房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同管理制度

公司對外簽署的具有法律效率的合同、協(xié)議、意向書、章程等均適用于本規(guī)定。公司辦公室與公司計(jì)劃合約部為公司合同管理部門,分管不同類別的公司合同。

(一)、合同的分類

根據(jù)公司的具體情況,合同分為四類進(jìn)行管理

1、采購合同

指公司根據(jù)業(yè)務(wù)和管理工作需要而購買,簽訂的購銷合同。如辦公用品的采購,職工福利用品的采購。

2、租賃服務(wù)合同

公司簽訂的房屋租賃、花卉租賃及修理有償服務(wù)類合同。

3、勞動合同

公司與聘用員工簽訂確定勞動關(guān)系的合同。

4、工程、廣告等經(jīng)營性業(yè)務(wù)合同

公司項(xiàng)目運(yùn)營活動中,與其他組織發(fā)生勞動、經(jīng)濟(jì)關(guān)系而簽訂的合同、協(xié)議等。

(二)、合同的審批程序

1、采購和租賃服務(wù)類合同由公司業(yè)務(wù)主管部門提出,辦公室按計(jì)劃,報(bào)相應(yīng)級別的主管領(lǐng)導(dǎo)審批,并由公司總經(jīng)理簽署后執(zhí)行。

2、勞動合同,公司辦公室按公司勞動合同管理規(guī)定執(zhí)行。

3、工程、廣告等經(jīng)營性業(yè)務(wù)合同的審批程序

(1)、業(yè)務(wù)主管部門提出,公司計(jì)劃合約部負(fù)責(zé)確定簽約方的資質(zhì)進(jìn)行審查,并起草合同文本;

(2)、主管副總審查;

(3)、公司律師審查;

(4)、總經(jīng)理或授權(quán)人簽署;(重大合同需要報(bào)董事會的,由董事會批準(zhǔn),需要總經(jīng)理辦公會決定的,以辦公會會議紀(jì)要或辦公會決議形式批準(zhǔn))

(5)、辦公室用印,并對審批程序進(jìn)行確認(rèn);

(6)、政府或行業(yè)主管部門制式合同文本,可不經(jīng)律師審查。

(三)、合同的執(zhí)行

合同簽署后,報(bào)批合同的業(yè)務(wù)主管部門為合同的履行部門,履行過程中,如發(fā)現(xiàn)有違約情況,及時向上級報(bào)告,并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。財(cái)務(wù)部對合同的履行負(fù)有監(jiān)督和提示責(zé)任。

(四)、合同的歸檔管理

所有合同,公司保留一式兩份,在簽署合同一周內(nèi),其中第(一)、(二)、(三)類合同,一份由辦公室歸檔,一份由財(cái)務(wù)部門保管;第(四)類合同,一份由計(jì)劃合約部歸檔,一份由財(cái)務(wù)部門保管。合同經(jīng)辦部門保留合同復(fù)印件。

篇2:集團(tuán)公司對外經(jīng)濟(jì)合同管理制度

集團(tuán)公司對外經(jīng)濟(jì)合同管理制度

1、目的

進(jìn)一步規(guī)范集團(tuán)公司對外經(jīng)濟(jì)合同管理,以降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),防止損失,保障集團(tuán)公司的合法權(quán)益不受侵害。

2、范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了合同訂立的規(guī)范要求、合同訂立前的審批、合同的履行與變更以及合同的管理。

本制度適用于集團(tuán)公司范圍內(nèi)各類合法有效的對外經(jīng)濟(jì)合同及協(xié)議(以下統(tǒng)稱合同),與合同事宜有關(guān)的往來信件、電報(bào)、電話記錄、圖表等。主要包括但不限于:產(chǎn)品銷售合同、廢舊物資出售合同、采購合同、工程施工合同、委托外加工合同、技術(shù)、勞務(wù)合同、對外投資、融資合同等,但不包括集團(tuán)公司內(nèi)部的勞動合同、保密協(xié)議、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制合同等。

