黨校報(bào)銷(xiāo)憑證歸類制度

一、以往,工作人員在報(bào)銷(xiāo)中,均將不同類別的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)粘貼到一起,為了分清類別,財(cái)務(wù)人員又不得不將其撕開(kāi)重新分類,重新分類又牽扯到領(lǐng)導(dǎo)簽字問(wèn)題,為了避免報(bào)銷(xiāo)中的繁瑣現(xiàn)象,規(guī)范報(bào)銷(xiāo)程序,按照財(cái)政部《20**年政府預(yù)算收支科目》的歸類要求,結(jié)合黨校實(shí)際制定報(bào)銷(xiāo)憑證歸類制度。

二、報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)先在每一張需報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的正面下方或背面簽經(jīng)手人、驗(yàn)收人姓名,然后由所在處、室、館領(lǐng)導(dǎo)在其正面或背面簽是否屬實(shí)和姓名。

三、報(bào)銷(xiāo)人將已由經(jīng)手人、驗(yàn)收人及處室領(lǐng)導(dǎo)簽過(guò)字的需報(bào)銷(xiāo)單據(jù),按本制度第六條規(guī)定的相應(yīng)類別進(jìn)行歸類匯總,并將同類報(bào)銷(xiāo)單據(jù)粘貼到一起。

四、報(bào)銷(xiāo)人歸類匯總單據(jù)后,應(yīng)到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取報(bào)銷(xiāo)單封面(樣式附后),將已歸類粘貼的單據(jù)按類別分別粘貼上報(bào)銷(xiāo)單封面,并按封面要求填寫(xiě)封面內(nèi)容。

五、報(bào)銷(xiāo)人按報(bào)銷(xiāo)單封面所載事項(xiàng)填寫(xiě)完畢后,到分管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)處審批。手續(xù)不完備,不予審批報(bào)銷(xiāo)。

六、報(bào)銷(xiāo)憑證的歸類

1.辦公費(fèi):一般性辦公用品(如鋼筆、鉛筆、公文夾、訂書(shū)器、信封、帳表、計(jì)算器、計(jì)算機(jī)軟件等)。

2.差旅費(fèi):工作人員出差的交通費(fèi)、住宿費(fèi),因工作需要開(kāi)支的雜費(fèi),調(diào)干隨行家屬差旅費(fèi)、調(diào)動(dòng)干部及大中專學(xué)生調(diào)遣費(fèi)的多退少補(bǔ)部分。

3.會(huì)議費(fèi):會(huì)務(wù)費(fèi)、會(huì)議場(chǎng)地租賃費(fèi)等。

4.培訓(xùn)費(fèi):政治學(xué)習(xí)和職工業(yè)務(wù)培訓(xùn)支出,學(xué)習(xí)資料購(gòu)置費(fèi)、調(diào)研經(jīng)費(fèi)。

5.郵寄費(fèi):信封、包裹、貨物等物品的郵寄費(fèi)。

6.電話通訊費(fèi):電話費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、傳真費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)等。

7.燃料費(fèi):車(chē)輛用和辦公用汽、柴油。

8.車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi):除首次購(gòu)車(chē)時(shí)的保險(xiǎn)費(fèi)以外,所有公務(wù)車(chē)輛的年度保險(xiǎn)費(fèi)。

9.過(guò)路過(guò)橋費(fèi):高速公路過(guò)路費(fèi)、路橋建設(shè)費(fèi)、看車(chē)費(fèi)等。

10.車(chē)輛修理費(fèi):修理車(chē)輛所有費(fèi)用及購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)配件等。

11.印刷費(fèi):學(xué)刊印刷、公務(wù)業(yè)務(wù)活動(dòng)印刷費(fèi)

12.報(bào)刊、資料費(fèi):圖書(shū)館、辦公室、組織處等科室訂閱一般報(bào)刊及上級(jí)部門(mén)指定報(bào)刊等費(fèi)用。

