控參股公司由公司決策機(jī)構(gòu)做出,產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過委派董事長(zhǎng)/董事將相關(guān)融資事項(xiàng)呈報(bào)公司董監(jiān)事管理委員會(huì)、黨政聯(lián)席會(huì)研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會(huì)會(huì)議上表達(dá)管理意見。

第六條債務(wù)性融資管理

集團(tuán)公司依據(jù)下屬公司的管理性質(zhì)對(duì)債務(wù)性融資實(shí)行“統(tǒng)管”與“監(jiān)管”兩種模式。對(duì)統(tǒng)管單位實(shí)行“統(tǒng)借統(tǒng)還”,統(tǒng)一由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)資金籌集、運(yùn)作;對(duì)監(jiān)管單位實(shí)行“總量監(jiān)管”,由其根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及項(xiàng)目建設(shè)需求,年初提出籌資計(jì)劃,報(bào)集團(tuán)公司審批。產(chǎn)品經(jīng)銷公司及全資公司為集團(tuán)統(tǒng)管單位,控參股公司為監(jiān)管單位。

產(chǎn)品經(jīng)銷公司及全資公司的債務(wù)性融資管理統(tǒng)一由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)資金籌集、運(yùn)作;銀行授信業(yè)務(wù)統(tǒng)一由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心辦理;對(duì)外擔(dān)保、向非銀行金融機(jī)構(gòu)融資需上報(bào)集團(tuán)審批。

控參股公司債務(wù)性融資由公司決策機(jī)構(gòu)做出,產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過委派董事長(zhǎng)/董事將相關(guān)融資事項(xiàng)呈報(bào)公司董監(jiān)事管理委員會(huì)、黨政聯(lián)席會(huì)研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會(huì)會(huì)議上表達(dá)管理意見。

第七條資金管理

(一)公司及所屬全資公司資金管理執(zhí)行集團(tuán)公司“收支兩條線”管理模式,即公司及所屬全資公司所有的收入資金通過網(wǎng)上銀行全部上劃集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心,所有的支出資金由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心根據(jù)審批的資金預(yù)算或用款計(jì)劃通過網(wǎng)上銀行下?lián)苤凉炯八鶎偃Y公司。

(二)公司機(jī)關(guān)及所屬全資公司開立、變更及撤銷賬戶應(yīng)遵照《陜西zz石油(集團(tuán))有限責(zé)任公司資金管理制度》的規(guī)定,經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)公司核準(zhǔn)后方可辦理。未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意變更及私自開設(shè)各類銀行賬戶,不得私自辦理賬戶撤銷。

控股公司開立、變更及撤銷資金賬戶工作由公司自行處理,賬戶主要信息報(bào)財(cái)務(wù)公司備案;參股公司資金賬戶管理工作自行處理。

(三)利用有價(jià)證券對(duì)外投資、融資、擔(dān)保、理財(cái)、抵押等業(yè)務(wù)時(shí),均需向集團(tuán)公司提出申請(qǐng),經(jīng)集團(tuán)公司審批同意后方可執(zhí)行。

(四)所屬全資公司發(fā)生資金管理重大事項(xiàng)應(yīng)編制重大資金事項(xiàng)報(bào)告,經(jīng)由所屬單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及領(lǐng)導(dǎo)審批后,上報(bào)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部。

(五)內(nèi)部資金結(jié)算、所屬單位資金支付、融資以及單位之間的資金調(diào)劑等事項(xiàng)由集團(tuán)公司統(tǒng)一辦理和審批。

第八條財(cái)務(wù)人員委派

(一)產(chǎn)品經(jīng)銷公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由集團(tuán)公司委派,其人事關(guān)系、檔案等均在集團(tuán)公司,以保持相對(duì)獨(dú)立地位,充分保證監(jiān)督效果;

(二)所屬單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任用方式:根據(jù)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部的推薦人選建議,由公司黨群工作部征詢公司主要領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)、所屬單位主管領(lǐng)導(dǎo)意見后,會(huì)同紀(jì)檢監(jiān)察室組織提名、考察、公示等工作,經(jīng)公司黨政聯(lián)席會(huì)會(huì)議審議,報(bào)集團(tuán)公司審批、聘任。