3、規(guī)范性引用文件

下列文件中的條款通過本標(biāo)準(zhǔn)的引用而成為本標(biāo)準(zhǔn)的條款。凡是注日期的引用文件,其隨后所有的修改單(不包括勘誤的內(nèi)容)或修訂版均不適用于本標(biāo)準(zhǔn)。然而,鼓勵根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成協(xié)議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件,其最新版本適用于本標(biāo)準(zhǔn)。

Q/JSG0119―2007法律事務(wù)管理實(shí)施細(xì)則

4、合同管理職責(zé)

4.1法定代表人職責(zé)

4.1.1解決合同管理工作中的重大問題。

4.1.2按照審批權(quán)限批準(zhǔn)對外訂立的合同,指導(dǎo)處理重大合同糾紛。

4.1.3授權(quán)委托人員對外簽訂合同。

4.1.4定期或不定期了解合同的簽訂、履行及管理情況。

4.2法律事務(wù)部職責(zé)

4.2.1制訂合理有效的合同管理制度。

4.2.2制訂集團(tuán)的標(biāo)準(zhǔn)合同文本。

4.2.3負(fù)責(zé)合同簽訂前的法律審核。

4.2.4定期或不定期監(jiān)督檢查各部門合同訂立和管理情況。

4.2.5參與重大合同談判。

4.2.6參與處理重大合同糾紛。

4.3合同訂立單位職責(zé)

4.3.1起草合同并按程序報(bào)審批。

4.3.2依法簽訂、變更、解除屬本單位負(fù)責(zé)的合同。

4.3.3認(rèn)真執(zhí)行合同條款,并定期自查合同履行情況。

4.3.4做好合同的臺帳登記、統(tǒng)計(jì)、歸檔工作。

4.3.5發(fā)現(xiàn)不符合法律規(guī)定的合同行為,及時向上級領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

4.3.6處理合同糾紛的協(xié)商、索賠、更改、調(diào)解,協(xié)助處理合同糾紛的仲裁、訴訟等。

4.3.7按期統(tǒng)計(jì)、匯總本單位合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況,并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

4.4財(cái)務(wù)部門職責(zé)

4.4.1審核財(cái)務(wù)憑證的合法性、有效性。

4.4.2嚴(yán)格執(zhí)行合同中的付款、收款規(guī)定。

4.4.3加強(qiáng)與合同訂立單位的聯(lián)系,及時通報(bào)合同履行中的應(yīng)收應(yīng)付情況。

4.4.4做好與合同有關(guān)的應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的統(tǒng)計(jì)、分析,提出處理建議。

4.5印章管理部門職責(zé)

4.5.1對經(jīng)過了審核、批準(zhǔn)的合同蓋章,對違反審核、批準(zhǔn)程序的合同一律不得蓋章。

4.5.2做好合同用印登記。

5、合同審批權(quán)限

5.1集團(tuán)本部各類對外經(jīng)濟(jì)合同按照附表規(guī)定的權(quán)限進(jìn)行審批。

5.2根據(jù)公司章程需要報(bào)經(jīng)股東會、董事會批準(zhǔn)的按照公司章程規(guī)定的程序進(jìn)行。

5.3對于只有單價(jià)沒有總額的合同,一律由集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)及以上領(lǐng)導(dǎo)審批。

5.4各審批權(quán)限者可根據(jù)具體情況將合同提交上級領(lǐng)導(dǎo)審核,但不是將自己的權(quán)限再向下授權(quán)。

5.5為規(guī)避審批而拆分合同金額的,根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)定追究其責(zé)任。

5.6各子公司合同審批權(quán)限按照子公司《總經(jīng)理工作細(xì)則》的規(guī)定執(zhí)行。

5.7本規(guī)定明確的是合同簽定文本的審批權(quán)限,對于合同涉及的具體業(yè)務(wù)是否開展、如何開展等事項(xiàng)仍按原相關(guān)制度執(zhí)行。

6、合同管理基本原則

6.1簽訂合同,必須遵守法律、法規(guī)及公司規(guī)章制度。

6.2集團(tuán)公司或子公司是簽訂合同的主體,業(yè)務(wù)部門(包括分公司、分廠、辦事處)不得以本部門名義簽訂合同。

6.3除下列業(yè)務(wù)外,必須簽訂書面合同,嚴(yán)格禁止不簽書面合同就支付預(yù)付款:

