建筑工程預(yù)算注意事項

施工道路、施工水電、堆放場地及制作場地硬化。工棚下土方回填。放坡系數(shù)、上下排水溝(做法)(含土方)及接市政排水管(一次周轉(zhuǎn))、降水井(做法)、污水泵、二次挖填、土方堆高費(降效)、深基坑二次開挖運(挖機臂長3.5m)、人力車運輸房芯回填土、土方垂直提升、人工機械配合比(人工%機械%)、人工乘系數(shù)、人工挖土超深(定額補工日)、地下室周邊灰土回填。井點降水,一次周轉(zhuǎn)(時間段至結(jié)構(gòu)封頂)。大基坑檢測費、專家評審費、沉降觀測。二次工棚道路等拆除。梁墊筋、板凳筋、約束邊緣構(gòu)件鋼筋加強、人防工程門框鋼筋加強、洞口加強筋、溫度筋、柱條基反梁支撐筋、承臺內(nèi)板凳筋、封邊筋、鋼筋定尺長度(9m),Φ6的鋼筋改為Φ6.5的鋼筋。梁鋼筋綁扎優(yōu)先采用機械連接。Φ16以下的鋼筋按搭接,Φ16及以上鋼筋按綁扎(屋面框架梁設(shè)置)。地下室及水池止水螺栓(止水環(huán))、切割。墻體植筋。欄桿預(yù)埋鐵件、電梯吊鉤、幕墻預(yù)埋件、防雷。混凝土墻柱超高(如層高大于4米)鋼筋二次綁扎,多算一個接頭,增加一道止水帶。商品混凝土損耗。考慮汽車泵,臂長47米(高層10層以下天泵,10層以上地泵)。商品混凝土抗?jié)B等級、添加劑、泵送費、泵送砂漿。大體積混凝土降溫措施(冷凝管及溫度計等)。墻柱pvc管預(yù)埋、堵眼,過墻洞,管井封堵混凝土鋼筋及模板。剪力墻處暗梁、窗臺板。磚胎膜(承臺、地梁、電梯坑、臺階、散水)。

地下室拆除模板難度系數(shù)。腳手架地骨(量化)、腳手架防雷、專家評審。安全斜擋板(每3層一道)。屋面花架雙排腳手架。槽鋼加固。頂棚懸空腳手架加固。拆除模板臨時腳手架(本工程鋼管滿堂支架計量方式采用縱向排列,以雙排鋼管外架長*寬計量,梁板支架按梁長*高計入雙排鋼管外腳手架)。陽臺腳手架。基礎(chǔ)柱墻澆搗腳手架。建筑物超定額規(guī)定安全通道。弧形墻模板、腳手架。外墻滿掛鋼絲網(wǎng)。電梯間消音減震。外墻保溫砂漿。

外墻涂料按展開面積(雨水管刷漆)。電梯間墻面大面磚套用大理石子目。乳膠漆價格調(diào)差。成品保護。-0.6位置的防潮層。斜屋面找平層增加難度系數(shù)。人防門材料單獨報價,出屋面透氣孔、門檻、滴水線、攔水線及零星批擋涂料、樓層分格縫、管井封堵、門窗塞縫、水泥砂漿墊腳、排煙道、屋面水簸箕、沉降觀測、防水。2000年定額保險費實報實銷。社會保障費29.5%。甲方指定材料的采保費。總包配合費、管理費及利潤。安全防護文明施工措施費浮動部分評定等級獎勵標準為:合格的獎勵60%、優(yōu)良的獎勵80%、優(yōu)秀的獎勵(省級[含省級]以上的文明工地)100%。(若能評為省級[含省級]以上的文明工地)代表甲方安全生產(chǎn)費及文明施工費浮動部分按50%*60%考慮。垃圾清運及處置費、趕工費、材料堆放場地費用、白天照明等預(yù)算包干費用。水、電費根據(jù)現(xiàn)場價格。

