工程價款支付管理辦法

1.目的

為強化工程管理,確保工程質量,減少費用支出,提高資金效益,完善內控制度,使公司的工程管理走上管理有序,良性循環的軌道,根據國家有關文件規定,結合公司實際,制定本辦法。

2.適用范圍

本標準規定了工程管理方面的內容與要求。本規定適用于公司工程管理。

本辦法適用于公司每個員工。

3.引用文件

下列文件中的條款通過本標準的引用而成為本標準的條款。凡是注日期的引用文件,其隨后所有的修改單(不包括勘誤的內容)或修訂版均不適用于本標準,然而,鼓勵根據本標準達成協議的各方研究是否可使這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件,其最新版本適用于本標準。

GB/T1。1-2000標準化工作導則

G/T15498-1995企業標準化體系管理標準和工作標準的構成和要求

GB/800-20**電力行業標準編制規則

GB/T600-20**電力標準編寫的基本規定

4.術語和定義

本辦法所稱工程,指本公司的基建工程。

5.職責

5.1財務部職責

5.1.1參與工程招議標工作。

5.1.2負責對工程的預結算及合同進行監督和復核。

5.1.3根據合同及付款單據,支付工程款。

5.1.4負責工程項目的材料結算。

5.1.5及時完成工程財務決算。

5.2計劃部的職責

5.2.1負責審核工程部承辦的工程合同,承辦合同會簽單。

5.2.2負責審核所有工程合同的概算數額以及工程預(決)算書。

5.2.3參與特殊或重要的工程驗收、簽定和試驗工作。

5.2.4根據公司的概算,參與所有工程合同的談判。

5.2.5根據公司工程付款通知單、工程概算書以及合同會簽單,按照費用審批辦法,申請工程預付款的支付。

5.2.6根據工程付款通知單、經工程部主管、監理單位人員審核后的工程形象進度驗收單、由供方填制的月度工程量完成進度表,按照費用審批辦法,申請工程進度款的支付。

5.2.7根據工程決算書、工程合同、工程質量驗收報告、工程完工報告、決算審計意見,按照費用審批辦法,申請辦理工程竣工結算。

5.2.8根據工程質量保證付款聯系單,申請工程質保金的支付。

5.3工程部

5.3.1參與工程招議標,負責工程項目的技術鑒定。

5.3.2確定工程技術方案、設計及審核施工圖紙。

5.3.3負責工程合同中技術條款的簽訂。

5.3.4負責辦理歸口管理工程的委托設計(變更設計),并組織審查。

5.3.5組織隱蔽工程的驗收。

5.3.6負責審核竣工圖和竣工資料。

5.3.7審核歸口管理工程項目的工程量。

5.3.8負責相關工程竣工的質量驗收。

6.管理內容與要求

6.1工程合同預付款支付

工程合同預付款支付指為履行工程合同而向另一方當事人支付一定數額的定金。財務部根據工程項目概(預)算書、合同會簽單及工程部、計劃部主管審批批準后的工程付款申請單,由經辦審核,報主管審批批準,方可付款。

6.2工程進度付款

在工程合同生效后,按照合同確定的比例向施工單位預付一定數額的款項或工程進度款。工程付款須由本項目工程部門主管批準后,報計劃部主管審核批準,財務部根據審核批準后的工程付款單、工程項目概(預)算書、工程形象進度驗收單、合同和由承包商按月填報的月度工程量完成進度表,報財務主管審批批準后付款。工程進度款一般不得超過合同造價的85%,竣工驗收后付至95%,質保期滿后,再付尾款5%,或按合同具體付款條款執行。

6.3工程竣工結算

本業務指工程竣工后,按照審定的決算金額扣除預付款、工程進度款、質保金等后向對方支付的工程尾款。財務部根據工程決算書、工程合同、工程質量驗收報告、工程完工報告、決算審計意見、付款權限等,審核付款申請,經部門主管批準后付款。