6.3.1先收錢后發(fā)貨的銷售業(yè)務(wù),但該業(yè)務(wù)需經(jīng)審批權(quán)限者簽字審批同意。

6.3.2生產(chǎn)、辦公所需即時、零星采購(5000元人民幣以內(nèi))。

6.4書面合同必須加蓋公司合同專用章或公章,禁止合同上加蓋部門印章。

6.5禁止簽訂虛假業(yè)務(wù)內(nèi)容的合同。

7、合同訂立的規(guī)范要求

7.1對外簽訂合同必須是集團(tuán)公司、子公司的法定代表人,或法定代表人委托的代理人(一般由銷售、供應(yīng)、基建規(guī)劃部等單位的中層及以上領(lǐng)導(dǎo),或業(yè)務(wù)員作為代理人),委托代理人在授權(quán)范圍內(nèi)行使對外簽約權(quán)。無權(quán)或超越權(quán)限對外簽訂合同,作為違紀(jì)行為處理;造成集團(tuán)公司損失的,追究責(zé)任人經(jīng)濟(jì)責(zé)任,嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。

7.2在對外經(jīng)濟(jì)合同簽訂前,經(jīng)辦人必須認(rèn)真了解、審查對方當(dāng)事人的情況,包括:對方當(dāng)事人的主體資格、經(jīng)營范圍、履約能力以及資信情況、對方簽約人的簽約權(quán)限等。

7.3合同文本必須參照法律事務(wù)部制作的各類合同的范本起草。合同內(nèi)容由雙方約定,條款必須包括:合同雙方的名稱(或姓名)和住所;標(biāo)的;數(shù)量;質(zhì)量、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)量單位、付款方式;價(jià)款或報(bào)酬;履行期限、地點(diǎn)和方式;違約責(zé)任;解決爭議的方法。如對合同范本更改的內(nèi)容、補(bǔ)充協(xié)議的內(nèi)容涉及集團(tuán)公司責(zé)任承擔(dān)等法律風(fēng)險(xiǎn)的,須由法律事務(wù)部審核確認(rèn)后執(zhí)行。

7.4集團(tuán)公司及所屬各單位的合同必須按順序編號,防止漏失。

7.5合同及其有關(guān)的書面材料,應(yīng)當(dāng)語言規(guī)范,字跡(符號)清晰,條款完整,內(nèi)容具體,用語準(zhǔn)確、無歧義。

7.6訂立依法可以設(shè)定擔(dān)保或者對對方當(dāng)事人的履約能力沒有把握的合同,必須要求對方當(dāng)事人依法提供保證、抵押、留置、定金等相應(yīng)形式的有效擔(dān)保。

7.7對方當(dāng)事人提供的保證人,必須是法律許可的具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或者自然人。對對方當(dāng)事人的保證人的主體資格和清償債務(wù)能力須參照本制度的規(guī)定進(jìn)行審查。

8、合同訂立前的審核、審批

8.1按照合同金額大小,集團(tuán)公司合同分為10萬元以下合同、10萬元以上合同兩類。

8.2合同金額10萬元以下(國內(nèi)

銷售合同金額50萬以下)合同的審批流程如下:

填寫合同

審批單

領(lǐng)導(dǎo)審批

審批

起草合同

8.3合同金額10萬元以上(國內(nèi)銷售合同金額50萬以上)合同審批流程如下:

起草合同

填寫合同

審批單

法務(wù)審核

領(lǐng)導(dǎo)審批

10萬元以上合同如果使用集團(tuán)合同文本簽訂且對其內(nèi)容未進(jìn)行刪改的,也可不經(jīng)法務(wù)審核直接送領(lǐng)導(dǎo)審批。

8.4法律事務(wù)部主要對合同以下內(nèi)容進(jìn)行審核:

1)合同條款的完備性、準(zhǔn)確性;

2)合同文本的標(biāo)準(zhǔn)化、違約條款及訴訟條款;