停工期間塔吊、腳手架的租賃費用、現(xiàn)場機械的停工費及管理人員的工資。地方材料(市區(qū)范圍25km以外)加運費。廣聯(lián)達軟件價差取費有問題、非常規(guī)材料檢測費。地下室、斜屋面難度系數(shù)(增加人工)。化糞池灌水試驗(套構(gòu)筑物定額)。弧形構(gòu)件人工材料系數(shù)。不同砼等級澆筑時設(shè)置的快易收口網(wǎng)。石材、拋光磚等邊角磨邊抽槽等細部處理。拆除從樓上運輸至樓下未考慮。建筑垃圾清理外運費用、施工材料堆放場地的整理、水電安裝后的補洞工料費、工程成品保護費、日間施工照明費、臨時停水停電費用、排水管道口周邊堵塞。所有設(shè)計變更應(yīng)考慮降效因素。施工縫鍍鋅鋼板網(wǎng)。屋面瓦套用子目須注意結(jié)構(gòu)腐蝕。地下室水平運輸超定額。塔吊(垂直運輸、超高降效以-4.5米為標準計算)。商混地泵按拖泵計算。內(nèi)外墻涂料價格。

篇2:學(xué)院辦公設(shè)備及家具配置預(yù)算標準

職業(yè)學(xué)院辦公設(shè)備及家具配置預(yù)算標準

第一條為進一步規(guī)范我院資產(chǎn)配置預(yù)算編制標準,保障履行職能需要,優(yōu)化資源配置、實現(xiàn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機結(jié)合,按照《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(中華人民共和國財政部令36號)和《教育部直屬高等學(xué)校國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(教財〔2012〕6號)等相關(guān)規(guī)定,參照《中央行政單位通用辦公設(shè)備家具購置費預(yù)算標準》(財行〔2011〕78號)和《重慶市市級行政事業(yè)單位辦公設(shè)備配置預(yù)算編制標準(試行)》,結(jié)合我院實際,制定本標準。

第二條本標準適用于校內(nèi)各單位配置行政辦公設(shè)備及家具。

第三條本標準所稱行政辦公設(shè)備及家具是指滿足學(xué)校履行日常職能需要的一般性辦公自動化設(shè)備及辦公家具,不含履行特殊職能需要的設(shè)施、設(shè)備等,范圍包括:辦公準所稱行政辦公設(shè)備及家具是指學(xué)校常用辦公設(shè)備及家具,不久

(一)辦公家具,具體分為:

辦公桌椅、文件(書)柜、沙發(fā)、茶幾等由辦公室、會議室和其他房間配置等使用的各類家具。

(二)辦公自動化設(shè)備,具體分為:

計算機、打印機、復(fù)印機、速印機、掃描儀、傳真機、會議室擴音系統(tǒng)、投影機、攝影照相設(shè)備和其他辦公自動化設(shè)備等十大類電子電器設(shè)備。

(三)空調(diào)設(shè)備,具體分為:中央空調(diào)和分體式空調(diào)。

第四條配置遵循的原則:科學(xué)合理、經(jīng)濟適配、有效利用、厲行節(jié)約、節(jié)能環(huán)保。

第五條各類設(shè)備配置的具體預(yù)算編制標準

(一)辦公家具

1.辦公室家具

本標準所稱辦公室家具包括:辦公桌椅、沙發(fā)(含茶幾)、茶水柜、書柜、文件柜、保密柜、衣柜以及小型會議桌椅等。

①廳級(含副職)標準為每人13000元。

②處級(含副職)標準為每人9000元。

③處級以下標準為每人4000元。

2.會議室家具

本標準所稱會議室包括:一般會議室、接待室、黨組(委)會議室等。

①面積不超過40平方米的按每平方米不超過450元的標準配置各類家具;

②面積41-100平方米的按每平方米不超過400元的標準配置各類家具;

③面積超過100平方米的按每平方米不超過350元的標準配置各類家具。

3.其他房間家具

除辦公室和會議室以外其他房間、部位安置的家具,根據(jù)實際需要選配。

(二)辦公自動化設(shè)備

1.計算機

①臺式計算機:包括一般辦公和特定目的的工作需要配備的臺式計算機,總數(shù)按編制人數(shù)(以下簡稱編制人數(shù))確定上限,單價不超過6000元;因工作特殊需要,可適當(dāng)增加臺式計算機數(shù)量。