6.4工程完工估算

工程完工并交付使用后,在未辦理竣工決算前,財務部門根據生產計劃部門提供的資產估價清單、資產使用部門提供的證明意見、工程概(預)算、工程合同等審核資產估價成本,經部門主管批準后進行估算處理。

6.5工程完工結轉

本業務指工程竣工交付使用并辦理竣工決算后結轉或調整資產原值。財務部根據工程質量驗收報告、工程合同、工程竣工決算報告、經濟效益分析報告等資料,編制財務竣工決算報告,經財務部門主管審核批準后,調整資產原值或結轉資產。

6.6支付工程質保金

工程質量保證期滿后,由使用單位填寫相關部門簽署意見后,報財務部經辦審核,由財務部主管審批批準后付尾款5%。

7.相關記錄

工程形象進度驗收單

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p;工程竣工驗收單

工程決算審計意見書

工程付款聯系單

8.附錄

附錄A流程圖

附錄B工程形象進度驗收單

附錄C工程竣工驗收單

附錄D工程決算審計意見書

附錄E工程付款聯系單

篇2:項目工程價款結算初審審計報告

***單位關于對***項目工程價款結算的初審審計報告

杭州市審計局:

根據《杭州市審計局國家建設項目委托審計協議書》(***號),自年月日至年月日,我們對項目的工程價款結算進行了初步審計,現將初步審計情況報告如下:

一、工程概況

1、項目立項文號;

2、資金來源;

3、工程規模、主要特征;

4、工程參建單位:建設、設計、施工、監理、供應商等名稱;

5、工程開、竣工時間;

6、工程招投標情況(有無招標、招標方式、中標價、招標文件的簡要描述);

7、工程設計、施工主要變更情況(數量、比例、大宗變更的描述);

8、工程質量情況;

9、各合同情況簡介(合同基本內容及合同基本形式[總價/單價])。

二、審計情況

1、列舉本次審計的有關法律、法規、定額、合同、招投標文件的依據;

2、根據工程價款結算資料,按審核依據得出的初步審核結果;

3、造成工程造價核減、核增的主要內容及其原因的分析說明,要有具體數字;

4、可能核減或核增的其它內容及其原因。

三、附件:

1、提供工程結算審核對照明細表及其電子文件

2、提供各式底稿。

審計人員簽名、簽章

單位簽章

月度情況報告中要報告的主要內容:

1、各工程專業的基本介紹及審計人員的安排情況;

2、目前審計工作進度和審計情況;

3、審核中遇到的主要難點、焦點、有爭議的問題以及解決問題的想法、對策和下一步審計思路、安排。

篇3:建設工程價款結算辦法（6）

建設工程價款結算辦法(六)

第一章總則

第一條堅持合理有序、總量控制、逐級審批的原則,嚴格管理、依法監控、切實做好承包商建設工程價款的辦理以及工程項目部外部勞務管理工作,確保經濟效益最大化。

第二條本辦法所稱建設工程價款結算(以下簡稱"工程款結算"),是指對建設工程的發、承包合同價款進行約定和依據合同約定進行工程預付款、工程進度款、工程竣工價款結算的活動。

第三條本辦法分別按以下兩方面進行規范管理:

(一)業主對承包商辦理工程款結算的支付程序;

(二)工程項目部對外部勞務辦理工程款結算的支付程序。

第二章業主對承包商辦理工程款結算的程序

第四條業主對承包商辦理工程款結算流程圖

承包商報工程計量表承包商報月支付申請及計量段單價

監理工程師審查并簽認監理工程師審查并簽認

工程部審查并簽認工程部審查并簽認

監理工程師簽認合同項目付款申請

在監理月報中填寫經認證的工程量和工程款,并填寫月工程款支付憑證

報地華公司合同預算部審核

管理部監督

報地華公司主管領導審批

財務部支付工程款

第五條業主對承包商辦理工程款結算的程序

(一)工程款結算報告的審核

所有對審核期限的規定均以從接到工程款結算報告起開始計,到正式形成書面審核意見并移交下一環節為止。分包合同的結算款審核周期視合同情況暫定為30到60天,總包合同的結算款審核周期不超過90天。