3)其它存在法律風(fēng)險(xiǎn)的條款。

為了確保合同的審核質(zhì)量,業(yè)務(wù)員應(yīng)當(dāng)在正式簽約前報(bào)法務(wù)審核,不得將已蓋有對方印章的合同報(bào)審核。

8.5業(yè)務(wù)部門認(rèn)為合同不能按照法務(wù)審核意見修改的,由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際需要決定是否采納法務(wù)意見進(jìn)行修改。

9、合同簽署、用印及歸檔

9.1合同代理人必須在合同尾部“委托代理人”處簽字。非經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),業(yè)務(wù)員不得攜帶空白蓋章合同書或公章(合同專用章)外出簽訂合同。

9.2合同憑審批后的合同審批單申請用印。

9.3合同簽訂后,我方必須至少持有1份合同原件。通過傳真簽訂的合同,原則上要求對方將合同原件郵寄給我方。年度合同必須用書面形式簽訂,嚴(yán)禁使用傳真、電子郵件等形式簽訂。

9.4業(yè)務(wù)部門應(yīng)確定一名專職或兼職合同管理員,負(fù)責(zé)合同的整理歸檔。合同管理員須收集和歸檔各種有關(guān)的合同資料,包括但不限于如下資料:

1)合同正副文本及附件;

2)合同文本的簽收記錄;

3)對方的名片、廠家介紹、產(chǎn)品介紹等資料、各類廣告、宣傳資料、各類通訊工具號碼等;

4)與合同有關(guān)的來往文書、電報(bào)、電傳、信函、電話記錄都應(yīng)作為履約證據(jù)留存。

5)合同履約情況,除妥善保存有關(guān)收付憑證外,還要做好履約記錄。

6)對方當(dāng)事人提供的未經(jīng)我方合同承辦人見證而復(fù)制的或未與原件核對無異的復(fù)印資料。

7)變更、解除合同的協(xié)議(包括文書、函電)等,均應(yīng)及時建檔,妥善保管。

10、合同的履行與變更

10.1合同付款依據(jù)必須具備品質(zhì)確認(rèn),數(shù)量準(zhǔn)確,付款憑證合法,驗(yàn)收通過,使用單位無異證明。

10.2嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司有關(guān)設(shè)備驗(yàn)收、入庫驗(yàn)收、內(nèi)部項(xiàng)目驗(yàn)收等制度及合同規(guī)定,做好有關(guān)驗(yàn)收工作,無論是貨物貿(mào)易、服務(wù)、咨詢,還是工程竣工等均應(yīng)嚴(yán)格驗(yàn)收手續(xù),同時以書面形式保留驗(yàn)收資料。

10.3合同執(zhí)行中,對方當(dāng)事人作為款、物接收人而要求變更接收人時,必須有書面變更協(xié)議(或當(dāng)事人出具有效的法律文件)。嚴(yán)禁未取得對方當(dāng)事人的書面材料而憑口頭約定向已變更的接收人發(fā)貨或付款。

10.4我方遇有不可抗力或者其他原因無法履行合同時,應(yīng)當(dāng)及時收集有關(guān)證據(jù),并立即以書面形式通知對方當(dāng)事人,同時積極采取補(bǔ)救措施,減少損失。

10.5合同過程中,我方發(fā)現(xiàn)對方當(dāng)事人不履行或不完全履行合同時,合同經(jīng)辦人(包括有關(guān)技術(shù)部門)應(yīng)當(dāng)催促對方當(dāng)事人采取有效補(bǔ)救措施,收集、保存對方當(dāng)事人不履行合同的有關(guān)證據(jù)并及時向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

10.6我方因故變更或解除合同,應(yīng)當(dāng)及時以書面形式通知對方當(dāng)事人,說明變更或解除合同的原因和請求對方書面答復(fù)的期限,盡快與對方當(dāng)事人達(dá)成變更或解除合同的協(xié)議。

10.7合同履行過程中如與對方當(dāng)事人發(fā)生糾紛,以按合同約定、法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定,遵從先協(xié)商,后訴訟的程序予以處理。