②便攜式計算機,總數(shù)按編制人數(shù)的20%確定上限,單價不超過8000元。

單位外勤崗位可增加便攜式計算機數(shù)量,但應(yīng)同時減少相應(yīng)數(shù)量的臺式計算機。

2.打印機

提倡有局域網(wǎng)的單位使用網(wǎng)絡(luò)打印,打印機總數(shù)按編制人數(shù)的20%確定上限,其中A3幅面打印機不超過打印機總數(shù)的50%;未使用局域網(wǎng)的單位打印機總數(shù)按編制人數(shù)的60%確定上限,其中A3幅面打印機不超過打印機總數(shù)的30%。

A3幅面每臺不超過15000元,A4幅面每臺不超過3000元。

3.復(fù)印機

數(shù)量按編制人數(shù)的5%確定上限,每臺不超過20000元。

4.速印機

每單位僅限文印室配置1臺。因部門業(yè)務(wù)職能和工作性質(zhì)有特殊要求的可增配1-3臺,每臺不超過40000元。

5.掃描儀

數(shù)量按編制人數(shù)的5%確定上限,每臺不超過2000元。

6.傳真機

數(shù)量按編制人數(shù)的20%確定上限,每臺不超過2000元。

7.會議室擴音系統(tǒng)

會議室擴音系統(tǒng)包括調(diào)音臺、功放、音箱、話筒等基本設(shè)備,按會議室面積確定相應(yīng)標準。

會議室擴音系統(tǒng)配備標準

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篇3:工貿(mào)油品調(diào)運公司全面預(yù)算管理辦法

工貿(mào)油品調(diào)運分公司全面預(yù)算管理辦法

第一章總則

第一條為規(guī)范zz石油(集團)工貿(mào)有限公司油品調(diào)運分公司(以下簡稱“油品調(diào)運分公司”或“公司”)全面預(yù)算管理工作,實現(xiàn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展目標,根據(jù)工貿(mào)公司全面預(yù)算管理制度,結(jié)合公司各項費用特性及管控要求,特制定本辦法,請遵照執(zhí)行。

第二條本辦法所稱全面預(yù)算管理是指根據(jù)公司及戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營計劃和生產(chǎn)經(jīng)營狀況,確定年度經(jīng)營目標,在科學(xué)預(yù)測和決策的基礎(chǔ)上,以貨幣單位和其他計量單位為形式,綜合反映公司未來一定期間全部經(jīng)營活動的各項信息,實現(xiàn)從預(yù)測、決策、執(zhí)行、分析、控制到考核的全面管理。

第三條全面預(yù)算管理應(yīng)遵循的主要原則:

(一)全員、全額、全過程原則;

(二)目標管理原則;

(三)合理性原則;

(四)嚴肅性原則;

(五)分類管理原則;

(六)權(quán)責(zé)對等原則;

(七)成本效益原則;

(八)重大事項、例外事項報告原則。

第二章組織體系及管理方式

第一節(jié)預(yù)算機構(gòu)及職責(zé)

第四條預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組是對公司預(yù)算事項行使決策權(quán)的非常設(shè)專門工作機構(gòu),是實施全面預(yù)算管理的最高管理機構(gòu)。預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)預(yù)算管理辦公室(以下簡稱“預(yù)算辦”),負責(zé)組織全面預(yù)算管理日常工作、落實預(yù)算委審批或交辦的預(yù)算工作。預(yù)算辦設(shè)在公司財務(wù)資產(chǎn)部,預(yù)算辦主任由財務(wù)資產(chǎn)部部門負責(zé)人擔(dān)任。

第五條預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組由公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員組成。設(shè)主任、副主任各一名。主任由公司經(jīng)理擔(dān)任,全面負責(zé)預(yù)算工作,副主任由財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。

第六條如有成員不再擔(dān)任公司的相關(guān)職務(wù),自動失去成員資格,并由領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)本辦法規(guī)定補足成員人數(shù)。

第七條預(yù)算辦主任由財務(wù)資產(chǎn)部負責(zé)人擔(dān)任;成員由公司各預(yù)算歸口管理部門負責(zé)人及預(yù)算管理人員組成。

