音像資料使用規(guī)則

　　1.音像電子教材應按照國家頒布的《非書資料著錄規(guī)則》或上級電教部門的統(tǒng)一要求,做好編目和上架。入庫數(shù)據(jù)應包括入庫時間、單價、數(shù)量、金額、資料來源、資料類別、規(guī)格型號、出版單位、入庫編號等。根據(jù)學校音像電子教材的實際,編目時可采取分級的方式,編好的資料應盡快上架,便于教師查詢與借閱。資料要根據(jù)教育教學類別和電教資料載體性質(zhì)分類排架存放,做到歸屬恰當,便于查找、提取、歸架、清點等。

　　2.有些內(nèi)容過時、破損或音像質(zhì)量下降影響繼續(xù)使用效果的資料應及時清理,并予以注銷。

　　3.編目時做到統(tǒng)一、規(guī)范、有序,則查找比較方便。對每一位老師借用的音像電子資料都必須詳細記錄,包括出借日期、資料類別、數(shù)量等。應要求教師在資料用畢后及時歸還。對歸還的資料應逐一檢查,并注銷相應的出借記錄。對那些由于借用者主觀原因?qū)е缕茡p或丟失的資料,應要求借用者按規(guī)定賠償,若無法重新補上實物的,應在入庫登記帳本(館藏資料目錄)中注銷。為便于查詢館藏資料情況和出借情況,把館藏資料目錄和出借情況及時輸入到計算機服務器中。

　　4.做好音像電子教材的日常維護工作。對資料的維護要針對不同媒體類型采用不同方法。錄音、錄像資料要注意防磁、防曬、防潮。對于較長時間不用的錄像、錄音資料每年要倒帶或快進一次。對投影片要注意防曬、防潮,對于vcd、cd-rom之類的資料要注意防塵和防劃傷,要定期清潔。

篇2:財務管理規(guī)則實例

財務管理規(guī)則

□總則

第一條為加強公司的財務工作,發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作

用,特制定本規(guī)定。

第二條公司財務部門的職能是:

(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。

(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度,編制財務計劃,加強經(jīng)營核算管理,反映、

分析財務計劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財務紀律。

(三)積極為經(jīng)營管理服務,促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

(四)厲行節(jié)約,合理使用資金。

(五)合理分配公司收入,及時完成需要上交的稅收及管理費用。

(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解,檢查財務工作,主動提供有關資料,

如實反映情況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。

在沒有專職總會計師之前,總會計師職責由會計兼任承擔。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務,必須遵守本規(guī)定。

□財務工作崗位職責

第五條總會計師負責組織本公司的下列工作:

(一)編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃,擬訂資金籌措和使用方案,開辟財

源,有效地使用資金;

(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核,督促本公司有關部門降低

消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益;

(三)建立健全經(jīng)濟核算制度,利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析;

(四)承辦公司領導交辦的其他工作。

第六條會計的主要工作職責是:

(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備,數(shù)字準確,帳目清楚

,按期報帳。

(二)按照經(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況,挖掘增

收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,及時向總經(jīng)理提出合理化建議,當好公司參謀。

(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責是:

(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必須及時送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認白條抵壓

現(xiàn)金。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

(四)嚴格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效。

(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

(六)配合會計做好各種帳務處理。

(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第八條審計的主要工作職責是:

(一)認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。

(二)監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經(jīng)濟活

動及其經(jīng)濟效益。

(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。

(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經(jīng)濟資料,以便掌握情況,發(fā)現(xiàn)問題,積

累證據(jù)。

(五)糾正財務工作中的差錯弊端,規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。

(六)針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。

(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

□財務工作管理

第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整,并符

合會計制度的規(guī)定。

第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑

證編制記帳憑證。會計、出納員記帳,都必須在記帳憑證上簽字。

第十二條財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查,保證帳簿記錄

與實物、款項相符。

第十三條財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理,并報送有關部門。

會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

第十四條財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。

財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準確、不完整的原

始憑證,予以退回,要求更正、補充。

第十五條財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時,應及時向總經(jīng)理或主管副

總經(jīng)理書面報告,并請求查明原因,作出處理。

財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

第十六條財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計。

出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。

第十七條財務審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計,并做出審計報告,報

送總經(jīng)理。

第十八條財務工作人員調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

財務工作人員辦理交接手續(xù),由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。

□支票管理

第十九條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”,經(jīng)

總經(jīng)

理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領用人

在支票領用簿上簽字備查。

第二十條支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員

簽字)

