某置業(yè)集團(tuán)公司對(duì)分子公司授權(quán)管理制度

第一章總則

第一條為完善A(**)置業(yè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)公司”)的公司治理結(jié)構(gòu),強(qiáng)化對(duì)集團(tuán)公司各分子公司的統(tǒng)一管理,達(dá)到集中決策與適當(dāng)分權(quán)的合理平衡,以滿足公司全國(guó)化擴(kuò)張戰(zhàn)略及國(guó)際化資本運(yùn)作的需要,依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、集團(tuán)公司股東協(xié)議、章程及相關(guān)董事會(huì)決議等的規(guī)定,制訂本制度。

第二條本制度所稱的授權(quán),是指由A集團(tuán)公司董事會(huì)代表集團(tuán)公司向集團(tuán)各分子公司授權(quán),分子公司的總經(jīng)理代表本分子公司接受授權(quán),各分子公司必須在集團(tuán)公司授權(quán)范圍內(nèi)依法進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。

第三條集團(tuán)各分子公司行使授權(quán)權(quán)限時(shí),必須接受集團(tuán)公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),遵守集團(tuán)公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。

第二章授權(quán)的范圍、類別和形式

第四條集團(tuán)公司授權(quán)分為基本授權(quán)及特別授權(quán)兩個(gè)類別:

(1)基本授權(quán)是指對(duì)各分子公司基本業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理及人事管理的授權(quán),經(jīng)基本授權(quán)產(chǎn)生被授權(quán)分子公司的基本權(quán)限。基本授權(quán)的期限為1年。

(2)特別授權(quán)是指對(duì)超出基本授權(quán)范圍的某一特定事項(xiàng)或某項(xiàng)特殊業(yè)務(wù)的臨時(shí)性授權(quán)。經(jīng)特別授權(quán)產(chǎn)生被授權(quán)分子公司的特別權(quán)限。特別授權(quán)的期限在特別授權(quán)書中注明,也可為不定期,但無(wú)論定期與否最長(zhǎng)不得超過(guò)1年。

第五條集團(tuán)公司董事會(huì)根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要向各分子公司進(jìn)行基本授權(quán),除非對(duì)該分子公司的授權(quán)管理規(guī)定有特殊規(guī)定,接受集團(tuán)公司基本授權(quán)的分子公司不得再向其所轄機(jī)構(gòu)或個(gè)人轉(zhuǎn)授權(quán)。

第六條集團(tuán)公司董事會(huì)根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要可向各分子公司進(jìn)行特別授權(quán),接受特別授權(quán)的分子公司不得再向其所轄機(jī)構(gòu)或其他個(gè)人轉(zhuǎn)授權(quán)。

第七條授權(quán)的基本形式為:

(1)基本授權(quán):由集團(tuán)公司董事長(zhǎng)向分子公司簽發(fā)《A(**)置業(yè)有限公司對(duì)***公司授權(quán)管理規(guī)定》(“***”為被授權(quán)分子公司名稱,下同),被授權(quán)人為各分子公司總經(jīng)理。

(2)特別授權(quán):由集團(tuán)公司董事長(zhǎng)向分子公司簽發(fā)《A(**)置業(yè)有限公司對(duì)***公司特別授權(quán)書》,被授權(quán)人為各分子公司總經(jīng)理。

第三章基本授權(quán)的制訂、管理和變更程序

第八條集團(tuán)公司基本授權(quán)的范圍包括:人事授權(quán)、財(cái)務(wù)授權(quán)和業(yè)務(wù)授權(quán),分別產(chǎn)生被授權(quán)分子公司的人事權(quán)限、財(cái)務(wù)權(quán)限和業(yè)務(wù)權(quán)限。

第九條人事授權(quán)的具體內(nèi)容包括:

(1)人事任免;

(2)人員考評(píng)、獎(jiǎng)懲;

(3)組織架構(gòu)及定崗定編;

(4)員工薪酬、福利的確定;

(5)人事管理制度的制訂。

第十條財(cái)務(wù)授權(quán)的具體內(nèi)容包括:

(1)預(yù)算編制及調(diào)整;

(2)預(yù)算外支出的審批;

(3)利潤(rùn)及收益的使用及分配;

(4)投融資業(yè)務(wù);

(5)合同付款計(jì)劃的制訂及審批;

(6)財(cái)務(wù)管理制度的制訂。

第十一條業(yè)務(wù)授權(quán)的具體內(nèi)容包括:

(1)主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)經(jīng)營(yíng)決策的制訂;

(2)對(duì)外合同的簽訂。

第十二條集團(tuán)基本授權(quán)須經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn)通過(guò)。

第十三條集團(tuán)公司審計(jì)法務(wù)部應(yīng)在每個(gè)授權(quán)期間開(kāi)始前40天向集團(tuán)公司董事會(huì)報(bào)送集團(tuán)公司基本授權(quán)草案,集團(tuán)公司董事會(huì)應(yīng)在15日內(nèi)審議定稿。

第十四條集團(tuán)公司審計(jì)法務(wù)部應(yīng)在基本授權(quán)定稿后5日內(nèi)制作出《A(**)置業(yè)有限公司對(duì)***公司授權(quán)管理規(guī)定》,經(jīng)董事長(zhǎng)簽字后加蓋公章,將授權(quán)書復(fù)印本下發(fā)被授權(quán)分子公司。被授權(quán)分子公司總經(jīng)理應(yīng)在授權(quán)書正本上簽字確認(rèn),授權(quán)書正本由集團(tuán)公司行政人力資源中心負(fù)責(zé)存檔保管。

第十五條集團(tuán)公司對(duì)各分子公司的基本授權(quán)應(yīng)與集團(tuán)公司各分子公司的定崗定編相一致。集團(tuán)公司行政人力資源中心應(yīng)制訂出明確的各分子公司崗位職責(zé)說(shuō)明書,該職責(zé)說(shuō)明作為對(duì)該分子公司基本授權(quán)書的附件。

第十六條集團(tuán)公司行政人力資源中心應(yīng)在每個(gè)授權(quán)期間開(kāi)始前組織各分子公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其他高級(jí)管理人員學(xué)習(xí)本分子公司的授權(quán)。

第十七條當(dāng)被授權(quán)分子公司發(fā)生下列情況時(shí),集團(tuán)公司可變更對(duì)該分子公司的基本授權(quán):

(1)分子公司與授權(quán)有關(guān)的工作崗位設(shè)置發(fā)生變更;

(2)被授權(quán)人發(fā)生重大越權(quán)行為;

(3)因被授權(quán)人未能正確履行授權(quán)程序造成重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn);

(4)其他需要變更的情況。

第十八條基本授權(quán)的變更程序是:由集團(tuán)公司有關(guān)部門(工作崗位設(shè)置發(fā)生變更時(shí)為集團(tuán)公司行政人力資源中心,其他情況下為集團(tuán)公司審計(jì)法務(wù)部)根據(jù)具體情況提出對(duì)授權(quán)的變更方案,重大變更方案報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn),一般變更方案報(bào)集團(tuán)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。變更方案批準(zhǔn)后由集團(tuán)公司行政人力資源中心據(jù)此制作出《A集團(tuán)公司授權(quán)變更通知書》,經(jīng)董事長(zhǎng)簽字后加蓋公章,將授權(quán)變更通知書復(fù)印本下發(fā)被授權(quán)分子公司。授權(quán)變更通知書作為原授權(quán)管理規(guī)定的附屬文件,與原授權(quán)管理規(guī)定具有同等效力,隨原授權(quán)管理規(guī)定的終止而終止。

第四章特別授權(quán)的制訂、管理和變更程序

第十九條當(dāng)集團(tuán)公司出現(xiàn)以下情況時(shí),集團(tuán)公司董事長(zhǎng)可以向各分子公司簽發(fā)特別授權(quán):

(1)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)需要,應(yīng)由分子公司辦理超出基本授權(quán)范圍的特殊經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)的;

(2)公司發(fā)生重大訴訟、質(zhì)量事故、消費(fèi)者群體性糾紛等重大公共性危機(jī)事件,需要對(duì)分子公司授予臨時(shí)性或緊急性授權(quán)的;