第八條預(yù)算歸口管理部門是財務(wù)資產(chǎn)部。

第九條預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé)權(quán)限:

(一)審定公司預(yù)算管理體系建設(shè)方案、預(yù)算管理制度及相關(guān)規(guī)定;

(二)審定公司年度預(yù)算目標和年度預(yù)算編制方案;

(三)聽取并審議年度預(yù)算執(zhí)行報告;

(四)審定預(yù)算分解方案、預(yù)算調(diào)整方案和預(yù)算考核方案;

(五)督導(dǎo)預(yù)算執(zhí)行,審閱預(yù)算執(zhí)行分析結(jié)果,重點關(guān)注預(yù)算執(zhí)行差異的跟蹤落實情況;

(六)協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問題。

第十條預(yù)算辦主要職責(zé)權(quán)限:

(一)擬訂公司全面預(yù)算管理制度,并負責(zé)檢查落實預(yù)算管理制度的執(zhí)行;

(二)組織和指導(dǎo)預(yù)算責(zé)任主體開展年度、月度全面預(yù)算編制工作;

(三)預(yù)審全面預(yù)算編制初稿,綜合平?,并編制公司年度全面預(yù)算草案,提交預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審定;

(四)根據(jù)工貿(mào)公司批復(fù)的年度、月度預(yù)算方案,審核年度、月度預(yù)算分解方案,并提交預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審定;

(五)跟蹤、監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況;定期向預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組提交預(yù)算執(zhí)行分析報告;

(六)協(xié)調(diào)解決公司預(yù)算編制和執(zhí)行中出現(xiàn)的有關(guān)問題,重大事項上報預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組;

(七)參與公司預(yù)算責(zé)任主體預(yù)算執(zhí)行情況的考核;

(八)定期組織公司全面預(yù)算培訓(xùn)事宜;

(九)預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組授權(quán)的其他工作。

第十一條預(yù)算考核機構(gòu)以現(xiàn)有績效管理體系為基礎(chǔ),由主管績效考核的綜合辦公室負責(zé)。預(yù)算考核機構(gòu)的主要職責(zé):

(一)擬訂預(yù)算考核方案,提交預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批;

(二)定期組織考核各預(yù)算執(zhí)行部門的預(yù)算目標及預(yù)算管理工作質(zhì)量;

(三)編制預(yù)算考核報告,提交預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組。

第十二條公司本部各職能部門為預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)。預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)應(yīng)在上級和本單位預(yù)算管理機構(gòu)統(tǒng)一指導(dǎo)下工作。預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)主要職能:

(一)執(zhí)行并遵守全面預(yù)算管理的各項制度和規(guī)定;

(二)提供編制預(yù)算的各項基礎(chǔ)資料;

(三)根據(jù)下達的預(yù)算目標組織編制本部門預(yù)算方案,并按規(guī)定時間提交預(yù)算辦匯總審核;

(四)將本部門預(yù)算指標層層分解,落實到各環(huán)節(jié)和各崗位;

(五)嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預(yù)算,定期監(jiān)督檢查預(yù)算執(zhí)行情況;

(六)嚴格按照預(yù)算內(nèi)/超預(yù)算/預(yù)算外事項的執(zhí)行程序提出預(yù)算內(nèi)/超預(yù)算/預(yù)算外事項的預(yù)算執(zhí)行申請并履行審批程序;

(七)根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化及公司預(yù)算管理制度,及時提出預(yù)算調(diào)整申請;

(八)認真配合預(yù)算辦進行預(yù)算執(zhí)行差異的分析與追蹤,查明差異原因,主動解決問題或提出解決問題的建議;

(九)接受上級單位對本部門預(yù)算執(zhí)行情況的指導(dǎo)、監(jiān)控、考核。

第二節(jié)預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組決策程序及議事規(guī)則

第十三條預(yù)算辦應(yīng)負責(zé)做好預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組各項決策的前期準備工作,組織相關(guān)專業(yè)人員進行調(diào)查論證,提供有關(guān)方面的資料:

(一)公司相關(guān)財務(wù)報告及與本行業(yè)相應(yīng)指標的比較分析;

(二)經(jīng)匯總的公司初步預(yù)算報告;

(三)公司財務(wù)資產(chǎn)部門及相關(guān)部門提出的建議事項;

(四)對預(yù)算實際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的差異情況進行比較和分析的說明;

(五)公司重大投資事項的預(yù)算報告及進度跟蹤報告;

第十四條除特殊情況外,財務(wù)資產(chǎn)部至少提前三個工作日,將相關(guān)資料發(fā)送給預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組,并負責(zé)通知會議主題、時間、地點。

第十五條召開預(yù)算管理會議,各成員對預(yù)算公室提供的相關(guān)報告和資料進行評議,形成相關(guān)書面審議材料或會議紀要。內(nèi)容包括但不限于:

(一)預(yù)算管理體系建設(shè)方案、預(yù)算管理制度及相關(guān)規(guī)定;

(二)年度預(yù)算目標、年度預(yù)算編制方案;

(三)年度、月度預(yù)算分解方案;

(四)公司預(yù)算與實際執(zhí)行情況的差異分析;

(五)在跟蹤重大投資項目過程中發(fā)現(xiàn)的重大異常情況;

(六)根據(jù)環(huán)境變化和實際情況,提出公司預(yù)算修正建議;

(七)其他相關(guān)事宜。

第十六條如有必要,預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)會可以聘請專業(yè)咨詢機構(gòu),進行研究論證,為決策提供專業(yè)意見,協(xié)助完成工作。

第十七條預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組不定期召開會議。會議由主任負責(zé)召集和主持,主任不能出席時可委托副主任或其他成員主持。

第十八條主任或1/2以上的成員可以提議召開會議。會議須有2/3以上成員出席(包括委托)方可舉行。成員應(yīng)親自出席會議,成員因故不能出席會議的,可書面委托其他成員代為出席,委托書中應(yīng)當(dāng)載明授權(quán)發(fā)表的建議或意見。

第十九條每一名成員有一票的表決權(quán);會議做出的決議,必須經(jīng)全體成員的過半數(shù)通過。

第二十條預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組會議原則上以實體會議方式召開;必要時,也可以通訊方式召開。

第二十一條預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組會議的召開程序、表決方式、協(xié)商結(jié)果或?qū)徍艘庖姳仨氉裱嘘P(guān)法律、法規(guī)、章程及本辦法的規(guī)定。

第二十二條預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組會議記錄由預(yù)算小組指定人員負責(zé)。預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組會議應(yīng)當(dāng)有書面審議意見或會議紀要,出席會議的成員應(yīng)當(dāng)在審議意見或會議紀要上簽字;審議意見或會議紀要由財務(wù)資產(chǎn)部負責(zé)保存。

第二十三條如果預(yù)算議案第一次沒有通過預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議,主任可根據(jù)成員意見和業(yè)務(wù)需要,決定是否復(fù)議。只允許復(fù)議一次,若復(fù)議不通過,以主任意見為準。

第二十四條出席會議的成員和列席人員均對會議所議事項有保密義務(wù),不得擅自泄露有關(guān)信息。

第三章預(yù)算內(nèi)容

第二十五條公司全面預(yù)算內(nèi)容包括:期間費用、經(jīng)營預(yù)算、作業(yè)預(yù)算、專項預(yù)算、報表預(yù)算及KPI預(yù)算。

(一)期間費用包括:可變費用、修理費用、車輛費用(公務(wù)車輛)以及其他各項費用等。

(二)其他經(jīng)營預(yù)算包括:營業(yè)收入、營業(yè)成本、其他業(yè)務(wù)收入、勞務(wù)成本。

(三)專項預(yù)算包括:職工薪酬、安全專項費用、固定資產(chǎn)原值及累計折舊、無形資產(chǎn)、應(yīng)交稅費。

(四)報表及KPI預(yù)算包括:預(yù)計利潤表、預(yù)計資產(chǎn)負債表、預(yù)計現(xiàn)金流量表、關(guān)聯(lián)方往來余額表等企業(yè)財務(wù)報表預(yù)算和主要財務(wù)指標、經(jīng)濟技術(shù)指標等KPI預(yù)算。