1、監理審核

(1)監理單位在收到承包商遞交的工程款結算報告后,即由項目總監理工程師組織各專業監理工程師對報告進行核實,并在出具具體書面審核意見基礎上,提供"經檢驗合格的已完工程管理部門位的清單"及必要的工程形象進度描述等其他資料。監理單位應特別注意對施工進度、造價計算、簽證和變更費用、其他費用以及《工程款結算支付申報表》和工程扣罰獎勵款(包括承包商沒有提交的根據合同規定或施工管理決定需進行罰款和扣款)、工程資料、人工和材料及機械的投入使用情況、結算文件等的審核確認。與工程款結算報告有關的所有監理的審核意見必須要有監理單位監理專用章和項目總監理工程師的簽章。

(2)除業主特別規定外,監理單位的審核范圍不得少于上述規定。

2、工程審核

(1)監理單位將審核后的工程款結算報告提交至工程管理部門,由其負責組織各專業工程師對該報告進行會審,并形成書面的審核意見,該審核意見經工程管理部門經理簽字確認后交合同預算管理部門經理安排有關人員進行商務審核。

(2)工程管理部門審核的重點主要針對形象進度的確認、主要工作量的初步計算、工程扣罰獎勵款、工程質量的反饋、施工狀態的描述、簽證和變更的狀況以及實際情況是否與監理的審核意見一致、是否滿足國家及工程所在地的有關規定(包括三控兩管一協調)等內容。

3、商務審核

(1)合同預算管理部門在收到工程管理部門審核過的上述報告后,即安排合同預算工程師對該報告進行商務審核,并最終形成一份完整的商務審核意見報分管領導審核。除合同另有規定外,在合同履行過程中發生的獎勵、罰款、水電費、施工配合費等由合同預算管理部門根據合同的執行情況,在報公司同意后,確定是否在本次付款中支付或扣款。

(2)商務審核的重點是在監理、工程審核基礎上,針對最終造價的審核。

(3)承包商在向監理提交工程款結算報告時,應同時直接向合同預算管理部門或通過工程管理部門提交一份該報告中計算本月(次)產值或合同工程結算的建筑工程造價計算書,以及工程款結算報告的電子文件,并由工程管理部門當日轉交給合同預算管理部門。

(4)合同預算管理部門在完成商務審核后,即開具《合同款支付審批單》,按照《合同款的支付和內部審核》的有關規定進行審批。相關部門在接到《合同款支付審批單》后應在規定的時間內完成審核簽字工作。

4、財務審核

業主財務管理部門根據其部門的職責對《合同款支付審批單》進行審核。

5、業主分管領導審核

6、審核時間的變更

如果上述工程款結算報告的審核時間不能滿足實際的需要,業主與監理和承包商協商后,有權對審核時間進行適宜性調整和延長,所有各方均必須遵照執行。

(二)工程款結算的確認

1、審核結果的磋商

(1)合同預算管理部門根據上級領導的審核意見以非正式的渠道(如電話、計算書軟盤等形式)將業主初步審核的結果通知承包商。如承包商對該結果有異議,應盡快與合同預算管理部門進行磋商。

(2)如果審核修改之處超過申報總額的30%或未按本程序的規定進行申報時,不論何種原因,業主和監理有權退回承包商重新申報。

2、審核結果的確認

(1)工程款結算報告的最終審核結果將由合同預算管理部門根據《合同款的支付和內部審核》的有關規定負責通知承包商,承包商據此開具發票。凡需業主開具付款證明的承包商,應在接到業主合同預算管理部門的付款通知時,需向合同預算管理部門提交蓋章的付款證明,否則由此造成的付款時間滯后由承包商負責。