(3)其他需要特別授權(quán)的事項(xiàng)。

第二十條特別授權(quán)的制訂程序?yàn)?需要特別授權(quán)的分子公司總經(jīng)理就特別授權(quán)事項(xiàng)向集團(tuán)公司董事長(zhǎng)提出書面申請(qǐng),經(jīng)批準(zhǔn)后,由集團(tuán)公司行政人力資源中心制作出《A集團(tuán)公司特別授權(quán)書》,經(jīng)董事長(zhǎng)簽字后加蓋公章,將授權(quán)書復(fù)印本下發(fā)被授權(quán)分子公司。被授權(quán)分子公司總經(jīng)理應(yīng)在授權(quán)書正本上簽字確認(rèn),授權(quán)書正本由集團(tuán)公司行政人力資源中心負(fù)責(zé)存檔保管。

第二十一條集團(tuán)公司董事長(zhǎng)有權(quán)根據(jù)情況變化變更已簽發(fā)的特別授權(quán),由集團(tuán)公司行政人力資源中心根據(jù)董事長(zhǎng)的決定制作《A集團(tuán)公司授權(quán)變更通知書》,經(jīng)董事長(zhǎng)簽字后加蓋公章,將授權(quán)變更通知書復(fù)印本下發(fā)被授權(quán)分子公司。授權(quán)變更通知書作為原授權(quán)書的附屬文件,與原授權(quán)書具有同等效力,隨原授權(quán)書的終止而終止。

第二十二條在特別授權(quán)相關(guān)事項(xiàng)處理結(jié)束后,被授權(quán)分子公司總經(jīng)理應(yīng)立即向集團(tuán)公司董事長(zhǎng)匯報(bào)授權(quán)的使用情況,并將授權(quán)書復(fù)印本交還集團(tuán)公司行政人力資源中心,該特別授權(quán)即行終止。

第五章授權(quán)的

終止

第二十三條授權(quán)因發(fā)生下列情況終止:

(1)授權(quán)書中規(guī)定期限屆滿,如果集團(tuán)公司董事會(huì)沒(méi)有發(fā)出授權(quán)展期的通知,則授權(quán)終止;

(2)授權(quán)被撤銷;

(3)被授權(quán)機(jī)構(gòu)被撤銷;

(4)在授權(quán)期限內(nèi),因變更事項(xiàng)需要重新制發(fā)授權(quán)書的,自變更后的授權(quán)書生效之日起,原授權(quán)書終止;

(5)其他需要終止的情況。

第二十四條授權(quán)被終止后,被授權(quán)人應(yīng)向集團(tuán)公司行政人力資源中心匯報(bào)被授權(quán)期間的工作和授權(quán)使用狀況。

第六章授權(quán)制度的檢查與監(jiān)督

第二十五條集團(tuán)公司審計(jì)法務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期或不定期對(duì)被授權(quán)分子公司行使授權(quán)權(quán)限的情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。被授權(quán)分子公司綜合事務(wù)部經(jīng)理有責(zé)任定期向集團(tuán)公司審計(jì)法務(wù)部匯報(bào)該分子公司管理人員行使授權(quán)權(quán)限的實(shí)際情況。

第二十六條集團(tuán)公司審計(jì)法務(wù)部在審查中發(fā)現(xiàn)被授權(quán)分子公司有一般越權(quán)行為的,應(yīng)督促該分子公司限期改正;有重大越權(quán)行為的,應(yīng)提交集團(tuán)公司董事長(zhǎng)決定對(duì)其作出處分決定,該重大越權(quán)行為給集團(tuán)公司造成嚴(yán)重?fù)p失的,集團(tuán)公司有權(quán)追究其相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

第二十七條前條所稱“一般越權(quán)行為”是指被授權(quán)人超越授權(quán)書中的授權(quán)權(quán)限但未造成嚴(yán)重后果的行為;“重大越權(quán)行為”指被授權(quán)人實(shí)施了授權(quán)書中授權(quán)人聲明禁止分支機(jī)構(gòu)實(shí)施的權(quán)限,或超越授權(quán)權(quán)限造成嚴(yán)重后果的行為。