(三)所屬單位委派的財(cái)務(wù)人員薪酬由集團(tuán)公司制定,依據(jù)集團(tuán)公司要求執(zhí)行,在所屬單位兌現(xiàn)。具體按照集團(tuán)公司《委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理制度》(陜油發(fā)【2010】13號(hào))及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。績(jī)效考核由所屬單位根據(jù)集團(tuán)公司、公司相關(guān)要求自行擬定考核方案,經(jīng)內(nèi)部審批后自行組織實(shí)施,考核方案報(bào)公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)備案。

第九條財(cái)務(wù)信息化管理

產(chǎn)品經(jīng)銷公司、全資公司和西部有限公司使用集團(tuán)公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)(會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、全面預(yù)算系統(tǒng)),其他所屬單位自行決定使用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)。

產(chǎn)品經(jīng)銷公司、全資公司和西部有限公司財(cái)務(wù)信息建設(shè)項(xiàng)目需報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部審核,并以專項(xiàng)計(jì)劃形式報(bào)集團(tuán)相關(guān)決策會(huì)議審批后實(shí)施。

第十條

稅務(wù)籌劃

產(chǎn)品經(jīng)銷公司稅務(wù)籌劃方案報(bào)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部主管領(lǐng)導(dǎo)審核,報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部審批。

全資公司的稅務(wù)籌劃方案報(bào)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部分管領(lǐng)導(dǎo)審批;控參股公司稅務(wù)籌劃方案自行審批并實(shí)施。

篇3:民爆物品財(cái)務(wù)管理制度

第一條編制公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃時(shí),要把安全教育培訓(xùn)計(jì)劃、安技措計(jì)劃、維修、專項(xiàng)資金計(jì)劃等列入其中,保證所需資金足夠投入、發(fā)放和使用,公司董事會(huì)決定,鑒于目前財(cái)稅系統(tǒng)沒有明確規(guī)定準(zhǔn)許預(yù)提安全費(fèi)用,凡是用于安全投入和技改的資金均實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,并保證公司安全生產(chǎn)所需投入得以有效實(shí)施;

第二條保證公司勞保用品、消防器材、職業(yè)病防治等費(fèi)用合理使用;

第三條按規(guī)定繳納工傷保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等費(fèi)用,協(xié)同有關(guān)部門作好理賠工作;

第四條對(duì)需上報(bào)的書面材料、文件、數(shù)據(jù)和其它涉及公民個(gè)人的證明,必須經(jīng)嚴(yán)格審查或領(lǐng)導(dǎo)審定,方可蓋上企業(yè)或有關(guān)部門印鑒,執(zhí)印人員必須謹(jǐn)慎履行工作職責(zé),保證印鑒安全;

第五條財(cái)務(wù)部門的資料和票據(jù),按照規(guī)定分門別類建檔歸檔,作好保存待查,并作好防火、防蛀蝕工作;

第六條嚴(yán)格現(xiàn)金、有價(jià)證券管理,按照銀行庫(kù)存限額規(guī)定,每天庫(kù)存現(xiàn)金,不得超過規(guī)定限額。發(fā)放工資、獎(jiǎng)金,當(dāng)天未發(fā)完的又超過限額的現(xiàn)金,應(yīng)及時(shí)存入銀行或采取其它安全保衛(wèi)措施;

第七條向銀行提取大額現(xiàn)金,必須兩人以上辦理,萬(wàn)元以上的,應(yīng)派專車護(hù)送;

第八條出納人員必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家現(xiàn)金管理制度,不準(zhǔn)私自向任何單位或個(gè)人提供銀行賬戶和現(xiàn)金儲(chǔ)存情況。

第九條財(cái)務(wù)科的票據(jù)保管室、現(xiàn)金存放室、應(yīng)采取鐵門、鐵窗、鐵柜、報(bào)警裝置的安全措施。

第十條嚴(yán)格審驗(yàn)經(jīng)濟(jì)往來(lái)中的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、匯票的真?zhèn)?嚴(yán)防有關(guān)印鑒被盜蓋等詐騙犯罪活動(dòng)的發(fā)生。

第十一條用戶購(gòu)買民用爆炸物品,必須堅(jiān)持用戶轉(zhuǎn)賬或到銀行進(jìn)賬,出納不準(zhǔn)收取現(xiàn)金。

有違反以上各條的情形之一的,公司將根據(jù)情節(jié)和后果予以追究。