第四章預(yù)算編制

第二十六條財務(wù)預(yù)算編制的原則

(一)堅持效益優(yōu)先,總量平?。

(二)堅持積極穩(wěn)健的財務(wù)

政策,規(guī)避公司的經(jīng)營風(fēng)險。

(三)堅持目標控制,確定控制重點,明確預(yù)算控制要求。

(四)堅持權(quán)責(zé)明確,嚴格管理。

第二十七條公司預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組是公司財務(wù)預(yù)算的決策機構(gòu)。公司經(jīng)理是財務(wù)預(yù)算的第一責(zé)任人。公司全年財務(wù)預(yù)算、季度預(yù)算、月度預(yù)算由財務(wù)資產(chǎn)部負責(zé)匯總上報,相關(guān)部門參加編制各類預(yù)算、審查預(yù)算報告、組織預(yù)算調(diào)整、評價預(yù)算效果等職能,為全面預(yù)算奠定組織基礎(chǔ)。

第二十八條預(yù)算編制應(yīng)以上級公司確定的預(yù)算目標為基礎(chǔ),以公司年度業(yè)務(wù)計劃為依據(jù),將年度業(yè)務(wù)計劃中包含的業(yè)務(wù)活動預(yù)計轉(zhuǎn)化為預(yù)算數(shù)據(jù)形成預(yù)算編制方案。

第二十九條預(yù)算編制方案由上級公司統(tǒng)一下發(fā)的各類專業(yè)預(yù)算模板組成,具體包括預(yù)算假設(shè)、報表及KPI、經(jīng)營預(yù)算、專項預(yù)算、投資預(yù)算等內(nèi)容。

第三十條預(yù)算編制分為年度預(yù)算和月度預(yù)算,其中年度預(yù)算編制明細到季度,各季度之和形成年度預(yù)算值。年度預(yù)算下達后,按照月度進行月度預(yù)測,生成月度預(yù)算。

第三十一條編制的程序和方法

依照集團公司上下結(jié)合,分級編制,逐級匯總”的程序。結(jié)合公司實際,對由公司財務(wù)資產(chǎn)部對編報內(nèi)容與有關(guān)部門進行研究討論確定指標。報預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組批準后正式下達,各部門嚴格執(zhí)行。

第三十二條日常財務(wù)預(yù)算及補充預(yù)算的編制

(一)日常資金預(yù)算的編制分為經(jīng)營性資金預(yù)算,資本性支出預(yù)算和非經(jīng)營性資金預(yù)算。

(二)預(yù)算要對歸口管理的費用項目編制過程認真、數(shù)字真實負責(zé)。嚴禁將審核批準后的各項目之間相串換使用、擠占、挪用,對超額支出部分財務(wù)資產(chǎn)部門有權(quán)拒絕支付。

(三)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中如遇突發(fā)事件,應(yīng)于支付款前向同級及上級預(yù)算部門緊急請示,批準后即行支付。事后應(yīng)補辦緊急用款補充預(yù)算。

第三十三條預(yù)算編制的時間按照上級公司的時間規(guī)定執(zhí)行,嚴格按照時間節(jié)點上報公司的預(yù)算方案和預(yù)算審批流程,日常資金預(yù)算上報截止日為每月25日前上報次月預(yù)算。

第三十四條本辦法涉及費用包括差旅費、招待費、車輛費及辦公費,實行集中管理和部門定額結(jié)合的管控模式。

第三十五條各部門及駐站每月20日將各項費用下月預(yù)計情況及相關(guān)說明上報計劃財務(wù)科,報送時應(yīng)注明定額及非定額費用金額。為加強全面預(yù)算執(zhí)行力度,次月公司會對各部門及駐站預(yù)算執(zhí)行情況給予通報。

第三十六條上述定額費用指各部門及駐站在本部門職能范圍內(nèi)所產(chǎn)生的費用。在執(zhí)行定額費用時,各部門及駐站可直接使用全面預(yù)算管理系統(tǒng)線上報銷流程,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后進行報銷,無需申請。如產(chǎn)生非定額費用,需使用線下申請流程,填寫申請,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。