第七章附則

第二十八條集團(tuán)公司之前所有規(guī)章制度中關(guān)于授權(quán)的規(guī)定與本制度相抵觸的,以本制度為準(zhǔn)。

第二十九條本制度由集團(tuán)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第三十條本制度自頒布之日起開(kāi)始實(shí)施。

A(**)置業(yè)有限公司

二零**年**月**日

篇2:醫(yī)院有創(chuàng)操作手術(shù)再授權(quán)制度與程序

醫(yī)院有創(chuàng)操作及手術(shù)再授權(quán)的制度與程序

各級(jí)醫(yī)師的有創(chuàng)操作授權(quán)必須遵循《中華人民共和國(guó)執(zhí)業(yè)醫(yī)師法》特殊技術(shù)應(yīng)用相關(guān)規(guī)定和要求,根據(jù)醫(yī)師的技術(shù)資質(zhì)(職稱)和實(shí)際工作能力(技術(shù)考核認(rèn)定),確定該醫(yī)師所能實(shí)施和承擔(dān)相應(yīng)的有創(chuàng)操作及手術(shù)項(xiàng)目。

有創(chuàng)診療操作及手術(shù)資格許可授權(quán)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理,至少每年復(fù)評(píng)一次,進(jìn)行操作技術(shù)能力再評(píng)價(jià)與再授權(quán),再授權(quán)主要依照實(shí)際能力提升而變,不唯職稱晉升而變動(dòng)。

當(dāng)出現(xiàn)下列情況,取消其進(jìn)行有創(chuàng)診療操作及手術(shù)的權(quán)限。

一、達(dá)不到操作許可授權(quán)所必需資格認(rèn)定的新標(biāo)準(zhǔn)者。

二、對(duì)操作者的實(shí)際完成質(zhì)量評(píng)價(jià)后,經(jīng)證明其操作并發(fā)癥的發(fā)生率超過(guò)操作標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的范圍者。

三、在操作過(guò)程中明顯或?qū)掖芜`反操作規(guī)程者。

篇3:茶業(yè)公司授權(quán)制度

茶業(yè)有限公司授權(quán)制度

一、授權(quán)的定義

1、一般授權(quán):指崗位說(shuō)明書和審批權(quán)限表授予該崗位工作人員處理相關(guān)業(yè)務(wù)的權(quán)力。處理此等業(yè)務(wù)通常屬于公司日常經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中發(fā)生的重復(fù)性和程序性工作。一般授權(quán)在由公司正式頒布的各崗位說(shuō)明書中予以明確。董事長(zhǎng)的一般授權(quán)由公司章程和董事會(huì)決議予以明確。

2、特別授權(quán):由董事會(huì)給董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)給其下屬授予處理某一突發(fā)事件(包括法律糾紛)、做出某項(xiàng)重大管理決策的權(quán)力。公司管理層會(huì)議做出的成立某個(gè)管理委員會(huì)或工作小組決議,如果該決議中明確賦予委員會(huì)或工作小組完成工作的條件和權(quán)力,也是特別授權(quán)。3、臨時(shí)授權(quán):上級(jí)因特殊原因授予下級(jí)臨時(shí)代替其處理日常工作的權(quán)力。上級(jí)長(zhǎng)期離崗時(shí)對(duì)下級(jí)的授權(quán)也是臨時(shí)授權(quán)。

二、授權(quán)管理原則

1、授權(quán)線路必須清晰、簡(jiǎn)明和連貫,避免出現(xiàn)權(quán)力交叉、沖突、越級(jí)越權(quán)或權(quán)力真空現(xiàn)象。

2、授權(quán)范圍明確清楚并與各項(xiàng)相關(guān)的業(yè)務(wù)處理程序相匹配。所有業(yè)務(wù)必須由被授權(quán)人員處理并有可查證的書面依據(jù)。