13.維修費(fèi):一般辦公設(shè)備、教學(xué)、科研儀器、單位公用房屋、建筑物及附屬設(shè)施的維修費(fèi)。

14.固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi):建筑物購(gòu)建費(fèi)、辦公設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、專用設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、交通工具購(gòu)置費(fèi)、入館圖書(shū)購(gòu)置費(fèi)。

15.招待費(fèi):各類接待費(fèi)用,包括用餐費(fèi)、交通費(fèi)等。

16.其他:反映上述未包括的日常公用開(kāi)支。

篇2:附院原始憑證傳遞賬務(wù)處理程序

附屬醫(yī)院原始憑證傳遞、賬務(wù)處理程序

1、原始憑證傳遞程序

出納根據(jù)原始憑證按日逐筆登記銀行存款日記賬,定期將登賬后的原始憑證交給會(huì)計(jì)。會(huì)計(jì)逐筆審核其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、有效性,然后簽收。原始憑證傳遞應(yīng)安全、完整、及時(shí)。月末出納打印銀行存款日記賬與會(huì)計(jì)進(jìn)行對(duì)賬,做到賬賬相符。

2、賬務(wù)處理程序

1)憑證會(huì)計(jì)根據(jù)驗(yàn)收合格的原始憑證按日及時(shí)編制記賬憑證。應(yīng)按《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目、明細(xì)科目。

2)總賬會(huì)計(jì)按《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定復(fù)核記賬憑證,審核會(huì)計(jì)憑證格式的合理性,會(huì)計(jì)科目、明細(xì)科目使用的正確性、規(guī)范性。

3)按《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》的要求設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,包括總賬、明細(xì)賬。總賬會(huì)計(jì)、明細(xì)賬會(huì)計(jì)根據(jù)審核無(wú)誤的記賬憑證登記總賬科目匯總表和明細(xì)賬。總賬會(huì)計(jì)根據(jù)總賬科目匯總表登記總賬。會(huì)計(jì)在填制會(huì)計(jì)憑證、登記賬簿時(shí),應(yīng)填列會(huì)計(jì)科目的名稱,或者同時(shí)填列會(huì)計(jì)科目的名稱和編號(hào),不應(yīng)只填列科目編號(hào),不填列科目名稱。

4)月末,總賬會(huì)計(jì)核對(duì)總賬、明細(xì)賬無(wú)誤后編制會(huì)計(jì)報(bào)表。會(huì)計(jì)報(bào)表包括:資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出總表、收入支出明細(xì)表、基金變動(dòng)情況表(年報(bào))及有關(guān)附表。

5)總賬會(huì)計(jì)應(yīng)于次月15日前報(bào)出月報(bào),按要求及時(shí)報(bào)送季報(bào)、年報(bào),并做相關(guān)財(cái)務(wù)分析。

篇3:醫(yī)院原始憑證傳遞程序

醫(yī)院原始憑證的傳遞程序

為加強(qiáng)我院會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,建立規(guī)范有序的原始憑證傳遞程序,保證原始程序的真實(shí)、完整、可靠,根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》建立嚴(yán)明的原始憑證傳遞程序。

一、收入:

1、醫(yī)院的醫(yī)療藥品收入,是醫(yī)院在開(kāi)展醫(yī)療業(yè)務(wù)活動(dòng)中所取得的收入,包括掛號(hào)收入、床位收入,診察收入等。醫(yī)院取得的收入必須使用國(guó)家統(tǒng)一監(jiān)制的收費(fèi)票據(jù),由收款員結(jié)出當(dāng)日?qǐng)?bào)表并將現(xiàn)金繳入財(cái)務(wù)科,票據(jù)及報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)科,由財(cái)務(wù)科專人負(fù)責(zé)對(duì)當(dāng)日發(fā)票進(jìn)行真實(shí)性、完整性、可靠性核實(shí),再進(jìn)行各報(bào)表匯總簽名后交出納進(jìn)行資金核實(shí)并登記現(xiàn)金及銀行日記帳后交會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理。

