成本會計崗位職責一:

工作內容:主要負責對酒店營業成本核算和費用及固定費用進行控制,監督和分析,同時對成本控制,收貨部倉庫實施行政和人事的管理。

工作職責:

一、業務管理、控制職責

1、成本管理:

根據餐飲部資料,制定出食物和飲品的成本。

根據財務系統和操作程序的要求建立一整套有關帳目的控制表,以達到控制的目的。

運用正確的方法計算成本和費用,并要做到帳帳相符,帳表相符。

定期出成本報告,分析總結酒店營運成本費用并提出合理的建議。

二、倉庫管理

建立物資帳目系統及控制程序。

制定驗收貨物的控制程序,嚴格把好質量關。

進行市場調查,掌握物質價格。

做好信息工作,及時將有關資料信息反饋有關部門。

搞好與各部門的協調工作,協助會計做好對帳工作。

做好資料存檔。

愛護公物設施,注意防火安全。

嚴格組織紀律潔身自愛,杜絕一切違法的思想和行為。工作程序和制度:

一、日常工作程序

審查各部送來的倉庫領料單。

核查倉庫送來的記由聯在電腦中確認發貨數據記帳聯存檔。

審查收貨部送來的收貨記錄,在電腦中進行數據確認存檔收貨記錄。

審查關計算部門間的轉貨單。

根據餐飲送來的標準菜普計算出每一道菜及酒水的成本價格,為銷售價格的制定提貨依據。

月末對各倉庫進行對帳及盤點,將實際盤點數匯總打印倉庫盤點表。

月末到出倉庫差異報告,報批后做調整。

每月底對各廚房及酒店進行月末盤點整理后輸入電腦打印一套各廚房,酒店月末盤點表。

月末對商場進行盤點,并計算商場成本編制有關的記帳憑證送交總帳。

月末編制各部門文具用品、耗用一覽表送財務總監查明。

月末計算當月食品、飲品成本及各種費用編制有關的記帳憑證送總帳會計。

二、對低值耗品及固定資產的控制

每月攤銷固定資產及低值易耗品的費用打印出有關的報表,編制記帳憑證交總帳會計。

每年年末對酒店所有固定資產及低值易耗品進行一交全面的盤點并編制盤點報告送有關領導審查。

三、物資報廢處理

到部門送來的報損單,成本控制部門要及時到現場查看報損是否屬實,報損的原因是否屬實和合理。

報損單核查后要經成本部門簽字后送交財務部經理或財務總監批準。

固定資產及低值易耗品的報損需經工程總監證實,經財務總監總經理批準后方可生效。

成本會計要及時將報損物品輸入電腦,月末打印本月報損物品清單。

四、物品價格控制

1、每5天對菜單上物品的價格重新查價定價,確保酒店利益,

2、每六個月對雜貨表上的物品進行市場調查,及時高速因季節變化,而導致的不合理的價格。

3、日常對酒店常用物品要進行抽樣市場調查以確保其人價格的合理。

五、月末編制成本報告

1、全面概況分析。

2、食品與飲品成本分析。

3、預算成本與實際成本的比較;

4、宴請及員工餐費成本一鑒表;

5、倉庫移動緩慢物品及過期食品項目表;

6、酒店各類物品存貨情況一覽表;

7、各部車輛耗油情況。

成本會計崗位職責二:

一、初步審核企業所有開支單據:

1、支出是否在支出預算范圍以內

2、取得的原始憑證是否符合財務制度規定

3、事前是否申報并經過批準

4、是否入庫(如屬于非入庫的小額購買如辦公用品、支付汽油費等,支付憑證上應加蓋經手、驗收、證明人的簽章)

5、各種原始單據上的簽章是否齊全

6、付款單據金額是否屬實,大、小寫金額是否一致

二、填制記賬憑證

1、經審核原始憑證合乎公司財務制度規定的原始憑證,成本會計要嚴格按照成本核算科目填制《現金或銀行存款記賬憑證》(《應付款記賬憑證》)。成本科目記賬憑證按照會計核算要求的級次出到末級

2、成本支出記賬憑證出具后,成本會計應將記賬憑證隨同所附原始憑證全套交總賬會計復核–總賬會計復核通過的,簽章后由報賬人到出納處報賬;未通過的,返回成本會計處作相應修改