3、所有授權(quán)必須是書面的,且附有必要的描述。

4、授權(quán)只能逐級(jí)由上往下對(duì)直接下屬授權(quán)。特殊情況需對(duì)間接下屬授權(quán)必須有書面理由并經(jīng)授權(quán)者的直接上級(jí)批準(zhǔn)。

5、授權(quán)范圍只能是完成所被授權(quán)處理事項(xiàng)所必須的權(quán)力,授權(quán)范圍不得超過(guò)授權(quán)者本人處理有關(guān)工作的權(quán)力。

6、公司高級(jí)管理人員特別是董事長(zhǎng)、總經(jīng)理和財(cái)務(wù)的授權(quán)內(nèi)容應(yīng)符合公司章程及相關(guān)董事會(huì)決議。

7、授權(quán)人和授權(quán)管理機(jī)構(gòu)在授權(quán)前必須注意避免與被授權(quán)人發(fā)生潛在的利益沖突。必要時(shí)應(yīng)采取回避措施或其他替代控制措施。

8、特別授權(quán)應(yīng)當(dāng)在有關(guān)部門之間公開(kāi);需對(duì)外保密的授權(quán)應(yīng)通知董事會(huì)和內(nèi)審部并登記備查。

三、授權(quán)管理程序

1、總經(jīng)理及行政部門為授權(quán)管理的主要監(jiān)督和執(zhí)行部門,督察部是授權(quán)管理活動(dòng)的監(jiān)督檢查部門,根據(jù)公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的要求對(duì)公司授權(quán)管理進(jìn)行日常監(jiān)督。

2、建立、撤銷和修改一般授權(quán)各部門負(fù)責(zé)人和公司人力資源部根據(jù)各崗位職責(zé)分配,共同落實(shí)一般授權(quán)。具體程序如下:

⑴、由各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)崗位設(shè)置和人員配置規(guī)定,在綜合考慮各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理程序、內(nèi)控管理要求的基礎(chǔ)上明確各個(gè)崗位在處理有關(guān)業(yè)務(wù)所需要的權(quán)力。

⑵、公司主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)召開(kāi)會(huì)議,對(duì)每個(gè)崗位的授權(quán)項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),提出修改意見(jiàn)和建議,并負(fù)責(zé)按照會(huì)議討論后的共同意見(jiàn)修改各個(gè)崗位的授權(quán)項(xiàng)目,報(bào)首席執(zhí)行官簽字批準(zhǔn)后執(zhí)行。

⑶、根據(jù)總經(jīng)理的書面批件以書面形式在公司內(nèi)部頒布崗位職責(zé)分配,一般授權(quán)即告完成。有關(guān)授權(quán)的書面記錄原件特別是對(duì)各部門負(fù)責(zé)人以上高級(jí)管理人員的授權(quán)原件,應(yīng)送交公司行政部門保管和備案。普通管理人員的一般授權(quán)由公司各部門保管。

⑷、一般授權(quán)一經(jīng)確定后,如需要修改和調(diào)整應(yīng)嚴(yán)格按公司制定的崗位職責(zé)分配管理程序辦理。

⑸、如果在公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,根據(jù)情況變化需要對(duì)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)程序、工作崗位予以增加、撤銷、變更時(shí),公司行政部門必須根據(jù)各部門的要求對(duì)相關(guān)崗位的授權(quán)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整,并與建立授權(quán)程序一樣得到適當(dāng)?shù)呐鷾?zhǔn)。

⑹、發(fā)生授權(quán)業(yè)務(wù)的資料由公司行政部門負(fù)責(zé)備案管理。

3、臨時(shí)授權(quán)和特別授權(quán)當(dāng)公司出現(xiàn)以下情況時(shí),應(yīng)辦理臨時(shí)授權(quán)或特別授權(quán)

⑴、部門負(fù)責(zé)人及以上高級(jí)管理人員,在離開(kāi)辦公所在地,時(shí)間超過(guò)三個(gè)工作日可能影響業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行時(shí),應(yīng)由其書面授權(quán)其副職人員或相關(guān)下屬人員來(lái)完成自己的某些職能;