2、醫(yī)院的其他收入如廢品收入,救護(hù)車(chē)收入、利息收入等按照收入的具體情況由出納開(kāi)具發(fā)票,簽名并加蓋財(cái)務(wù)章。

3、財(cái)政補(bǔ)助收入及上級(jí)補(bǔ)助收入根據(jù)各部門(mén)的撥款憑證計(jì)入當(dāng)月收入。

二、支出

1、人員支出:工資,由財(cái)務(wù)科專人負(fù)責(zé)職工的工資清冊(cè),具體執(zhí)行根據(jù)辦公室通知精神及時(shí)調(diào)整人員的進(jìn)出,工資晉升及違規(guī)扣款等,及時(shí)造冊(cè)并由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核。

2、獎(jiǎng)金,由核算辦根據(jù)各科的具體業(yè)務(wù)情況結(jié)算當(dāng)月獎(jiǎng)金,由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核及院長(zhǎng)審批同意再由各科室負(fù)責(zé)人報(bào)獎(jiǎng)金分配數(shù),造冊(cè)后發(fā)放。

3、職工各項(xiàng)福利根據(jù)院長(zhǎng)辦公室會(huì)議研究決定,由辦公室出具發(fā)放通知交財(cái)務(wù)科造冊(cè),或辦公室造冊(cè),再由財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)審核簽名后交院長(zhǎng)審批。

4、職工外出進(jìn)修培訓(xùn),須經(jīng)本人提出申請(qǐng),由科主任,醫(yī)教科長(zhǎng)核準(zhǔn),培訓(xùn)中各項(xiàng)費(fèi)用須填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單及相關(guān)發(fā)票,由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核,分管院長(zhǎng)或院長(zhǎng)審批。

5、臨時(shí)人員的工資由辦公室負(fù)責(zé)造冊(cè),由財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)審核報(bào)院長(zhǎng)審批。

6、衛(wèi)生材料、其他材料的購(gòu)入,經(jīng)倉(cāng)庫(kù)保管員驗(yàn)收合格并購(gòu)入發(fā)票填寫(xiě)驗(yàn)收入庫(kù)單,經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)簽名,院長(zhǎng)或分管院長(zhǎng)審批。財(cái)務(wù)科根據(jù)有關(guān)程序?qū)徟蟮陌l(fā)票和入庫(kù)單進(jìn)行有關(guān)帳務(wù)處理。

7、藥品的入庫(kù),由藥庫(kù)會(huì)計(jì)經(jīng)倉(cāng)庫(kù)保管員驗(yàn)收合格并憑購(gòu)入發(fā)票填寫(xiě)驗(yàn)收入庫(kù)單并簽名,由藥劑科主任審核后交的發(fā)票和入庫(kù)單進(jìn)行有關(guān)帳務(wù)處理。

8、藥品的領(lǐng)用,由各藥房及醫(yī)療科根據(jù)需要向藥庫(kù)領(lǐng)用,藥庫(kù)會(huì)計(jì)根據(jù)領(lǐng)料單匯總編制藥庫(kù)匯總表,由藥劑科主任核實(shí)簽名交財(cái)務(wù)科,財(cái)務(wù)科根據(jù)匯總出庫(kù)進(jìn)行有關(guān)帳務(wù)處理。

9、藥品的消耗,由藥庫(kù)會(huì)計(jì)根據(jù)每天的醫(yī)生處方單及發(fā)票核對(duì)聯(lián)核算出每天的消耗,并報(bào)銷(xiāo)耗報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)科復(fù)核無(wú)誤后作為藥品支出進(jìn)行賬務(wù)處理。

10、衛(wèi)生材料、總務(wù)材料等領(lǐng)用由經(jīng)辦人員根據(jù)需要填寫(xiě)領(lǐng)料單后科主任簽名,經(jīng)專職記錄員匯總后每月交財(cái)務(wù)科審核無(wú)誤后列報(bào)支出。

11、借款單及領(lǐng)款單的填制,一般由經(jīng)辦人填寫(xiě),經(jīng)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后分管院長(zhǎng)或院長(zhǎng)審批支付。