公司出納業(yè)務(wù)管理辦法

一、出納員

財(cái)務(wù)部設(shè)置專職出納員。出納員由工作責(zé)任心強(qiáng),熟悉銀行業(yè)務(wù),具有較好的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)的人員擔(dān)任。

出納員的主要工作職責(zé)是:負(fù)責(zé)復(fù)核一切與貨幣資金收付有關(guān)的原始憑證。根據(jù)審核無誤的原始憑證收付現(xiàn)金及辦理銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算手續(xù)。負(fù)責(zé)向銀行領(lǐng)購各種結(jié)算票據(jù)。負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金的保管。負(fù)責(zé)登記“現(xiàn)金日記帳”和“銀行存款記帳”。負(fù)責(zé)辦其他屬于出納工作范圍和財(cái)務(wù)部經(jīng)理交辦的事項(xiàng)。出納員要嚴(yán)格守公司的一切機(jī)密,本公司貨幣資金收付、結(jié)存情況,未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)不得向任何人、任何單位提供。專職出納員因故臨不在崗時(shí),由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定承擔(dān)與出納業(yè)務(wù)相關(guān)職務(wù)的人員出納業(yè)務(wù)。

二、付款:

一切款項(xiàng)的支付必須堅(jiān)持集中審批的原則,付款憑據(jù)必須具備公司領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字。付款時(shí),有關(guān)經(jīng)手人應(yīng)填制公司統(tǒng)一印制的“付款通知書”“報(bào)銷單”“借款單”等,按上條款規(guī)定領(lǐng)導(dǎo)部門經(jīng)理審批。付款時(shí),出納員應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容確定采用現(xiàn)金支付或轉(zhuǎn)帳支付方式,現(xiàn)金使用范圍如下:支付給個(gè)人的工資、津貼、獎(jiǎng)金等勞動(dòng)報(bào)酬和福利、勞保費(fèi)用等。出差人必須攜帶的差旅費(fèi)。結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。其他財(cái)經(jīng)法規(guī)允許的支出。

除上述a至d項(xiàng)外的業(yè)務(wù)支出,一律采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

收款:公司收到其他單位或個(gè)人支付款項(xiàng)時(shí),應(yīng)出具財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收據(jù)。財(cái)務(wù)部指定出納員以外的會(huì)計(jì)人員根據(jù)有關(guān)原始憑證填制收據(jù),出納員在復(fù)核有關(guān)原始憑證的基礎(chǔ)上,憑收據(jù)收款后在該收據(jù)上加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。收的款項(xiàng)若為現(xiàn)金,應(yīng)仔細(xì)點(diǎn)驗(yàn),確保無誤,同時(shí),在每天終結(jié)前,將庫存現(xiàn)金金額與庫存限額核對(duì),超過限額的應(yīng)及時(shí)交存銀行。

對(duì)帳:出納員每天在現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)發(fā)生完畢時(shí),應(yīng)將“現(xiàn)金日記帳”的余額與庫存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì),確保帳實(shí)相符。財(cái)務(wù)部指定專人進(jìn)行“銀行存款日記款”與“銀行對(duì)帳單”的定期核對(duì),企業(yè)帳面存款余額與“銀行對(duì)帳單”余額不符時(shí),應(yīng)逐筆查明原因進(jìn)行處理,并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符。

篇2:房屋租賃平臺(tái)出納崗位職責(zé)

房屋租賃平臺(tái)出納崗位職責(zé)

崗位職責(zé):

1)貨幣資金結(jié)算:①辦理現(xiàn)金收付,嚴(yán)格按照規(guī)定收付款項(xiàng)。②辦理銀行結(jié)算,規(guī)范使用支票,嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。③登記日記賬,保證日清月結(jié)。④保管庫存現(xiàn)金。⑤保管有關(guān)印章,登記注銷支票。⑥復(fù)核收入憑證,辦理業(yè)務(wù)結(jié)算

2)往來結(jié)算:①辦理往來結(jié)算,建立清算制度。②核算其他往來款項(xiàng),防止壞賬損失

3)工資結(jié)算:審核工資單據(jù),發(fā)放工資獎(jiǎng)金

4)積極參加業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高業(yè)務(wù)水平,自覺學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)務(wù)管理的知識(shí),提高個(gè)人素質(zhì)

5)完成上級(jí)交辦的其他工作事宜

6)在規(guī)定時(shí)間做好周計(jì)劃表以及周總結(jié)表匯總至部門經(jīng)理處

篇3:投資公司出納職責(zé)

財(cái)富管理公司出納職責(zé)

1、負(fù)責(zé)日常收支的管理和核對(duì),熟悉會(huì)計(jì)報(bào)表的處理,熟練使用財(cái)務(wù)軟件。

2、辦公室基本賬務(wù)的核對(duì),負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、票據(jù)及銀行存款的保管、出納和記錄。

3、負(fù)責(zé)收集和審核原始憑證,保證報(bào)銷手續(xù)及原始單據(jù)的合法性、準(zhǔn)確性。

4、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬并準(zhǔn)確錄入系統(tǒng),按時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

5、負(fù)責(zé)記賬憑證的編號(hào)、裝訂;保存、歸檔財(cái)務(wù)相關(guān)資料。

6、負(fù)責(zé)開具各項(xiàng)票據(jù),配合總會(huì)負(fù)責(zé)辦公室財(cái)務(wù)管理統(tǒng)計(jì)匯總。

7、按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬,盤清庫存現(xiàn)金,保證庫存現(xiàn)金安全。

8、負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)銀行往來業(yè)務(wù)及現(xiàn)金的日常管理,資金收付、報(bào)銷、對(duì)賬等具體工作。