⑵、各部門負(fù)責(zé)人及以上高級(jí)管理人員,在涉及到有個(gè)人利益沖突的事情或由于各種原因不能執(zhí)行其職能時(shí),由其直接上級(jí)或本人書面授權(quán)其副職人員或相關(guān)下屬人員來(lái)完成自己的某些職能;

⑶、當(dāng)發(fā)生偶發(fā)事件時(shí),如果授權(quán)人認(rèn)為有必要,由其書面授權(quán)其副職人員或相關(guān)下屬在自己不在時(shí),代替自己行使相應(yīng)的權(quán)力;

⑷、公司發(fā)生法律訴訟或處理其他公共事務(wù)時(shí),由公司總經(jīng)理代表公司給律師、法律顧問(wèn)、新聞發(fā)言人或緊急情況處理小組予以適當(dāng)?shù)氖跈?quán)。

4、管理人員被授權(quán)保管和使用各種公司印鑒,包括操作銀行帳戶用的個(gè)人印鑒,屬于臨時(shí)授權(quán)或特別授權(quán)。

5、公司會(huì)議做出決定為處理某項(xiàng)重大業(yè)務(wù)而成立管理委員會(huì)或工作小組,并賦予其開(kāi)展工作的條件和權(quán)力,也是臨時(shí)授權(quán)或特別授權(quán)。管理委員會(huì)或工作小組的授權(quán)由其最高負(fù)責(zé)人代表小組共同意見(jiàn)行使。

6、臨時(shí)授權(quán)和特別授權(quán)管理要求

⑴、被授權(quán)人在執(zhí)行授權(quán)事項(xiàng)過(guò)程中,對(duì)被授權(quán)事項(xiàng)負(fù)責(zé)。

⑵、執(zhí)行中被授權(quán)人必要時(shí)需出示授權(quán)表,各部門應(yīng)根據(jù)發(fā)放的授權(quán)表予以配合。

⑶、被授權(quán)人必須嚴(yán)格按照授權(quán)表中規(guī)定的權(quán)限進(jìn)行工作,否則有關(guān)人員有權(quán)且必須指出,并拒絕執(zhí)行。

7、發(fā)生以下情況時(shí),授權(quán)應(yīng)立即終止

⑴、當(dāng)授權(quán)表中規(guī)定的授權(quán)期限到期后,如果授權(quán)人沒(méi)有發(fā)出授權(quán)延期通知,則該授權(quán)書自動(dòng)失效。被授權(quán)人有責(zé)任向授權(quán)人匯報(bào)被授權(quán)期間的工作和授權(quán)使用情況。

⑵、授權(quán)條件與預(yù)期相比發(fā)生變化,造成授權(quán)失去意義,或被授權(quán)人由于各種原因不能很好地處理授權(quán)事項(xiàng),授權(quán)人應(yīng)及時(shí)終止授權(quán)。

⑶、如有證據(jù)表明被授權(quán)人不能公正處理工作,由相關(guān)處理人員提出建議,由授權(quán)人辦理授權(quán)終止;如授權(quán)人不在,則由授權(quán)人的直接上級(jí)以上人員(含直接上級(jí))辦理授權(quán)終止。

⑷、董事會(huì)達(dá)成新的決議并發(fā)布變更對(duì)高級(jí)管理人員任命通知,原有關(guān)授權(quán)自動(dòng)終止。

⑸、被授權(quán)人員在授權(quán)期內(nèi)離職(包括被辭退、解雇、停職等)或提出辭職申請(qǐng),該授權(quán)自離職之日或被批準(zhǔn)辭職之日起自動(dòng)終止。

⑹、公司成立的特別管理委員會(huì)或工作小組完成特定工作后,其相關(guān)授權(quán)自動(dòng)終止。

四、授權(quán)合理性評(píng)價(jià)內(nèi)審部定期對(duì)公司各類管理授權(quán)的合理性做出分析評(píng)價(jià),以對(duì)目前的授權(quán)情況進(jìn)行合理調(diào)整,分析的主要內(nèi)容:

1、授權(quán)者是否對(duì)被授權(quán)者所執(zhí)行的職務(wù)進(jìn)行監(jiān)督,被授權(quán)者是否對(duì)授權(quán)者負(fù)有執(zhí)行的責(zé)任。2、任何職務(wù)或崗位的責(zé)任是絕對(duì)的,權(quán)力可以委任。評(píng)價(jià)人員要注意一些職位的職責(zé)是否因?yàn)闄?quán)力委任而減少。

3、授權(quán)是否與職責(zé)和能力相適應(yīng)。

4、授權(quán)是否有范圍和程度的規(guī)定。

5、授權(quán)是否對(duì)公司管理、提高效率、培養(yǎng)下屬有利。

6、授權(quán)是否按規(guī)定的程序進(jìn)行。

五、其他規(guī)定事

項(xiàng)

1、如果公司章程或董事會(huì)對(duì)某項(xiàng)具體工作沒(méi)有明確的文字授權(quán)規(guī)定、或?qū)σ?guī)定產(chǎn)生理解差異時(shí),公司管理層在辦理以下業(yè)務(wù)時(shí)必須事先向董事會(huì)或授權(quán)董事或股東大會(huì)申請(qǐng)書面授權(quán)或批準(zhǔn):

⑴、向所有其他單位(包括下屬單位)或個(gè)人(包括公司員工)提供各種資產(chǎn)抵押或信用擔(dān)保或類似于擔(dān)保性質(zhì)的各種承諾。

⑵、和關(guān)聯(lián)方發(fā)生重大交易。

⑶、以各種方式特別是變賣、出租等處置企業(yè)重要關(guān)鍵設(shè)備、設(shè)施。

⑷、向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理各種貸款(包括轉(zhuǎn)貸、融資租賃等)。

⑸、向證券市場(chǎng)融資,發(fā)行企業(yè)債券、股票等。

⑹、使用公司外匯或資本金帳戶支付各項(xiàng)開(kāi)支、包括結(jié)匯、向有關(guān)單位開(kāi)外匯信用證、承兌匯票等重大業(yè)務(wù)。

⑺、撤換公司高級(jí)管理人員。

⑻、增設(shè)、調(diào)整或變更企業(yè)管理部門組織結(jié)構(gòu)。

⑼、收購(gòu)、兼并或企業(yè)重組。

⑽、以技術(shù)、資金等各種公司有形或無(wú)形資源向外單位參股投資,包括向外轉(zhuǎn)移、擴(kuò)散企業(yè)關(guān)鍵產(chǎn)品。

⑾、其他資本性支出,如:重大新產(chǎn)品或新項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、購(gòu)置房地產(chǎn)、重大參股等。

⑿、調(diào)整、變更企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和重大管理政策。

⒀、調(diào)整股本結(jié)構(gòu)。

⒁、調(diào)整、變更與核銷股東債權(quán)債務(wù)。

⒂、對(duì)外發(fā)布和披露有關(guān)股東變化、資產(chǎn)重組、董事會(huì)人員變化、企業(yè)重大戰(zhàn)略調(diào)整、公司對(duì)重大事件的處理決議、董事會(huì)重要決議和財(cái)務(wù)狀況變化等重大信息。

⒃、其他董事會(huì)或公司章程規(guī)定的應(yīng)由董事會(huì)授權(quán)辦理的事項(xiàng)。

2、禁止公司管理層授權(quán)非本公司人員辦理公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)。

3、公司內(nèi)審部要定期或不定期對(duì)公司在執(zhí)行授權(quán)管理程序中的具體情況進(jìn)行監(jiān)督檢查、定期向首席執(zhí)行官報(bào)告公司各部門管理人員執(zhí)行授權(quán)管理程序的實(shí)際情況。

4、如果發(fā)現(xiàn)公司管理人員特別是高級(jí)管理人員在執(zhí)行公司授權(quán)管理程序時(shí)有貪污舞弊行為者,將按公司有關(guān)管理程序或董事會(huì)決議規(guī)定,對(duì)相關(guān)管理人員予以嚴(yán)厲的處罰,觸犯刑律者,送司法機(jī)關(guān)處理。