出納作為一個(gè)公司的組成部分,也劃分在員工管理范籌內(nèi),對(duì)于出納人員有哪些管理辦法呢大家可以閱讀企業(yè)管理網(wǎng)整理的出納人員管理辦法。

第一章總則1.為了規(guī)范對(duì)公司出納人員的管理,使得公司出納人員具有良好職業(yè)道德和較高專業(yè)技術(shù)水平,以公司的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益的提高為宗旨,特制定本辦法。

2.本辦法適用于公司本部及所屬子公司、分公司對(duì)出納人員的選拔、任用和管理。

第二章出納人員的任職條件

1.具有良好的職業(yè)道德和素養(yǎng),無(wú)不良職業(yè)記錄,能夠承受工作壓力,具有強(qiáng)烈的責(zé)任心和敬業(yè)精神,細(xì)心踏實(shí),工作認(rèn)真、細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)并具備良好的溝通能力及團(tuán)隊(duì)合作精神。

2.財(cái)務(wù)相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷,兩年以上財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn),具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。

3.熟悉出納工作以及財(cái)務(wù)流程,熟練操作計(jì)算機(jī),并能熟練使用各種辦公軟件、財(cái)務(wù)軟件。

4.持有政府管理部門頒發(fā)的《會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格證書》。

第三章出納人員的職責(zé)

1.樹(shù)立良好的職業(yè)道德和高度責(zé)任感,認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)政策,遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,做好支票、現(xiàn)金及賬簿的管理。

2.嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理制度》和銀行結(jié)算制度,庫(kù)存現(xiàn)金不能超過(guò)銀行核定限額,禁止白條頂庫(kù)、挪用、坐支現(xiàn)金,不得用公款墊付私事開(kāi)支。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),認(rèn)真審核報(bào)銷單據(jù),對(duì)涂改憑證,虛假冒領(lǐng)的行為,應(yīng)及時(shí)報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理。

3.不予受理手續(xù)不完整或不真實(shí)、不合法的開(kāi)支,支出憑證必須有經(jīng)辦人、證明人簽章,領(lǐng)導(dǎo)審批后方予支付。及時(shí)辦理現(xiàn)金及銀行存款的收付,并分別加蓋現(xiàn)金付款、轉(zhuǎn)賬、附件等印鑒,因公借款要經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批并及時(shí)催辦結(jié)算,每月按時(shí)向會(huì)計(jì)移交現(xiàn)金、銀行存款收付憑證并編制“原始憑證移交表”。

4.使用訂本式日記賬,應(yīng)逐日登記現(xiàn)金,銀行存款日記賬,一切收支全部入賬,做到登記規(guī)范,書寫工整,更正符合規(guī)定。每月與銀行對(duì)賬,做到日清月結(jié),核對(duì)準(zhǔn)確,賬款相符,自覺(jué)接受會(huì)計(jì)的監(jiān)督和指導(dǎo)。

5.編制工資花名冊(cè)等有關(guān)現(xiàn)金收、付的自制或原始憑證。及時(shí)掌握公司員工工資調(diào)整情況,保證發(fā)放準(zhǔn)確無(wú)誤。

6.嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,嚴(yán)守財(cái)務(wù)秘密,加強(qiáng)出納檔案管理。銀行存款對(duì)賬單與現(xiàn)金、銀行存款日記賬一并交會(huì)計(jì)存檔。

7.出納人員管理的印章必須妥善保存,嚴(yán)格按規(guī)定用途使用。向會(huì)計(jì)領(lǐng)用空白收據(jù)和空白支票,用后及時(shí)注銷處理。

8.加強(qiáng)政治和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),不斷提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。

9.認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。

第四章附則

1.本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

2.本制度自頒布之日起施行。

某企業(yè)員工管理制度

篇2:公司出納業(yè)務(wù)管理辦法

公司出納業(yè)務(wù)管理辦法

一、出納員

財(cái)務(wù)部設(shè)置專職出納員。出納員由工作責(zé)任心強(qiáng),熟悉銀行業(yè)務(wù),具有較好的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)的人員擔(dān)任。

出納員的主要工作職責(zé)是:負(fù)責(zé)復(fù)核一切與貨幣資金收付有關(guān)的原始憑證。根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證收付現(xiàn)金及辦理銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算手續(xù)。負(fù)責(zé)向銀行領(lǐng)購(gòu)各種結(jié)算票據(jù)。負(fù)責(zé)庫(kù)存現(xiàn)金的保管。負(fù)責(zé)登記“現(xiàn)金日記帳”和“銀行存款記帳”。負(fù)責(zé)辦其他屬于出納工作范圍和財(cái)務(wù)部經(jīng)理交辦的事項(xiàng)。出納員要嚴(yán)格守公司的一切機(jī)密,本公司貨幣資金收付、結(jié)存情況,未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)不得向任何人、任何單位提供。專職出納員因故臨不在崗時(shí),由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定承擔(dān)與出納業(yè)務(wù)相關(guān)職務(wù)的人員出納業(yè)務(wù)。

二、付款:

一切款項(xiàng)的支付必須堅(jiān)持集中審批的原則,付款憑據(jù)必須具備公司領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字。付款時(shí),有關(guān)經(jīng)手人應(yīng)填制公司統(tǒng)一印制的“付款通知書”“報(bào)銷單”“借款單”等,按上條款規(guī)定領(lǐng)導(dǎo)部門經(jīng)理審批。付款時(shí),出納員應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容確定采用現(xiàn)金支付或轉(zhuǎn)帳支付方式,現(xiàn)金使用范圍如下:支付給個(gè)人的工資、津貼、獎(jiǎng)金等勞動(dòng)報(bào)酬和福利、勞保費(fèi)用等。出差人必須攜帶的差旅費(fèi)。結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。其他財(cái)經(jīng)法規(guī)允許的支出。

除上述a至d項(xiàng)外的業(yè)務(wù)支出,一律采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

收款:公司收到其他單位或個(gè)人支付款項(xiàng)時(shí),應(yīng)出具財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收據(jù)。財(cái)務(wù)部指定出納員以外的會(huì)計(jì)人員根據(jù)有關(guān)原始憑證填制收據(jù),出納員在復(fù)核有關(guān)原始憑證的基礎(chǔ)上,憑收據(jù)收款后在該收據(jù)上加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。收的款項(xiàng)若為現(xiàn)金,應(yīng)仔細(xì)點(diǎn)驗(yàn),確保無(wú)誤,同時(shí),在每天終結(jié)前,將庫(kù)存現(xiàn)金金額與庫(kù)存限額核對(duì),超過(guò)限額的應(yīng)及時(shí)交存銀行。

對(duì)帳:出納員每天在現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)發(fā)生完畢時(shí),應(yīng)將“現(xiàn)金日記帳”的余額與庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì),確保帳實(shí)相符。財(cái)務(wù)部指定專人進(jìn)行“銀行存款日記款”與“銀行對(duì)帳單”的定期核對(duì),企業(yè)帳面存款余額與“銀行對(duì)帳單”余額不符時(shí),應(yīng)逐筆查明原因進(jìn)行處理,并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符。