11、附錄

11.1合同文本審批權(quán)限表

11.2本制度自2012年3月25日起實(shí)施。法律事務(wù)部起草并負(fù)責(zé)解釋。

篇3:供電公司經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)

1范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了龍海市供電公司(本單位及所屬經(jīng)濟(jì)實(shí)體)經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)的管理職責(zé)、管理內(nèi)容與方法。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于龍海市供電公司(本單位及所屬經(jīng)濟(jì)實(shí)體)經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)的管理。

2引用標(biāo)準(zhǔn)

下列標(biāo)準(zhǔn)包含的條文,通過在本標(biāo)準(zhǔn)中引用而構(gòu)成為本標(biāo)準(zhǔn)的條文。本標(biāo)準(zhǔn)出版時,所示版本均為有效。所有標(biāo)準(zhǔn)都會被修訂,使用本標(biāo)準(zhǔn)的各方應(yīng)探討使用下列標(biāo)準(zhǔn)最新版本的可能性。

《中華人民共和國審計(jì)法》1994-08-31

《中華人民共和國經(jīng)濟(jì)合同法》1981-12-131993-09-02修訂

《電力企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)試行辦法》1995-07-07

3職責(zé)

3.1職能與分工

3.1.1紀(jì)委是龍海市供電公司經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)的歸口管理部門,履行審計(jì)監(jiān)督職能。

3.1.2企劃部、財(cái)務(wù)部是經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)的配合部門。負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)的配合工作。

3.1.3企劃部、生技部、鄉(xiāng)村電管部、實(shí)業(yè)總公司、章源電力有限公司是經(jīng)濟(jì)合同的被審和執(zhí)行部門。

3.2責(zé)任與權(quán)限

3.2.1紀(jì)委

經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)屬常規(guī)審計(jì),不下達(dá)審計(jì)通知書,審計(jì)完結(jié)直接簽署意見,不出具審計(jì)報(bào)告。合同審計(jì)根據(jù)需要可能在簽約前,履行中和履約后進(jìn)行。

3.2.2企劃部

3.2.2.1負(fù)責(zé)提供經(jīng)濟(jì)合同涉及項(xiàng)目的計(jì)劃和批復(fù)文件。

3.2.2.2負(fù)責(zé)外包工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同的審核工作。

3.2.3財(cái)務(wù)部

負(fù)責(zé)監(jiān)督經(jīng)濟(jì)合同涉及項(xiàng)目的資金使用。

3.2.4企劃部、生技部、鄉(xiāng)村電管部、實(shí)業(yè)總公司、章源電力有限公司。

3.2.4.1負(fù)責(zé)向紀(jì)委提供經(jīng)濟(jì)合同草本和法人代表授權(quán)委托書。

3.2.4.2負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)合同的簽訂和執(zhí)行。

4管理內(nèi)容與方法

4.1審計(jì)程序

4.1.1合同簽訂前經(jīng)辦單位應(yīng)將與合同有關(guān)的準(zhǔn)備材料和《審簽申請表》送交紀(jì)委,重要的經(jīng)濟(jì)合同在簽約前經(jīng)辦部門應(yīng)通知紀(jì)委有關(guān)人員參加談判。

經(jīng)辦部門送紀(jì)委資料應(yīng)包括:

4.1.1.1數(shù)額較大的購貨合同,提供市場調(diào)研報(bào)告和兩個以上供方單位的報(bào)價(jià)單。

4.1.1.2建筑安裝承發(fā)包合同,提供施工(或監(jiān)理)方的資質(zhì)證書;工程概(預(yù))算編制依據(jù),定額取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),施工單位(或監(jiān)理單位)近期完成相應(yīng)工程質(zhì)量狀況證明,以及承包方的施工組織措施等。采取招標(biāo)議標(biāo)方式確定承包單位,應(yīng)通知紀(jì)委派人參加招標(biāo)、議標(biāo)工作。承包外單位的工程合同,應(yīng)提交審查發(fā)包方的資信材料,批準(zhǔn)開工文件及開工許可證等。

