音像資料使用規則

　　1.音像電子教材應按照國家頒布的《非書資料著錄規則》或上級電教部門的統一要求,做好編目和上架。入庫數據應包括入庫時間、單價、數量、金額、資料來源、資料類別、規格型號、出版單位、入庫編號等。根據學校音像電子教材的實際,編目時可采取分級的方式,編好的資料應盡快上架,便于教師查詢與借閱。資料要根據教育教學類別和電教資料載體性質分類排架存放,做到歸屬恰當,便于查找、提取、歸架、清點等。

　　2.有些內容過時、破損或音像質量下降影響繼續使用效果的資料應及時清理,并予以注銷。

　　3.編目時做到統一、規范、有序,則查找比較方便。對每一位老師借用的音像電子資料都必須詳細記錄,包括出借日期、資料類別、數量等。應要求教師在資料用畢后及時歸還。對歸還的資料應逐一檢查,并注銷相應的出借記錄。對那些由于借用者主觀原因導致破損或丟失的資料,應要求借用者按規定賠償,若無法重新補上實物的,應在入庫登記帳本(館藏資料目錄)中注銷。為便于查詢館藏資料情況和出借情況,把館藏資料目錄和出借情況及時輸入到計算機服務器中。

　　4.做好音像電子教材的日常維護工作。對資料的維護要針對不同媒體類型采用不同方法。錄音、錄像資料要注意防磁、防曬、防潮。對于較長時間不用的錄像、錄音資料每年要倒帶或快進一次。對投影片要注意防曬、防潮,對于vcd、cd-rom之類的資料要注意防塵和防劃傷,要定期清潔。

篇2:財務管理規則實例

財務管理規則

□總則

第一條為加強公司的財務工作,發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作

用,特制定本規定。

第二條公司財務部門的職能是:

(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

(二)建立健全財務管理的各種規章制度,編制財務計劃,加強經營核算管理,反映、

分析財務計劃的執行情況,檢查監督財務紀律。

(三)積極為經營管理服務,促進公司取得較好的經濟效益。

(四)厲行節約,合理使用資金。

(五)合理分配公司收入,及時完成需要上交的稅收及管理費用。

(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解,檢查財務工作,主動提供有關資料,

如實反映情況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。

在沒有專職總會計師之前,總會計師職責由會計兼任承擔。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務,必須遵守本規定。

□財務工作崗位職責

第五條總會計師負責組織本公司的下列工作:

(一)編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃,擬訂資金籌措和使用方案,開辟財

源,有效地使用資金;

(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核,督促本公司有關部門降低

消耗、節約費用、提高經濟效益;

(三)建立健全經濟核算制度,利用財務會計資料進行經濟活動分析;

(四)承辦公司領導交辦的其他工作。

第六條會計的主要工作職責是:

(一)按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備,數字準確,帳目清楚

,按期報帳。

(二)按照經濟核算原則,定期檢查,分析公司財務、成本和利潤的執行情況,挖掘增

收節支潛力,考核資金使用效果,及時向總經理提出合理化建議,當好公司參謀。

(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責是:

(一)認真執行現金管理制度。

(二)嚴格執行庫存現金限額,超過部分必須及時送存銀行,不坐支現金,不認白條抵壓

現金。

(三)建立健全現金出納各種帳目,嚴格審核現金收付憑證。

(四)嚴格支票管理制度,編制支票使用手續,使用支票須經總經理簽字后,方可生效。

(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

(六)配合會計做好各種帳務處理。

(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第八條審計的主要工作職責是:

(一)認真貫徹執行有關審計管理制度。

(二)監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活

動及其經濟效益。

(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。

(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料,以便掌握情況,發現問題,積

累證據。

(五)糾正財務工作中的差錯弊端,規范公司的經濟行為。

(六)針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。

(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

□財務工作管理

第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整,并符

合會計制度的規定。

第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,并根據審核的原始憑

證編制記帳憑證。會計、出納員記帳,都必須在記帳憑證上簽字。

第十二條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查,保證帳簿記錄

與實物、款項相符。

第十三條財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理,并報送有關部門。

會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

第十四條財務工作人員對本公司實行會計監督。

財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準確、不完整的原

始憑證,予以退回,要求更正、補充。

第十五條財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時,應及時向總經理或主管副

總經理書面報告,并請求查明原因,作出處理。

財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

第十六條財務工作應當建立內部稽核制度,并做好內部審計。

出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。

第十七條財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計,并做出審計報告,報

送總經理。

第十八條財務工作人員調動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續。

財務工作人員辦理交接手續,由總經理辦公室主任、主管副總經理監交。

□支票管理

第十九條支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”,經

總經

理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領用人

在支票領用簿上簽字備查。

第二十條支票付款后憑支票存根,發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員

簽字)

、總經理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號,按規定登記

銀行帳號,原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

第二十一條財務人員月底清帳時憑“支票領用單”轉應收款,發工資時從領用工資內

扣還

,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領用人完善報帳手續后再作補發工資處理。

第二十二條對于報銷時短缺的金額,財務人員要及時催辦,到月底按第二十一條規定

處理。

凡一周內收入款項累計超過10000元或現金收入超過5000元時,會計或出納人員應文字

性報告總經理。凡與公司業務無關款項,不分金額大小由承辦人文字性報告總經理。

第二十三條凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內,會計或出納人員應文字性報告

總經理。

第二十四條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經

理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知,同意后可先付款后補簽。

□現金管理

第二十五條公司可以在下列范圍內使用現金:

(一)職員工資、津貼、獎金;

(二)個人勞務報酬;

(三)出差人員必須攜帶的差旅費;

(四)結算起點以下的零星支出;

(五)總經理批準的其他開支。

前款結算起點定為100元,結算規定的調整,由總經理確定。

第二十六條除本規定第二十五條外,財務人員支付個人款項,超過使用現金限額的部

分,應當以支票支付;確需全額支付現金的,經會計審核,總經理批準后支付現金。

第二十七條公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算

方式,不得使用現金。

第二十八條日常零星開支所需庫存現金限額為2000元。超額部分應存入銀行。

第二十九條財務人員支付現金,可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取

,不得從現金收入中直接支付(即坐支)。

因特殊情況確需坐支的,應事先報經總經理批準。

第三十條財務人員從銀行提取現金,應當填寫《現金領用單》,并寫明用途和金額,

由總經理批準后提取。

第三十一條公司職員因工作需要借用現金,需填寫《借款單》,經會計審核;交總經

理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款,在當月工資中扣還。

第三十二條符合本規定第二十五條的,憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效

報銷或領款憑證,經手人簽字,會計審核,總經理批準后由出納支付現金。

第三十三條發票及報銷單經總經理批準后,由會計審核,經手人簽字,金額數量無誤

,填制記帳憑證。

第三十四條工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理

編制

職員工資表,交主管副總經理審核,總經理簽字,財務人員按時提款,當月發放工資,填制

記帳憑證,進行帳務處理。

第三十五條差旅費及各種補助單(包括領款單),由部主任簽字,會計審核時間、天數

無誤

并報主管副總經理復核后,送總經理簽字,填制憑證,交出納員付款,辦理會計核算手續。

第三十六條無論何種匯款,財務人員都須審核《匯款通知單》,分別由經手人、部主

任、總經理簽字。會計審核有關憑證。

第三十七條出納人員應當建立健全現金帳目,逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結

,每日結算,帳款相符。

□會計檔案管理

第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價

值的資料,均應歸檔。

第三十九條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊,標明月份、季度、年起止、

號數

、單據張數,由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管),由總經理指定專

人歸檔保存,歸檔前應加以裝訂。

第四十條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔,由總經理指定專人保管,并分類填

制目錄。

第四十一條會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復制、摘錄會計檔案,須經總經理批準

。

□處罰辦法

第四十二條出現下列情況之一的,對財務人員予以警告并扣發本人月薪1―3倍:

(一)超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的;

(二)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的;

(三)未經批準,擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的;

(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現金的;

(五)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的;

(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;

(七)違反本規定條款認定應予處罰的。

第四十三條出現下列情況之一的,財務人員應予解聘。

(一)違反財務制度,造成財務工作嚴重混亂的;

(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;

(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;

(四)利用職務便利,非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的;

(五)弄虛作假、營私舞弊,非法謀私,泄露秘密及貪污挪用公司款項的;

(六)在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤,應當予以辭退的。

□附則

第四十四條本規定由總經理辦公會負責解釋。

第四十五條本規定自發布之日起生效。

篇3:財產管理規則范例

財產管理規則□通則

第一條本規則所稱之財產,其范圍如下:

1.土地。2.建筑物。3.機器設備。

4.儀器設備。

5.運輸設備。

6.電訊設備。

7.動力設備。

8.生財器具。

9.雜項設備及資產負債表內所列各項固定資產。

其使用年限達二年以上,而價值在一定金額以上者。

前項之使用年限依政府規定固定資產耐用表為之。

第二條本規則所稱財產管理,系指前條財產之增置、登記、經管、養護、減損等事

項。第三條財產之價值在一定金額以下,或其使用年限不及二年者統作為物品,其管

理辦法另定之。

第四條財產之管理職責如下:

1.財產登記部門:負責辦理財產之增減、移動等登記工作及管理責任。

2.財產經管部門:負責辦理財產之保管、養護、修繕等工作。

3.財產使用單位:負責辦理所使用財產之保管、養護等工作。

第五條各類財產應按其質料、性能、構造、用途及其他各項因素擬定其使用年限簽

請總經理核定外并應詳定其折舊率及剩余價值以利財產之管理。□財產之增置第六條財

產增置,應擬具預算,經呈奉核準后,由經管部門或使用單位填具請購單據,簽請購置或營

造。前項預算必要時應附具圖樣,施工說明書,或其他可資說明參考之文件。第七條財產

之增置以集中辦理為原則,但得按其性質由有關單位會同辦理。

第八條財產之增置系自制,捐贈或其他方法而取得時,應由財產登記部門會同有關單

位估列價格。

第九條財產之增置,經驗收后,應填具財產增加單,連同發票及其他有關單據,送財

產登記部門,為財產增加之登記后簽認轉送會計單位結算付款。

□財產之登記

第十條財產應依財產之類別予以分類編號。并貼訂標簽財產編號編定后,應編制財

產編號目錄。

第十一條辦理財產登記之憑證如下:

1.財產增加單

2.財產移動單3.財產保養修繕單4.財產減損單第十二條財產登記憑證為財產卡登

記之依據,依各項發生事實由有關部門填造,送財產登記部門為財產卡之登記:1.財產增

加單:依財產購、建之發生、由購建經辦單位按驗收日期填造。

2.財產移動單:經管部門或使用單位財產之移動,由移出單位填造并經移入單位簽認。

3.財產保養修繕單:財產保養修繕費之發生,由經辦修繕單位填造,并先送經管或使

用單位簽認。

4.財產減損單:由經管或使用單位填造,并呈奉核定。

第十三條財產因保養修繕或其他原因而增加財產之使用效能或價值者,登記部門應為

財產增值之登記。

第十四條為辦理財產登記應備置財產登記卡,財產之登記應一物一卡辦理。

第十五條各部門經管之財產,每年至少應盤點一次。必要時得隨時派員抽查或盤點。

□財產之經管第十六條土地及房屋等不動產取得后,應由登記部門于法定期間內向主管

官署辦理產權登記,變更時亦同。

第十七條財產取得后應由經管部門或使用單位妥為保管。工具及其他較小之財產,必

要時得由經管單位集中保管。第十八條經管部門或使用單位已無用途之呆舊財產,不得任

意擱置,應即填具財產減損單呈請核準后,隨時予以處理。

第十九條財產經分配經管部門或使用單位,應即由移出單位填具財產移動單經經管部

門或使用單位簽認后送由登記部門為財產移動之登記。各經管部門或使用單位相互移撥財產

時亦同。但屬臨時性之借用不在此限。

第二十條財產之移動,應逐項點交點收,如有不符應即追究責任。

第二十一條財產經管部門應隨時對使用中之財產查對實際使用狀況。

第二十二條財產經管人員或使用人員對使用中之財產應善盡保管之責不得私自移撥。

第二十三條經管財產或使用財產部門主管及其有關使用人員對分配使用之財產,應向

財產登記部門辦理簽認手續。

第二十四條各單位之財產非經呈準,不得出租出借或租用借用。財產之出租出借或租

用借用應訂租約或借用契約。

第二十五條經管財產人員交接時,應將其經管之財產交接清楚,并由接交人員另辦財

產責任簽認手續以明責任。

第二十六條員工調職或離職時,應將其經管或使用財產移交清楚,如有缺少或手續不

清,應予追保賠償。

□財產之養護

第二十七條財產經管或使用單位應經常注意財產之保養,并作保養檢查。

第二十八條財產經檢查后,如發現損毀,有必要加以修理時,應由經管或使用單位報

請修理。

第二十九條財產經修理完畢,其修理費在一定金額以上者,應由經辦單位填具財產保

養單送由登記部門為財產增值之登記。

前項一定金額由管理部主管核定之。

第三十條為避免發生災害時遭受重大損失,得按財產性質及財務能力向保險機構投保

。

第三十一條財產之經管或使用人員有下列情事之一者予以獎勵:

1.因善良保管,使超過使用年限之財產,未曾損壞,仍能滿意使用,而有確切事實足

資證明者。

2.對無用途之廢舊財產,能作充分適當之利用,著有重大之績效者。

3.遇特別事故而能奮勇救護,保全財產者。

前項獎勵依人事管理規則之規定予以記功或發給獎金。

第三十二條財產經管或使用人員對所保管之財產,如有盜賣、掉換或化公為私等營

私舞弊情事即予免職并依法究辦。

第三十三條財產經管或使用人員對所保管之財產未經呈準并辦理手續而任意轉移,對

外撥借損壞而不及時申報者按其情節輕重予以議處。

第三十四條財產之經管或使用人員對所保管之財產未盡善良保管之責或由于過失致財

產遭受損失,或未達使用年限即告損毀者照下列規定辦理。

1.損壞之財產仍可修復使用,并不減低使用效率者,應責令負擔一切修護費用。2

.損毀之財產不堪修復繼續使用者,應責令賠償。

3.賠償價格應依損毀之市價為準,并按已使用之年限折舊計算。

但天災地變或不可抗力之事故而致損毀者不在此限。

□財產之減損

第三十五條財產之減損經奉核準后應由經管或使用單位填具財產減損單送登記部門為

財產減損之登記。第三十六條財產有下列情形之一者得予變賣:

1.因特殊情形必須出售者。

2.不需用者。

3.呆舊而仍有利用價值者。

4.已失原有使用效能,奉準報廢而有殘值者。

前項財產之變賣由總經理核準辦理。

第三十七條財產之變賣手續由登記部門會同有關單位共同辦理。

第三十八條財產損毀失去原有效能而無利用價值者得予報廢。

報廢之財產依本規則第三十六條之規定予以變買或銷毀。

第三十九條財產如因災害盜竊或其他不可抗力事故而致損毀或遺失者應檢附證明文件

報銷。

□附則

第四十條本規則未規定事項概依法令及本公司有關章則辦理。

第四十一條本規則如有未盡事宜得隨時修訂之。

第四十二條本規則經董事會通過后公布施行,修改時亦同。