3、成本會計每日從倉庫系統中調出上一日分部門領用物料的《出庫單》(附各部門領用各種物料的簽章齊全的《領用單》),按照成本核算對象分以下大類歸集各種直接物料成本:

a、豬肉、雞、凍品;蔬菜;米;食用油;干貨;調料;雞蛋等(按公司核算需或市場價格波動導致成本大幅增減的要求,細目可隨時增減)

b、對于外購用于銷售的酒水飲料等商品,應分具體的領用部門建立金額明細賬、總賬,按月核算成本及其利潤;(月末)要與各部門盤存對賬(盤點表進、銷、存金額應與財務賬務完全相符)

c、成本會計根據成本核算科目、成本核算對象、成本核算類別,按照領用物料的部門,進行物料成本的初次歸集并據以填制《轉賬記賬憑證》—《轉賬記賬憑證》按照會計核算要求的級次出到末級

d、成本會計的《轉賬記賬憑證》必須當天送總賬會計復核,復核通過的,傳遞回成本會計據以做出分部門的《成本日報表》;復核未通過的,返回成本會計處做相應修改

4、成本會計要對歸集的非生產部門直接領用的物料成本,按照成本核算對象進行一次分配;并按照《成本分配表》出具相關的《轉賬記賬憑證》并報總賬會計審核

三、成本會計應在次日將上日的上述所有工作完成后,使用經總賬會計審核通過的倉庫領用憑證數據,做出上日的《物料成本日報表》。在日報表中,應對各生產部門、各核算類別作統一匯總。《物料成本日報表》經總賬會計審核簽章后,報總經理、財務總監、餐飲總監、行政總廚(各生產部門)

《物料成本日報表》應一日一報–原則上當天報上日的

四、成本會計要負責與供貨商和生產部門的對賬工作,負責應付款憑證的出具、應付款賬目的管理、核算工作。每月定時向總賬會計報送《應付款明細表》

五、《應付款明細表》總賬會計與總賬和報表核對無誤后,簽章返回成本會計處據以處理應付款事宜;總賬會計同時要隨報表報送總經理、財務總監、餐飲總監、行政總廚等

六、對《工資總額》分配表:原則是“直接生產部門的工資進入該生產部門;非直接生產部門的工資按照服務范圍進行完全的、恰當的分配;行政、后勤人員的工資以各部門的工資為基數進行分攤”的原則進行分配(也可使用直接生產成本或相關銷售業績為基數進行分配),并出具相關成本轉賬憑證,報總賬會計審核無誤后記賬并出具相關報表

六、對水、電、煤氣、固定資產折舊、管理人員工資、辦公費、管理費等非直接生產費用(或不能直接一次進入生產部門的費用,)成本會計應編制《費用分配表》使之進入各生產部門當期成本。

七、根據公司成本目標要求,結合以往成本數據,成本會計應編制《成本控制計劃》初表報總賬會計審核;總賬會計審核通過后報財務總監;財務總監應結合公司發展目標進行修改、審核、審定通過后報總經理(董事會)、餐飲總監、行政總廚(各生產部門)

篇2:酒店成本會計成本主任崗位職責

酒店成本會計(成本主任)崗位職責

1、了解市場行情及采購質量和價格。

2、準確核對收貨單、入庫單、出庫單,及時輸入電腦。

3、負責登記廚房賬,庫房賬和應付款賬。

4、負責核對供應商送來的結賬單,認真核對,正確填寫支票。

5、負責復核采購直接購買食品的支票、做賬、簽字。

6、每月末將需結賬的賬表,轉會計室,并及時與會計室對賬。

7、負責招待用餐的對單、登表,做賬工作。

8、負責月末與保管員、電腦對賬。

9、負責月末參與酒吧、廚房、庫房盤點工作,編制盤盈盤虧情況報告。

10、編制成本月報表及經營分析報表。

11、完成上級交給的其它工作。

篇3:公司成本會計崗位工作說明書

公司成本會計崗位工作說明書

一、崗位標識信息

崗位名稱:成本會計隸屬部門:財務部

崗位編碼:直接上級:財務部經理

工資等級:直接下級:無

可輪換崗位:往來核算會計、稅務會計、出納分析日期:

二、崗位工作概述

為企業的生產和經營核算并分析各項成本;對公司的現金和支票進行管理,保證公司現金的使用安全有序無差錯;對國內銷售業務進行相關的核算和考核。

三、工作職責與任務

(一)負責公司的成本核算

1.整理各項費用并進行歸集和分配;

