出納作為一個公司的組成部分,也劃分在員工管理范籌內,對于出納人員有哪些管理辦法呢大家可以閱讀企業管理網整理的出納人員管理辦法。

第一章總則1.為了規范對公司出納人員的管理,使得公司出納人員具有良好職業道德和較高專業技術水平,以公司的發展和經濟效益的提高為宗旨,特制定本辦法。

2.本辦法適用于公司本部及所屬子公司、分公司對出納人員的選拔、任用和管理。

第二章出納人員的任職條件

1.具有良好的職業道德和素養,無不良職業記錄,能夠承受工作壓力,具有強烈的責任心和敬業精神,細心踏實,工作認真、細致、嚴謹并具備良好的溝通能力及團隊合作精神。

2.財務相關專業本科以上學歷,兩年以上財務會計工作經驗,具有會計從業資格證書。

3.熟悉出納工作以及財務流程,熟練操作計算機,并能熟練使用各種辦公軟件、財務軟件。

4.持有政府管理部門頒發的《會計人員從業資格證書》。

第三章出納人員的職責

1.樹立良好的職業道德和高度責任感,認真執行財務政策,遵守財經紀律,做好支票、現金及賬簿的管理。

2.嚴格執行《現金管理制度》和銀行結算制度,庫存現金不能超過銀行核定限額,禁止白條頂庫、挪用、坐支現金,不得用公款墊付私事開支。辦理現金收付業務,認真審核報銷單據,對涂改憑證,虛假冒領的行為,應及時報請領導處理。

3.不予受理手續不完整或不真實、不合法的開支,支出憑證必須有經辦人、證明人簽章,領導審批后方予支付。及時辦理現金及銀行存款的收付,并分別加蓋現金付款、轉賬、附件等印鑒,因公借款要經領導審批并及時催辦結算,每月按時向會計移交現金、銀行存款收付憑證并編制“原始憑證移交表”。

4.使用訂本式日記賬,應逐日登記現金,銀行存款日記賬,一切收支全部入賬,做到登記規范,書寫工整,更正符合規定。每月與銀行對賬,做到日清月結,核對準確,賬款相符,自覺接受會計的監督和指導。

5.編制工資花名冊等有關現金收、付的自制或原始憑證。及時掌握公司員工工資調整情況,保證發放準確無誤。

6.嚴肅財經紀律,嚴守財務秘密,加強出納檔案管理。銀行存款對賬單與現金、銀行存款日記賬一并交會計存檔。

7.出納人員管理的印章必須妥善保存,嚴格按規定用途使用。向會計領用空白收據和空白支票,用后及時注銷處理。

8.加強政治和業務學習,不斷提高自身素質和業務能力。

9.認真完成領導交辦的工作。

第四章附則

1.本制度由財務部負責解釋。

2.本制度自頒布之日起施行。

某企業員工管理制度

篇2:公司出納業務管理辦法

公司出納業務管理辦法

一、出納員

財務部設置專職出納員。出納員由工作責任心強,熟悉銀行業務,具有較好的會計基礎知識的人員擔任。

出納員的主要工作職責是:負責復核一切與貨幣資金收付有關的原始憑證。根據審核無誤的原始憑證收付現金及辦理銀行轉帳結算手續。負責向銀行領購各種結算票據。負責庫存現金的保管。負責登記“現金日記帳”和“銀行存款記帳”。負責辦其他屬于出納工作范圍和財務部經理交辦的事項。出納員要嚴格守公司的一切機密,本公司貨幣資金收付、結存情況,未經公司領導或財務部經理批準不得向任何人、任何單位提供。專職出納員因故臨不在崗時,由財務部經理指定承擔與出納業務相關職務的人員出納業務。

二、付款:

一切款項的支付必須堅持集中審批的原則,付款憑據必須具備公司領導、財務部經理、部門經理簽字。付款時,有關經手人應填制公司統一印制的“付款通知書”“報銷單”“借款單”等,按上條款規定領導部門經理審批。付款時,出納員應根據經濟業務的內容確定采用現金支付或轉帳支付方式,現金使用范圍如下:支付給個人的工資、津貼、獎金等勞動報酬和福利、勞保費用等。出差人必須攜帶的差旅費。結算起點以下的零星支出。其他財經法規允許的支出。

除上述a至d項外的業務支出,一律采用轉帳結算。

收款:公司收到其他單位或個人支付款項時,應出具財政部門統一監制的收據。財務部指定出納員以外的會計人員根據有關原始憑證填制收據,出納員在復核有關原始憑證的基礎上,憑收據收款后在該收據上加蓋公司財務專用章。收的款項若為現金,應仔細點驗,確保無誤,同時,在每天終結前,將庫存現金金額與庫存限額核對,超過限額的應及時交存銀行。

對帳:出納員每天在現金收付業務發生完畢時,應將“現金日記帳”的余額與庫存現金進行核對,確保帳實相符。財務部指定專人進行“銀行存款日記款”與“銀行對帳單”的定期核對,企業帳面存款余額與“銀行對帳單”余額不符時,應逐筆查明原因進行處理,并按月編制“銀行存款余額調節表”調節相符。