1.嚴格遵守國家相關法律、法規,按照《空白憑證管理辦法》的要求進行憑證賬務管理工作。

2.做好全市重要空白憑證需求量計劃及庫存控制。

3.進行相關憑證管理操作。

4.定期與庫管員進行賬實結存核對,保證賬實相符。

5.發現問題及時上報。

篇2:附三醫院有關記錄票據憑證管理制度

第三醫院有關記錄、票據和憑證管理制度

1.為加強醫院藥品購進記錄、票據和憑證管理,根據《藥品管理法》、《藥品管理法實施條例》、《山東省藥品使用質量管理規范》、《藥品流通監督管理辦法》等法律法規和規章,制定本制度。

2.記錄是指與藥品有關的各種記錄,如購進藥品驗收記錄;藥品拆零記錄;麻醉、精神藥品相關記錄;處方等。票據和憑證指證明所使用藥品購進、銷售合法性的原始證明材料,包括發票、隨貨同行單據等。

3.各種記錄的內容應真實、完整。

4.票據和憑證的索取:在購進藥品時,應當及時索取相應的藥品發票和隨貨同行單。發票應為統一增值稅發票(微機打印)且與隨貨同行聯及結算聯相一致。

5.票據和憑證的內容:應標明供貨單位名稱、藥品名稱、規格、劑型、包裝數、包裝單位、數量、單價、金額、藥品批號、有效期、批準文號、生產廠家等。

6.票據和憑證的核對:藥庫保管人員每筆藥品入庫后要及時與發票認真核對,核對無誤后方可上報。

7.記錄、票據和憑證的儲存:藥品驗收記錄保存至超過藥品有效期1年,不得少于3年;麻醉、第一類精神藥品處方保存3年;毒藥、第二類精神藥品處方保存2年;普通藥品處方保存1年;麻醉、精神藥品消耗登記本保存3年;藥品拆零記錄保存1年。票據應當保存至超過藥品有效期1年,但不得少于3年。

篇3:附院原始憑證傳遞賬務處理程序

附屬醫院原始憑證傳遞、賬務處理程序

1、原始憑證傳遞程序

出納根據原始憑證按日逐筆登記銀行存款日記賬,定期將登賬后的原始憑證交給會計。會計逐筆審核其真實性、準確性、完整性、有效性,然后簽收。原始憑證傳遞應安全、完整、及時。月末出納打印銀行存款日記賬與會計進行對賬,做到賬賬相符。

2、賬務處理程序

1)憑證會計根據驗收合格的原始憑證按日及時編制記賬憑證。應按《醫院會計制度》的規定正確設置和使用會計科目、明細科目。

2)總賬會計按《醫院會計制度》的規定復核記賬憑證,審核會計憑證格式的合理性,會計科目、明細科目使用的正確性、規范性。

3)按《醫院會計制度》的要求設置會計賬簿,包括總賬、明細賬。總賬會計、明細賬會計根據審核無誤的記賬憑證登記總賬科目匯總表和明細賬。總賬會計根據總賬科目匯總表登記總賬。會計在填制會計憑證、登記賬簿時,應填列會計科目的名稱,或者同時填列會計科目的名稱和編號,不應只填列科目編號,不填列科目名稱。

4)月末,總賬會計核對總賬、明細賬無誤后編制會計報表。會計報表包括:資產負債表、收入支出總表、收入支出明細表、基金變動情況表(年報)及有關附表。

5)總賬會計應于次月15日前報出月報,按要求及時報送季報、年報,并做相關財務分析。