、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記

銀行帳號,原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

第二十一條財務人員月底清帳時憑“支票領用單”轉(zhuǎn)應收款,發(fā)工資時從領用工資內(nèi)

扣還

,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。

第二十二條對于報銷時短缺的金額,財務人員要及時催辦,到月底按第二十一條規(guī)定

處理。

凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時,會計或出納人員應文字

性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務無關款項,不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。

第二十三條凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi),會計或出納人員應文字性報告

總經(jīng)理。

第二十四條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經(jīng)

理簽字。總經(jīng)理外出應由財務人員設法通知,同意后可先付款后補簽。

□現(xiàn)金管理

第二十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

(一)職員工資、津貼、獎金;

(二)個人勞務報酬;

(三)出差人員必須攜帶的差旅費;

(四)結算起點以下的零星支出;

(五)總經(jīng)理批準的其他開支。

前款結算起點定為100元,結算規(guī)定的調(diào)整,由總經(jīng)理確定。

第二十六條除本規(guī)定第二十五條外,財務人員支付個人款項,超過使用現(xiàn)金限額的部

分,應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會計審核,總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。

第二十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結算

方式,不得使用現(xiàn)金。

第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應存入銀行。

第二十九條財務人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取

,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

因特殊情況確需坐支的,應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。

第三十條財務人員從銀行提取現(xiàn)金,應當填寫《現(xiàn)金領用單》,并寫明用途和金額,

由總經(jīng)理批準后提取。

第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《借款單》,經(jīng)會計審核;交總經(jīng)

理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款,在當月工資中扣還。

第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的,憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效

報銷或領款憑證,經(jīng)手人簽字,會計審核,總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。

第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后,由會計審核,經(jīng)手人簽字,金額數(shù)量無誤

,填制記帳憑證。

第三十四條工資由財務人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理

編制

職員工資表,交主管副總經(jīng)理審核,總經(jīng)理簽字,財務人員按時提款,當月發(fā)放工資,填制

記帳憑證,進行帳務處理。

第三十五條差旅費及各種補助單(包括領款單),由部主任簽字,會計審核時間、天數(shù)

無誤

并報主管副總經(jīng)理復核后,送總經(jīng)理簽字,填制憑證,交出納員付款,辦理會計核算手續(xù)。

第三十六條無論何種匯款,財務人員都須審核《匯款通知單》,分別由經(jīng)手人、部主

任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關憑證。

第三十七條出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結

,每日結算,帳款相符。

□會計檔案管理

第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價

值的資料,均應歸檔。

第三十九條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊,標明月份、季度、年起止、

號數(shù)

、單據(jù)張數(shù),由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管),由總經(jīng)理指定專

人歸檔保存,歸檔前應加以裝訂。

第四十條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔,由總經(jīng)理指定專人保管,并分類填

制目錄。

第四十一條會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復制、摘錄會計檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準

。

□處罰辦法

第四十二條出現(xiàn)下列情況之一的,對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1―3倍:

(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;

(二)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;

(三)未經(jīng)批準,擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的;

(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;

(五)未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;

(六)保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行的;

(七)違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。

第四十三條出現(xiàn)下列情況之一的,財務人員應予解聘。

(一)違反財務制度,造成財務工作嚴重混亂的;

(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;

(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;

(四)利用職務便利,非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的;

(五)弄虛作假、營私舞弊,非法謀私,泄露秘密及貪污挪用公司款項的;

(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤,應當予以辭退的。

□附則

第四十四條本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責解釋。

第四十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

篇3:財產(chǎn)管理規(guī)則范例

財產(chǎn)管理規(guī)則□通則

第一條本規(guī)則所稱之財產(chǎn),其范圍如下:

1.土地。2.建筑物。3.機器設備。

4.儀器設備。

5.運輸設備。

6.電訊設備。

7.動力設備。

8.生財器具。

9.雜項設備及資產(chǎn)負債表內(nèi)所列各項固定資產(chǎn)。

其使用年限達二年以上,而價值在一定金額以上者。

前項之使用年限依政府規(guī)定固定資產(chǎn)耐用表為之。

第二條本規(guī)則所稱財產(chǎn)管理,系指前條財產(chǎn)之增置、登記、經(jīng)管、養(yǎng)護、減損等事

項。第三條財產(chǎn)之價值在一定金額以下,或其使用年限不及二年者統(tǒng)作為物品,其管

理辦法另定之。

第四條財產(chǎn)之管理職責如下:

1.財產(chǎn)登記部門:負責辦理財產(chǎn)之增減、移動等登記工作及管理責任。

2.財產(chǎn)經(jīng)管部門:負責辦理財產(chǎn)之保管、養(yǎng)護、修繕等工作。

3.財產(chǎn)使用單位:負責辦理所使用財產(chǎn)之保管、養(yǎng)護等工作。

第五條各類財產(chǎn)應按其質(zhì)料、性能、構造、用途及其他各項因素擬定其使用年限簽

請總經(jīng)理核定外并應詳定其折舊率及剩余價值以利財產(chǎn)之管理。□財產(chǎn)之增置第六條財

產(chǎn)增置,應擬具預算,經(jīng)呈奉核準后,由經(jīng)管部門或使用單位填具請購單據(jù),簽請購置或營

造。前項預算必要時應附具圖樣,施工說明書,或其他可資說明參考之文件。第七條財產(chǎn)

之增置以集中辦理為原則,但得按其性質(zhì)由有關單位會同辦理。

第八條財產(chǎn)之增置系自制,捐贈或其他方法而取得時,應由財產(chǎn)登記部門會同有關單

位估列價格。

第九條財產(chǎn)之增置,經(jīng)驗收后,應填具財產(chǎn)增加單,連同發(fā)票及其他有關單據(jù),送財

產(chǎn)登記部門,為財產(chǎn)增加之登記后簽認轉(zhuǎn)送會計單位結算付款。

□財產(chǎn)之登記

第十條財產(chǎn)應依財產(chǎn)之類別予以分類編號。并貼訂標簽財產(chǎn)編號編定后,應編制財

產(chǎn)編號目錄。

第十一條辦理財產(chǎn)登記之憑證如下:

1.財產(chǎn)增加單

2.財產(chǎn)移動單3.財產(chǎn)保養(yǎng)修繕單4.財產(chǎn)減損單第十二條財產(chǎn)登記憑證為財產(chǎn)卡登

記之依據(jù),依各項發(fā)生事實由有關部門填造,送財產(chǎn)登記部門為財產(chǎn)卡之登記:1.財產(chǎn)增

加單:依財產(chǎn)購、建之發(fā)生、由購建經(jīng)辦單位按驗收日期填造。

2.財產(chǎn)移動單:經(jīng)管部門或使用單位財產(chǎn)之移動,由移出單位填造并經(jīng)移入單位簽認。

3.財產(chǎn)保養(yǎng)修繕單:財產(chǎn)保養(yǎng)修繕費之發(fā)生,由經(jīng)辦修繕單位填造,并先送經(jīng)管或使

用單位簽認。

4.財產(chǎn)減損單:由經(jīng)管或使用單位填造,并呈奉核定。

第十三條財產(chǎn)因保養(yǎng)修繕或其他原因而增加財產(chǎn)之使用效能或價值者,登記部門應為

財產(chǎn)增值之登記。

第十四條為辦理財產(chǎn)登記應備置財產(chǎn)登記卡,財產(chǎn)之登記應一物一卡辦理。

第十五條各部門經(jīng)管之財產(chǎn),每年至少應盤點一次。必要時得隨時派員抽查或盤點。

□財產(chǎn)之經(jīng)管第十六條土地及房屋等不動產(chǎn)取得后,應由登記部門于法定期間內(nèi)向主管

官署辦理產(chǎn)權登記,變更時亦同。

第十七條財產(chǎn)取得后應由經(jīng)管部門或使用單位妥為保管。工具及其他較小之財產(chǎn),必

要時得由經(jīng)管單位集中保管。第十八條經(jīng)管部門或使用單位已無用途之呆舊財產(chǎn),不得任

意擱置,應即填具財產(chǎn)減損單呈請核準后,隨時予以處理。

第十九條財產(chǎn)經(jīng)分配經(jīng)管部門或使用單位,應即由移出單位填具財產(chǎn)移動單經(jīng)經(jīng)管部

門或使用單位簽認后送由登記部門為財產(chǎn)移動之登記。各經(jīng)管部門或使用單位相互移撥財產(chǎn)

