醫院原始記錄管理制度
醫院原始記錄管理制度
原始記錄是用以記載和證明經濟業務的發生執行和完成情況的書面證明,是作為檢查和考核經濟活動和重要依據,也是進行會計核算的基礎,為了正確地反映經濟業務和明確各方面及個人的經濟責任,特制定本制度:
一、原始記錄的內容
1、材料物資方面的原始記錄
醫用衛生材料及低值易耗品的驗收領用單;
總務倉庫的其他材料及低值易耗品的驗收領用單;
藥庫藥品的領用單;
藥房消耗日報表;
各類材料,藥品盤點報告單
2、勞動方面的原始記錄
職工人數的記錄;
職工調動、考勤的記錄;
工資結算的記錄;
獎金測算的記錄。
3、設備使用方面的原始記錄
醫療儀器設備的固定資產驗收單、領用單;
圖書及其他設備的固定資產驗收單、領用單;
房屋建筑物固定資產驗收單、領用單;
各類固定資產登記卡,設備報廢單,調撥單;
固定資產盤點報告單;
固定資產報損報廢審批單。
4、費用開支的原始記錄
水、電費結算單;
領款收據;
勞務以及辦公費開支;
零星維修結算表。
5、財務管理方面的原始記錄
借款借據。
收款收據
二、原始記錄的填制方法、格式
序號項目內容管理部門記錄格式應具備內容
1醫用衛生材料
藥劑科
單據式記錄單
日期、品種、
規格、數量、
單價、總金額、經辦人、驗收人、審批人
2低值易耗品
藥劑科
信息科
總務科
單據式記錄單
3醫療藥品
藥劑科
日報表式記錄單
4專業圖書資料
圖書室
單據式記錄單
5借款借據
借款人
單據式記錄單
6收款收據工資計算表
收款人
制表人
單據式記錄單
7行政家具設備
總務科
單據式記錄單
始憑證的審核
原始記錄是財務科最基礎的核算資料,財務科確定由審核員對各種原始記錄的正確性、真實性和手續的完備性等進行審核,稽核員每月進行抽查,每月與各管理部門進行帳實核對。
原始記錄填制人的責任
各管理部門的專職原始記錄員,應按原始記錄的格式的各項內容如實填寫,不能遺漏,對各項經濟業務發生情況及時做好記錄工作,所有記錄的數據必須如實反映,計算準確,不得弄虛作假,原始記錄填制人對填制的業務內容負責。
原始記錄簽署、傳遞匯集
衛生材料領用單,圖書設備等固定資產單據,一般由經辦人員填寫,經部門負責人簽署意見,專職記錄簽章后及時送財務科審核,然后入帳。
藥品的入庫、領用,由藥庫會計,根據發票驗收,及領料單,單據送財務科審核,無誤后,登記入帳。
總務材料的領用,由經辦人填寫后,科主任簽署意見,經專職記錄員匯總后每月交財務科審核,審核無誤后列報支出。
借款單和領款單的填制,一般由經辦人填寫,經院長審批后,報財務科審核,無誤后付款。
篇2:民用爆炸物品原始記錄保存制度
一、原始記錄包括進庫的爆炸物品(雷管、炸藥)的各類型號、數量,每班的出庫(雷管、炸藥)的各類的型號、數量、分類填寫;做到賬物相符。
二、每次進庫、出庫的各類型號雷管、炸藥必須簽字。
三、記錄應保持賬面整潔,不涂改。
四、各類記錄設專人保管,應保持貳年以上,以便備查。
篇3:醫院原始記錄管理制度
醫院原始記錄管理制度
原始記錄是用以記載和證明經濟業務的發生執行和完成情況的書面證明,是作為檢查和考核經濟活動和重要依據,也是進行會計核算的基礎,為了正確地反映經濟業務和明確各方面及個人的經濟責任,特制定本制度:
一、原始記錄的內容
1、材料物資方面的原始記錄
醫用衛生材料及低值易耗品的驗收領用單;
總務倉庫的其他材料及低值易耗品的驗收領用單;
藥庫藥品的領用單;
藥房消耗日報表;
各類材料,藥品盤點報告單
2、勞動方面的原始記錄
職工人數的記錄;
職工調動、考勤的記錄;
工資結算的記錄;
獎金測算的記錄。
3、設備使用方面的原始記錄
醫療儀器設備的固定資產驗收單、領用單;
圖書及其他設備的固定資產驗收單、領用單;
房屋建筑物固定資產驗收單、領用單;
各類固定資產登記卡,設備報廢單,調撥單;
固定資產盤點報告單;
固定資產報損報廢審批單。
4、費用開支的原始記錄
水、電費結算單;
領款收據;
勞務以及辦公費開支;
零星維修結算表。
5、財務管理方面的原始記錄
借款借據。
收款收據
二、原始記錄的填制方法、格式
序號項目內容管理部門記錄格式應具備內容
1醫用衛生材料
藥劑科
單據式記錄單
日期、品種、
規格、數量、
單價、總金額、經辦人、驗收人、審批人
2低值易耗品
藥劑科
信息科
總務科
單據式記錄單
3醫療藥品
藥劑科
日報表式記錄單
4專業圖書資料
圖書室
單據式記錄單
5借款借據
借款人
單據式記錄單
6收款收據工資計算表
收款人
制表人
單據式記錄單
7行政家具設備
總務科
單據式記錄單
始憑證的審核
原始記錄是財務科最基礎的核算資料,財務科確定由審核員對各種原始記錄的正確性、真實性和手續的完備性等進行審核,稽核員每月進行抽查,每月與各管理部門進行帳實核對。
原始記錄填制人的責任
各管理部門的專職原始記錄員,應按原始記錄的格式的各項內容如實填寫,不能遺漏,對各項經濟業務發生情況及時做好記錄工作,所有記錄的數據必須如實反映,計算準確,不得弄虛作假,原始記錄填制人對填制的業務內容負責。
原始記錄簽署、傳遞匯集
衛生材料領用單,圖書設備等固定資產單據,一般由經辦人員填寫,經部門負責人簽署意見,專職記錄簽章后及時送財務科審核,然后入帳。
藥品的入庫、領用,由藥庫會計,根據發票驗收,及領料單,單據送財務科審核,無誤后,登記入帳。
總務材料的領用,由經辦人填寫后,科主任簽署意見,經專職記錄員匯總后每月交財務科審核,審核無誤后列報支出。
借款單和領款單的填制,一般由經辦人填寫,經院長審批后,報財務科審核,無誤后付款。