4.1.2紀(jì)委應(yīng)于合同草本送達(dá)審計(jì)后七日內(nèi)提出書面審計(jì)意見。

4.1.3經(jīng)辦部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)意見對合同進(jìn)行修改補(bǔ)充,財(cái)務(wù)部門據(jù)此辦理結(jié)算預(yù)付款手續(xù)。

4.1.4經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)應(yīng)編寫工作底稿,遇有重大問題應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告;按規(guī)定整理審計(jì)檔案。

4.2經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)方法

4.2.1審計(jì)人員應(yīng)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、政策,對已有、占有或掌握的合同資料、信息進(jìn)行逐項(xiàng)檢查、核對、復(fù)算;認(rèn)真分析,找出問題,提出修改意見或提出注意的問題和事項(xiàng)。

4.2.2審計(jì)人員應(yīng)該采用靈活多樣的審計(jì)方法,根據(jù)不同類經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)特點(diǎn),有條件的可將要點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)化,利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行輔助性審計(jì)。

4.2.3發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)合同管理部門利用簽訂合同之際進(jìn)行違法違紀(jì)活動時,應(yīng)以實(shí)事求是的態(tài)度,客觀公正地進(jìn)行實(shí)際查閱,現(xiàn)場觀察,詢問分析等,可以采用抄錄、復(fù)印、照相等辦法取得審計(jì)證據(jù),提出處理意見。

4.3審計(jì)內(nèi)容與范圍

4.3.1經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)是指電力行業(yè)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),對本單位所簽經(jīng)濟(jì)合同的內(nèi)容、條款、簽訂程序及其履行過程進(jìn)行的審計(jì)監(jiān)督。必要時上級審計(jì)機(jī)構(gòu)可直接對下屬單位的經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行審計(jì)。

4.3.2對經(jīng)濟(jì)合同合法性的審查

4.3.2.1主體是否合法。審查當(dāng)事人是否具有簽訂、履行該合同的權(quán)利能力和行為能力。

審查代理人是否具有有效的委托證明、委托事項(xiàng)、權(quán)限、期限是否與所簽合同的內(nèi)容相一致。

4.3.2.2內(nèi)容是否合法。合同的內(nèi)容應(yīng)符合國家的政策、法律、法規(guī)和計(jì)劃要求,當(dāng)事人意思表示要真實(shí)一致,防止采用欺詐、脅迫、乘人之危等手段訂立合同;權(quán)利、義務(wù)是否對等,是否等價(jià)有償。

4.3.2.3形式是否合法。所簽經(jīng)濟(jì)合同除即時結(jié)清者外,應(yīng)采用書面形式,合同格式應(yīng)采用國家工商局頒發(fā)的統(tǒng)一格式文本。

4.3.2.4程序是否合法,訂約程序應(yīng)符合國家法律、法規(guī)和規(guī)定。

4.3.3對經(jīng)濟(jì)合同條款完整性的審查。

4.3.3.1合同標(biāo)的是否明確,有無國家限制流通或禁止交易的物品。

4.3.3.2合同標(biāo)的數(shù)量是否準(zhǔn)確,質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否明確具體。

4.3.3.3合同價(jià)款或酬金是否準(zhǔn)確具體、合規(guī)合法。

4.3.3.4合同的履行期限、地點(diǎn)、方式是否可行,是否準(zhǔn)確。

4.3.3.5違約責(zé)任條款是否符合法律規(guī)定,明確具體。

4.3.3.6根據(jù)法律規(guī)定或按經(jīng)濟(jì)合同性質(zhì)要求必須具備的條款是否在合同中明示及該條款的有效性。

4.3.4審查合同的嚴(yán)密性

審查合同的文字表述是否準(zhǔn)確嚴(yán)密,當(dāng)事人雙方的權(quán)利、義務(wù)是否明確具體,是否按規(guī)定履行了審批、簽證、公證等手續(xù)。

4.4合同審計(jì)要點(diǎn)

4.4.1購銷合同審計(jì)要點(diǎn)

4.4.1.1產(chǎn)品名稱:應(yīng)署全名,注明商標(biāo)與標(biāo)號、生產(chǎn)廠家、產(chǎn)品型號、規(guī)格、等級、花色及包裝標(biāo)準(zhǔn)等。