第三十七條預(yù)算歸口管理部門負責(zé)本部門歸口預(yù)算內(nèi)容的編制和上報公司歸口預(yù)算內(nèi)容的審核,財務(wù)資產(chǎn)部負責(zé)公司預(yù)算最終審核、匯總和合并上報工作。

第五章預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控

第三十八條各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)嚴格執(zhí)行批準下達的預(yù)算目標,建立預(yù)算事前審核機制和部門預(yù)算管理臺賬,形成全員、全面、全過程的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。

第三十九條預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控的原則:

(一)公司預(yù)算辦負責(zé)對公司預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控;

(二)各預(yù)算歸口管理部門承擔(dān)本部門歸口管理預(yù)算的監(jiān)控責(zé)任;

(三)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控以月度預(yù)算為基準進行。

第四十條公司月度預(yù)算執(zhí)行與控制流程:

(一)經(jīng)辦人在執(zhí)行預(yù)算之前首先填寫預(yù)算執(zhí)行申請表或預(yù)算執(zhí)行申請單。

(二)經(jīng)辦人將申請表單提交給所在部門負責(zé)人審核,審核通過后,提交部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

(三)預(yù)算歸口管理部門負責(zé)人對申請表單進行審核;審核通過后,根據(jù)審批權(quán)限由歸口部門分管領(lǐng)導(dǎo)或經(jīng)理對申請表審批。

(四)審批程序執(zhí)行完畢之后,經(jīng)辦人應(yīng)及時將申請表單提交財務(wù)確認,財務(wù)確認無誤后將申請表單返還經(jīng)辦人。

(五)業(yè)務(wù)執(zhí)行完畢時,經(jīng)辦人需填寫相應(yīng)的報賬單,并嚴格執(zhí)行規(guī)定的報賬流程。

第四十一條預(yù)算外事項和超預(yù)算事項申報程序。

(一)由執(zhí)行人填寫預(yù)算外或超預(yù)算事項申請表;

(二)相關(guān)部門負責(zé)人和權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)對預(yù)算外或超預(yù)算申請進行審核或?qū)徟?通過后提交預(yù)算辦;

(三)預(yù)算辦就事項申請理由的充分性、金額的合理性進行初審,審核完畢后提出意見,并提交預(yù)算委審批;

(四)預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批通過后,預(yù)算辦將預(yù)算外或超預(yù)算事項申請?zhí)峤簧霞壒緦徟?

第六章預(yù)算分析

第四十二條各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)定期(月、季、年)進行預(yù)算分析,通過編制預(yù)算分析報告、召開經(jīng)營活動分析會等方式,發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行差異,尋找差異發(fā)生原因,并采取適當(dāng)措施,確保預(yù)算目標的實現(xiàn)。

第四十三條預(yù)算分析工作按照“誰編制誰分析,歸口審核歸口分析,總審核總分析”的原則開展。預(yù)算辦負責(zé)公司預(yù)算總體執(zhí)行情況分析。

第四十四條預(yù)算分析內(nèi)容包括KPI及報表分析、經(jīng)營預(yù)算分析、專項預(yù)算分析、投資預(yù)算分析等。預(yù)算分析報告要求數(shù)據(jù)準確、原因到位,責(zé)任和措施明確。

第四十五條預(yù)算分析報告分為月報、季報、年度報告及專項報告,并定期上報預(yù)算辦。

第七章預(yù)算調(diào)整

第四十六條預(yù)算調(diào)整分為臨時性目標調(diào)整和年度預(yù)算目標調(diào)整,其中臨時性目標調(diào)整又分為預(yù)算內(nèi)事項和預(yù)算外事項。

(一)臨時性目標調(diào)整

1.調(diào)整原則:

(1)不能偏離企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和年度預(yù)算目標;

(2)調(diào)整方案應(yīng)當(dāng)在經(jīng)濟上能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)化;

(3)調(diào)整重點應(yīng)當(dāng)放在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、非正常的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵性差異方面。