2.做記賬憑證并登賬;

3.月末對費用進行核算;

4.統計各項費用的指標考核結果并上報經理。

(二)進行公司的成本分析

1.根據成本構成和歷史發生情況以及計劃指標進行比較;

2.成本分析報告。

(三)負責公司的固定資產賬

1.負責每月提取折舊;

2.負責固定資產報廢、清理的賬務登記;

3.新購入固定資產的入賬;

4.年終匯總。

(四)負責總賬的一部分

1.匯總總賬,進行試算平?;

2.與明細賬的核對。

(五)負責應付賬款往來核算

1.接收原材料入庫單、銷售發票,核算、審核付款清單和各種應付賬款,

審核各項記錄;

2.審核各業務部門轉交的發票及單據;

3.登賬,記賬。

(六)負責國內銷售應收賬款往來業務核算

1.核算各國內銷售客戶應收賬款和記錄,

2.憑發票登記,記賬;

3.定期與銷售人員核對銷售明細及監督匯款。

(七)負責有關報表的報送工作

1.每十天報送給總經理銀行存款余額明細;

2.月底向部門經理報送本月銷售明細、應收賬款明細和費用分類、罰息明

細給銷售部;

3.月底報外銷部外銷回款統計。

(八)現金與支票管理

1.保??單據(支票、支票報銷單、支票申請單、收據等)、財務專用章及現金;

2.填寫現金支票、轉賬支票及匯款憑證;

3.辦理匯款、取現和支票轉賬手續;

4.辦理國際收支申報手續;

5.每日對庫存現金進行盤點與結算;

6.開立還款收據、交款收據及客戶回款收據;

7.初步審核現金報銷單據的合法性和真實性,辦理現金報銷手續。

(九)財務檔案的整理、裝訂

(十)完成上級委派的其他任務

四、工作績效標準

(一)成本核算方法科學合理;

(二)成本計算準確,能如實反映生產狀態,無差錯;

(三)總賬及固定資產賬登記準確,無差錯;

(四)應收及應付賬款的核算清晰明確,各種單據合法有效;

(五)提供的銷售考核數據準確;

(六)對銷售回款的狀態監督有力,無差錯;

(七)向管理層提供內容翔實、數據準確的分析報告,并能從中及時發現問題;

(八)現金收支相符,差錯率為零;

(九)現金與賬目相符,差錯率為零;

(十)保證現金報銷單據合法、真實,符合公司的各項規章制度;

(十一)安全穩妥地保管現金、單據、財務專用章,不出現遺失;

(十二)認真填寫有關財務單據,做到字跡工整,易于辨認;

(十三)安全穩妥地保管原始憑證并按月裝訂成冊,保證財務檔案完整,尋找方便。

五、崗位工作關系

(一)內部關系

1.所受監督:在日常工作和一些臨時性的工作方面接受財務經理的監督和指示;

2.所施監督:本崗位一般不對其他崗位實施監督;

3.合作關系:在賬目的核算方面,與往來核算會計、稅務會計發生協作關系,在材料消耗資料的提供方面,與倉庫的管理人員發生協作關系,在賬目的核對方面,與銷售部門的人員發生協作關系,在貨款支付方面,與采購部發生協作關系,在現金報銷方面,與現金???銷各方發生協作關系。

(二)外部關系

在匯款、取款、支票轉賬及國際收支申報方面,與開戶銀行發生聯系。

六、崗位工作權限

(一)對原始單據的真實性和規范性具有審核權。

七、崗位工作時間

在公司制度規定的正常班時間內工作,有時需要加班加點。

八、崗位工作環境

在室內工作;溫度、濕度適宜;無噪音、粉塵等污染;照明條件良好,一般無相關職業病發生。

九、知識及教育水平要求

(一)掌握會計的基礎知識與核算方法;

(二)了解財經知識和財會制度;

(三)熟悉稅法和其他經濟法規;

(四)現金支票管理制度及其他財務制度。

十、崗位技能要求

(一)熟悉企業的生產過程;

(二)熟悉企業的管理制度;

(三)較強的分析能力。

(四)熟悉支票、收據等開立方法;

(五)熟悉銀行取款、付款及支票轉賬程序。

十一、工作經驗要求

財會專業大學專科以上,3-5年相關工作經驗。

十二、其他素質要求

任職者需具有強烈的責任心和認真細致的態度;無特殊性別與年齡要求。