4.4.1.2產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),有國家強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)強(qiáng)制標(biāo)準(zhǔn)的,不得低于國家強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)或者行業(yè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn),沒有國家強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn),也沒有行業(yè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn),由雙方協(xié)商簽訂,在條款應(yīng)寫明執(zhí)行何種標(biāo)準(zhǔn),標(biāo)準(zhǔn)的編號、代號。需方有特殊要求的,按合同中商定的技術(shù)條件執(zhí)行,實(shí)行抽樣檢驗(yàn)質(zhì)量的產(chǎn)品,經(jīng)濟(jì)合同中應(yīng)規(guī)定抽樣標(biāo)準(zhǔn)、比例、方法等;經(jīng)安裝運(yùn)行才能發(fā)現(xiàn)內(nèi)在質(zhì)量缺陷的產(chǎn)品,合同中應(yīng)具體約定提出質(zhì)量異議條件和時間。

4.4.1.3產(chǎn)品質(zhì)量按法定計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,對交貨數(shù)量的正負(fù)尾差、合理磅差、運(yùn)輸損耗,應(yīng)按有關(guān)要求明確規(guī)定。

4.4.1.4產(chǎn)品的交貨單位,交貨方法、運(yùn)輸方式,到貨地點(diǎn)、接貨單位或提貨單位、交貨期限在經(jīng)濟(jì)合同中應(yīng)予以明確。

4.4.1.5驗(yàn)收方法,可采用數(shù)目清點(diǎn)和質(zhì)量檢驗(yàn)的方式。

4.4.1.6產(chǎn)品價(jià)格,有物資部門管理的從其規(guī)定,其他的雙方按市場價(jià)協(xié)商定貨。

4.4.1.7結(jié)算方式,按銀行結(jié)算辦法簽約。

4.4.1.8違約責(zé)任,應(yīng)明確當(dāng)事人雙方或一方有違約行為時,責(zé)任承擔(dān)的方式和標(biāo)準(zhǔn)。

4.4.2建筑安裝工程合同審計(jì)要點(diǎn):

4.4.2.1建筑安裝工程的初步設(shè)計(jì)和總概算是否已由主管部門批準(zhǔn)。

4.4.2.2建筑安裝工程所需的投資和物資是否落實(shí),按規(guī)定應(yīng)納入國家計(jì)劃的,是否已列入國家計(jì)劃。

4.4.2.3建筑安裝合同主要條款應(yīng)具備:

工程名稱和地點(diǎn)、工程范圍和內(nèi)容、承包方式、建筑工期、開竣工日期,工程質(zhì)量、保修期及保修條件、工程造價(jià)、工程價(jià)款的支付、結(jié)算及竣工驗(yàn)收辦法、設(shè)計(jì)文件及概、預(yù)算和技術(shù)資料提供日期,設(shè)備、材料的供應(yīng)和進(jìn)場期限,雙方相互協(xié)作事項(xiàng),違約責(zé)任、獎勵辦法、爭議的解決方式等。

4.4.2.4在審查建筑安裝工程的合同時,經(jīng)辦單位應(yīng)提供施工方的資質(zhì)證書、工程預(yù)算編制依據(jù)、定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、施工單位近期完成相應(yīng)工程質(zhì)量狀況的證明。

4.4.2.5承包外單位工程的合同、應(yīng)向?qū)徲?jì)部門提交發(fā)包質(zhì)信材料,開工許可證文件等,審查承包方的施工組織措施。

4.4.3供用電合同的審計(jì)要點(diǎn):

4.4.3.1供用電合同應(yīng)明確規(guī)定電力、電量、用電時間和違約責(zé)任等條款,是否有不可抗力等免責(zé)條款。

4.4.3.2供用電合同的簽訂是否符合國家政策。

4.4.3.3供用電合同的期限。

4.4.3.4用電方是否提供了擔(dān)保措施。

4.4.3.5電價(jià)及電費(fèi)條款。

4.5審計(jì)原則

4.5.1經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)原則為:實(shí)事求是、客觀公正。