2.預(yù)算內(nèi)事項是指已立項的項目,資金使用情況發(fā)生增減變動,導(dǎo)致預(yù)算目標發(fā)生的結(jié)構(gòu)性調(diào)整。對于不影響年度整體預(yù)算目標的調(diào)整事項,由預(yù)算執(zhí)行部門向公司預(yù)算辦提交預(yù)算調(diào)整申請,詳細說明調(diào)整原因及調(diào)整后對公司運營可能產(chǎn)生的影響等資料,由公司預(yù)算辦視項目性質(zhì)、額度,按程序報批。

3.預(yù)算外事項是指經(jīng)批準下達的年度預(yù)算中未涉及的,但因內(nèi)部或外部因素導(dǎo)致的、必須執(zhí)行的事項。由預(yù)算執(zhí)行部門向公司預(yù)算辦提交預(yù)算調(diào)整申請,由公司預(yù)算辦匯總后提交公司預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批并上報上級公司。

(二)年度預(yù)算執(zhí)行應(yīng)具有剛性,在批準下達后一般不允許調(diào)整。在預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)以下情況,導(dǎo)致預(yù)算編制基本假設(shè)發(fā)生重大變化的事項的,可在年中予以調(diào)整:

1.體制改革;

2.業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍變更;

3.組織結(jié)構(gòu)變更;

4.市場競爭形勢發(fā)生重大變化、戰(zhàn)略目標調(diào)整;

5.國家宏觀政策大幅度調(diào)整;

6.國家政治經(jīng)濟生活中不可抗拒事件發(fā)生;

7.重大自然災(zāi)害和公共緊急事件的影響;

8.對預(yù)算編制基礎(chǔ)具有重大影響的其他事項。

第四十七條每年7月初,公司啟動預(yù)算調(diào)整流程。預(yù)算調(diào)整按下列程序進行。

(一)由預(yù)算執(zhí)行部門按歸口管理原則分級書面上報預(yù)算調(diào)整方案,闡述預(yù)算執(zhí)行時間、狀況、客觀因素變化情況及其對預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度等,提出預(yù)算的調(diào)整范圍和幅度。

(二)預(yù)算辦匯總平衡各部門的預(yù)算調(diào)整申請,形成年度預(yù)算調(diào)整方案,并上報公司預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議。審議通過后于7月底前上報上級公司審批。

(三)預(yù)算調(diào)整方案未批復(fù)前,仍按原預(yù)算指標執(zhí)行和考核。

第八章預(yù)算考核

第四十八條預(yù)算考核內(nèi)容包括:預(yù)算目標考核和預(yù)算管理工作考核。預(yù)算目標考核以調(diào)整后的年度預(yù)算目標為基準。

第四十九條預(yù)算管理工作考核內(nèi)容包括:預(yù)算編制的準確性、及時性、規(guī)范性;預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控環(huán)節(jié)申請審批程序的規(guī)范性;預(yù)算分析的及時性、全面性和透徹度;預(yù)算工作組織的周密性等。

第五十條各預(yù)算執(zhí)行部門應(yīng)承擔(dān)本部門的預(yù)算管理工作考核責(zé)任,預(yù)算歸口管理部門要承擔(dān)所歸口的預(yù)算管理工作考核連帶責(zé)任。

第五十一條預(yù)算考核原則

(一)可控性原則

(二)權(quán)責(zé)對等原則

(三)分級考核原則

(四)公平公正原則

(五)整體利益最大化原則

(六)例外原則

第五十二條預(yù)算考核是績效考核的組成部分,預(yù)算考核評價結(jié)果是績效考核的重要依據(jù)。

第五十三條預(yù)算考核工作于每年年末12月上旬進行。考評依據(jù)主要有年初預(yù)算目標、超預(yù)算或預(yù)算外事項執(zhí)行申請、預(yù)算分析報告和預(yù)算調(diào)整文件等。

第五十四條預(yù)算考核工作由綜合辦公室牽頭,預(yù)算考核報告需上報預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組。

第九章附則

第五十五條本辦法由財務(wù)資產(chǎn)部負責(zé)解釋。

第五十六條本辦法未盡事宜,按照國家法規(guī)及工貿(mào)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五十七條本辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。