1、遵守國家財經紀律和財務會計制度,編制年、月、日財務收支計劃。

2、認真審核,填制各種原始憑證、記帳憑證。

3、按財務制度正確使用會計科目、明細科目、合理設置總分類帳、明細分類帳。

4、登記帳薄必須將審核無誤的記帳憑證資料在帳薄上進行連續、完整、清晰地記錄。

5、嚴格執行國家稅收政策的銀行經算制度、正確計算收入和支出、及時辦理貸款結算。

6、及時正確的清理債權,債務,確保雙方往來款項無誤,防止發生呆帳,壞帳。

7、監督檢查各項經濟指標和財務指標執行情況。

8、負責會計憑證匯總報表的整理,裝訂,妥善保管,按照檔案管理和會計制度的規定做好年終結算.匯總。

9、認真鉆研業務.不斷豐富會計理論知識,提高業務能力,科學地處理會計帳務,為學校經濟效益逐年提高,充分發揮職能作用。

10、有權對收據不符.簽字不健全或收據有涂改、偽造等現象拒絕付款,各項補助費不符財務規定有權不給核銷。

篇2:投資公司付款報賬流程

投資公司付款與報賬流程

一、個人借款流程

經辦人填寫《借款申請單》:

經辦人―→部門經理核實―→分管副總審核―→財務經理審核―→董事長或董事長授權人審批―→出納付款

5000元以下(含5000)的借款,由分管副總最終審批。

二、對公支付與報賬流程

經辦人填寫《付款申請單》或《差旅費報銷單》、《費用報銷單》:

經辦人―→部門經理審核―→財務會計復核―→分管副總審核―→財務經理審核―→董事長或董事長授權人審批―→出納付款或沖賬

三、審核說明:

1、部門經理借支和報銷由公司分管副總負責一級審查,副總經理借支和報銷由總經理負責一級審查,總經理借支和報銷由董事長負責一級審查。

2、有“部門經理”崗位設置的,按以上流程辦理;無“部門經理”崗位設置的,由經辦人直屬領導進行一級審核,對事項的真實性予以確認。

3、分管副總為董事長授權審批人的,分管副總最后審批。

篇3:醫院財務財務管理及報賬制度

醫院財務管理制度--財務管理及報賬制度

為了加強財務管理,規范醫院的財務行為,提高資金的使用效率,促進醫院經濟的健康發展,根據相關的財務制度及具體要求,結合本院的實際情況,特制定本制度:

一、財務報銷票據原始憑證的要求

原始單據(發票)的一般要求:

1、報銷憑證必須是正式發票或財政及稅務部門印發的統一收據,圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2、發票內容要齊全:單位名稱(一律為:贛州市第五人民醫院)、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價、數量、金額等項目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大小寫相符。票據不能涂改,一經涂改立即無效。

3、印章要齊全,報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章,并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章;事業收據必須有省或市級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋單位財務專用章。發票或收據須在規定的使用有效期內(本年度或前一年度印制的)。

4、在超市購買商品的,須提供超市機制發票(發票上須注明品名、單價、數量)且商品符合財務報銷范圍。

5、各部門按規定領取的加班費、補貼、臨時工資、酬金等,均要填制統一付款憑證,按人員造冊,注明標準、數量、工作天數,并須相關人員簽字。加班費、補貼、績效工資、酬金等統一由財務科審核,報負責人審批后到財務科報銷。

6、原始票據遺失的處理辦法:現金結算的要重新取得;非現金結算的,須提供對方單位出具的證明(單據號碼、金額、業務內容等)和加蓋財務專用章的票據復印件。證明和復印件需本人和單位領導簽字。

7、因公出差遺失票據的處理方法:遺失單程票的,由本人寫出書面情況說明,經同行人員證明和單位領導簽字確認。遺失火車票、汽車票的,可比照另一單程票價,在規定的標準內給予報銷;遺失單程飛機票(乘坐飛機者需批準),可比照同程火車硬臥票價的標準給予報銷。遺失雙程票的,將不予報銷。

二、現金銀行結算的要求

(一)現金結算的注意事項

1、現金報銷應符合現金使用范圍的管理規定

2、凡一次零星采購金額超過5000元(含5000元),原則上不得用現金結算,均應辦理轉帳支票(同城)或匯款(異地)進行結算,并應取得對方單位的完整名稱、收款銀行和銀行帳號。

3、因公借款及一次報銷金額超過1000元者,必須提前1-3天告知財務科,由本人到銀行憑財務出具的現金支票提取現金。

(二)銀行結算注意的事項

1、工作人員在當地或到外地購物,應有批準的預算計劃,如屬固定資產的按固定資產管理實施細則辦理各項手續,所持結算憑證為合法憑證方可報銷。屬政府采購范圍內的物品須先辦理政府采購手續后方可購買。

2、用款部門經辦人憑辦理好報銷手續的發票或暫付款,經審核制單后可直接開具支票、匯票、匯兌。

三、往來帳款結算的要求

1、出差人員因出差所借差旅費,必須在規定時間內(出差回來一個星期內)辦理報銷還款手續;如因特殊情況不能在一個月內結算的,應寫出書面說明,列明具體歸還日期(最長不超過三個月),由分管領導簽字,并經主要領導審核批準。