時亦同。但屬臨時性之借用不在此限。

第二十條財產(chǎn)之移動,應逐項點交點收,如有不符應即追究責任。

第二十一條財產(chǎn)經(jīng)管部門應隨時對使用中之財產(chǎn)查對實際使用狀況。

第二十二條財產(chǎn)經(jīng)管人員或使用人員對使用中之財產(chǎn)應善盡保管之責不得私自移撥。

第二十三條經(jīng)管財產(chǎn)或使用財產(chǎn)部門主管及其有關使用人員對分配使用之財產(chǎn),應向

財產(chǎn)登記部門辦理簽認手續(xù)。

第二十四條各單位之財產(chǎn)非經(jīng)呈準,不得出租出借或租用借用。財產(chǎn)之出租出借或租

用借用應訂租約或借用契約。

第二十五條經(jīng)管財產(chǎn)人員交接時,應將其經(jīng)管之財產(chǎn)交接清楚,并由接交人員另辦財

產(chǎn)責任簽認手續(xù)以明責任。

第二十六條員工調(diào)職或離職時,應將其經(jīng)管或使用財產(chǎn)移交清楚,如有缺少或手續(xù)不

清,應予追保賠償。

□財產(chǎn)之養(yǎng)護

第二十七條財產(chǎn)經(jīng)管或使用單位應經(jīng)常注意財產(chǎn)之保養(yǎng),并作保養(yǎng)檢查。

第二十八條財產(chǎn)經(jīng)檢查后,如發(fā)現(xiàn)損毀,有必要加以修理時,應由經(jīng)管或使用單位報

請修理。

第二十九條財產(chǎn)經(jīng)修理完畢,其修理費在一定金額以上者,應由經(jīng)辦單位填具財產(chǎn)保

養(yǎng)單送由登記部門為財產(chǎn)增值之登記。

前項一定金額由管理部主管核定之。

第三十條為避免發(fā)生災害時遭受重大損失,得按財產(chǎn)性質(zhì)及財務能力向保險機構投保

。

第三十一條財產(chǎn)之經(jīng)管或使用人員有下列情事之一者予以獎勵:

1.因善良保管,使超過使用年限之財產(chǎn),未曾損壞,仍能滿意使用,而有確切事實足

資證明者。

2.對無用途之廢舊財產(chǎn),能作充分適當之利用,著有重大之績效者。

3.遇特別事故而能奮勇救護,保全財產(chǎn)者。

前項獎勵依人事管理規(guī)則之規(guī)定予以記功或發(fā)給獎金。

第三十二條財產(chǎn)經(jīng)管或使用人員對所保管之財產(chǎn),如有盜賣、掉換或化公為私等營

私舞弊情事即予免職并依法究辦。

第三十三條財產(chǎn)經(jīng)管或使用人員對所保管之財產(chǎn)未經(jīng)呈準并辦理手續(xù)而任意轉(zhuǎn)移,對

外撥借損壞而不及時申報者按其情節(jié)輕重予以議處。

第三十四條財產(chǎn)之經(jīng)管或使用人員對所保管之財產(chǎn)未盡善良保管之責或由于過失致財

產(chǎn)遭受損失,或未達使用年限即告損毀者照下列規(guī)定辦理。

1.損壞之財產(chǎn)仍可修復使用,并不減低使用效率者,應責令負擔一切修護費用。2

.損毀之財產(chǎn)不堪修復繼續(xù)使用者,應責令賠償。

3.賠償價格應依損毀之市價為準,并按已使用之年限折舊計算。

但天災地變或不可抗力之事故而致?lián)p毀者不在此限。

□財產(chǎn)之減損

第三十五條財產(chǎn)之減損經(jīng)奉核準后應由經(jīng)管或使用單位填具財產(chǎn)減損單送登記部門為

財產(chǎn)減損之登記。第三十六條財產(chǎn)有下列情形之一者得予變賣:

1.因特殊情形必須出售者。

2.不需用者。

3.呆舊而仍有利用價值者。

4.已失原有使用效能,奉準報廢而有殘值者。

前項財產(chǎn)之變賣由總經(jīng)理核準辦理。

第三十七條財產(chǎn)之變賣手續(xù)由登記部門會同有關單位共同辦理。

第三十八條財產(chǎn)損毀失去原有效能而無利用價值者得予報廢。

報廢之財產(chǎn)依本規(guī)則第三十六條之規(guī)定予以變買或銷毀。

第三十九條財產(chǎn)如因災害盜竊或其他不可抗力事故而致?lián)p毀或遺失者應檢附證明文件

報銷。

□附則

第四十條本規(guī)則未規(guī)定事項概依法令及本公司有關章則辦理。

第四十一條本規(guī)則如有未盡事宜得隨時修訂之。

第四十二條本規(guī)則經(jīng)董事會通過后公布施行,修改時亦同。