(2)發票累計金額不得少于付款累計金額。如承包商確需稍后提交發票,在確保未付款金額大于需交發票金額的50%的前提下,經合同預算管理部門和財務管理部門協商一致,承包商填寫并提交"發票提交保證函",保證在規定的期限內按時補交發票,如超過該期限(此期限由合同預算管理部門和財務管理部門共同確定),業主有權每天按補交發票金額的10%進行罰款,直至扣完所有的合同款。該保證經合同預算管理部門和財務管理部門核準后即可辦理支付手續。

(三)其他規定

1、考慮到有些分包合同的特殊性,經業主批準后,其工程款的支付和審核工作由業主直接負責,承包商向業主提出付款申請報告并

辦理結算業務。

2、任何通知、證明或支付(包括但不限于維修證書和最終支付)均不能解除承包商履行合同應負的法律責任和業務。

3、除合同另有規定外,發包人對承包人的任何一筆罰款、扣款、違約金、招定標和合同審查備案等行政性費用,發包人均有權在任意一次對承包人的付款中進行執行。

第三章工程項目部對外部勞務辦理工程款結算的支付程序

第六條工程項目部對外部勞務辦理工程款結算流程圖

外部勞務隊報月度、季度驗工計價申請外部勞務隊報半年、年度、竣工

決算驗工計價申請

工程項目部技術部門審核工程項目部技術部門審核

工程項目部物資部門審核工程項目部物資部門審核

工程項目部質量部門審核工程項目部質量部門審核

工程項目部合同預算部門審核工程項目部合同預算部門審核

工程項目部經理審批工程項目部經理審批

工程項目部所屬公司主管領導審批工程項目部所屬公司主管領導審批

地華公司合同預算部審核

地華公司主管領導審批

工程項目部財務部門支付工程款

第七條外部勞務驗工計價、竣工結算審批規定

(一)無論建設單位是否對工程項目部驗工計價,項目部每月末都必須對外部勞務隊進行計價,嚴格按合同約定支付工程款,并如實、及時進入工程成本。月、季驗工計價由外部勞務隊提出驗工計價申請表,經項目部技術、物資、質量、合同預算、財務等部門簽認后,報項目部經理及項目部所屬公司主管領導審批。

(二)無論建設單位是否對項目部進行竣工結算,外部勞務隊完工下場一個月內,項目部必須對外部勞務隊進行結算。半年及年度驗工計價、竣工結算由項目經理及項目部所屬公司主管領導審核后上報地華公司合同預算部及分管領導審核、審批。

(三)項目部要建立外包結算臺賬,分別按工程項目、使用外部勞務情況逐筆登記,無論金額多少都要列入臺賬登記。

第八條其他相關規定

(一)外部勞務隊現場零星用工原則上必須由外部勞務隊按所承擔的工程量包干在工程項目之內。如遇特殊情況,需使用外部勞務隊完成零星任務時,必須當月簽發,當月結算,當月進入財務成本。隔月后不予結算,一律作廢。現場零星用工需經項目部使用部門、現場調度和合同預算負責人三方簽認,經項目經理審核后方可生效。

(二)外部勞務隊施工所需要的工程材料必須按項目部預算部門核準的耗用計劃單,報材料部門限額發料,并記入材料部門的"**勞務隊材料耗用臺賬",嚴禁超供材料。

第九條嚴格撥款制度

(一)施工合同、計價結算是對外部勞務隊撥付工程款的重要依據,也是控制超付款的關鍵,各項目部必須嚴格遵守"先計價后付款、不計價不付款"的原則,各項目部財務不允許掛"預付賬款"。

(二)工程完工后,未經地華公司審定的結算,視為無效結算,對未經地華公司批準的外部勞務合同、未經公司審定的外部勞務工程款結算單、未確認債務額的外部勞務隊,項目部財務部門不得列賬及支付工程款。

(三)撥付工程款時,要足額扣除所撥付工程款相應數額的營業稅、質保金、罰款、扣款、違約金以及當月民工工資,項目部要按月、足額、及時地代外部勞務隊以銀行存折的形式發放民工工資。