2、零星購物所借備用金,應于購物后三天內到財務科結帳。

3、采用轉帳支票結算的各類借款,經辦人最長須在一周內辦理報銷帳款手續。

4、實行備用金的部門,月末應及時到財務科對帳。

5、個人借資管理:職工辦理公務或批準外出學習須預借公款,金額在3000元以上的經分管業務的領導審核,再由分管財務的領導批準后財務科預以借支,借款在事項辦理后結束后一個月內結清,原則上舊賬不清新款不借,3000元以下由個人先墊資再按程序報賬。

四、財務報銷手續及要求

(一)財務報銷審批權限

1、實行"主要領導審批,分管領導審核"制度,所有的財務支出都必須經院領導審批后,方可到財務科辦理報銷手續。

2、報銷金額在1000元以上的,由分管領導審核后,再由主要領導審批簽字,到財務科辦理報銷手續。

3、報銷金額在1000元以下的(含1000元),由分管財務領導審批簽字后,到財務科辦理報銷手續。

(二)財務報銷時間

1、原則上每星期二、五上午是規定報賬時間。

2、除規定報賬時間外,有緊急事需報賬的,按特殊情況特殊處理。

(三)財務報銷基本手續及要求

1、報帳必須是經辦人本人攜帶報銷所需的全部憑證,包括:需要報銷的有關發票、收據、證明文件等;符合固定資產的還須有固定資產入庫單,屬政府采購項目的必須有政府采購審批表,外出參加學習、培訓的還須有會議通知等。

2、票據須分別由經辦人、證明人(驗收人)、財務科審核人簽字,負責人審批。

3、報銷各種發票、事業收據時,填寫"報銷封面";報銷差旅費,填制"差旅費報銷單"。報銷憑證后所附的有關發票要整齊地粘貼在左上角,并在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額,所附票據與封面內容必須一致。

4、各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫,做到內容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒有的用"0"補齊。

5、對于發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象,人民幣大小寫不正確、不相符、不按規定填寫報帳憑證的,財務人員有權拒絕給予報帳。

(三)具體業務報銷手續及要求

1、各類人員工資的調整與變動(包括人員變動)均由辦公室按國家規定核定,并辦理好相關調整審批手續,由辦公室簽發通知,并由負責人審批后交財務科執行。

2、各類補助、津貼按考核分配方案執行,具體由辦公室負責造冊,并報分管領導審核,主要領導審批,財務科方可發放。

3、離退休人員工資由辦公室根據政府有關規定辦理,變動時需由辦公室辦理好相關審批手續后,由辦公室簽發通知,并報分管領導審核,主要領導審批后實施。

4、喪葬撫恤費、遺囑補助費由辦公室根據政府有關規定核定,財務科監督執行。

5、固定資產的購置,按年度部門預算的安排執行(特例特辦),一律辦理政府采購(或政府采購特例)手續,憑政府采購(或政府采購特例)申請表先辦理暫付手續,待固定資產交付時,隨同政府采購單(或政府采購特例)和購貨發票,經分管領導審核,主要領導審批后到財務科辦理結算手續。

6、差旅費的報銷

(1)工作人員出差一律由院領導安排批準或辦公室憑會議通知安排,一般情況費用由本人先墊付回來后按規定

報銷,如須大額資金的可按規定辦理借款手續,回來后立即結算。

(2)出差人員回來后需盡快辦理報銷手續,用藍(黑)墨水筆填寫"差旅費報銷單",數人一起出差使用一張差旅費報銷單時,要將每個人的姓名都填上,內容填寫要齊全,要有經手人、證明人、負責人的簽名,將出差的車票和住宿費發票按規定在"差旅費報銷單"后左上角整齊粘貼好,并附出差通知或有關會議通知。

(3)出差伙食補助標準不分途中和住勤,每人每天補助標準按有關文件執行。

(4)出差一般住宿費標準按有關文件標準執行。

(5)市外省內憑分管領導或者主要領導簽批的上級通知報賬;省外憑主要領導簽批的通知或文件報賬。

7、根據汽車駕駛員出車補助每人每月100元,出差期間補助按其他職工補助標準執行。

8、零星維修由總務科統一負責安排,結算時,必須到地稅局或建安處開具正式建安發票和工程決算單方可辦理報銷手續。

9、車輛費用的管理

實行定點維修和審批制度。制定一家維修企業和車輛對應的4S店為定點單位;1000元以內的維修,由司機填寫《維修申請表》,經辦公室審簽后,報分管財務的領導審批送修,1000元以上的維修報院長審批后送修。報賬憑定點修理廠的正式發票按程序簽批后轉賬。

10、建設工程支出:未達到公開招標額度的零星工程,經院長辦公會通過,均由院招標采購小組審定工程量。

工程結束預付款不得超過工程預算的80%,工程項目完工后3萬元以下由醫院招標小組審定后決算價格,3萬元(含)以上須報審計事務所審計后方能辦理支付手續,有保證金的待審計合格后退還保證金。