???隨著餐飲業務的不斷擴張,餐飲規模也越來越大,那么作為餐飲從業者的你,有沒有一套適用于你企業的餐廳財務管理制度呢同時為加強餐廳財務管理,規范財務行為,以適應機構改革的需要,根據有關財經法律、法規的規定,結合某餐廳實際,特制定了本財務管理制度資料,對餐廳財務管理有一定的幫助。本餐廳財務管理制度包括:餐廳財務管理體系、預算管理、報銷簽字制度、借款和財物購置管理、固定資產管理制度、財務監督及現金、支票、票據管理制度。

一、餐廳財務管理體系

1、財務活動在科協主席主持下,由辦公室和會計核算中心分工負責,市科協為一級財務核算單位,財務由市預算會計核算中心統一進行核算。

2、科協財務由主席主管,辦公室為具體職能部門,由財務人員報帳。南湖、秀洲二區的專項經費,原則上按核撥經費額度包干使用,納入統一管理。

3、負責對市科技館的財務撥款,加強財務監督管理,規范財務核算。

4、經費收支必須統一納入本單位財務歸口管理,嚴格按照市財政和單位核定年度收支預算計劃,對資金使用情況進行監督控制。

二、嚴格實行預算管理

1、各職能處室根據年度工作任務在年初編制本處室的全年度收支預算,由辦公室進行綜合平衡后,編制年度預算方案,預算方案經主席審核后,由主席辦公會議討論通過,報送市財政局。辦公室負責單位日常用款計劃與控制,由財務人員向主席匯報收支執行情況,每季做好財務分析報告,按時提供會計報表以及餐廳財務管理所需要的相關資料;負責單位財務制度的制定和修改;負責財產物資管理。

2、根據市財政統一要求,各單位必須提前一個月上報財務用款計劃。各科室于每月20日前將下月工作安排與用款計劃報辦公室。

嚴格按預算方案安排活動支出,對未列入預算的活動支出,必須經領導同意方可支出。

3、鼓勵各處室積極向有關部門及上級部門爭取項目經費,對爭取的項目經費實行專款專用。

三、嚴格財務審批權限,堅持報銷簽字制度

1、科協實行“一支筆”簽批,科協主席審批各項費用開支。各處室一般人員費用報銷由處室負責人審核,處室負責人報銷由分管領導審核,主席審批。

為提高工作效率,每周一下午進行簽字報銷,辦公室原則上需在三個工作日內報銷完畢。

2、會議費支出:會議費支出標準,按照嘉財行(97)377號《關于調整市、區行政事業單位會議接待費標準的通知》執行,召開會議前需編制會議預算,經分管領導審核,由財務人員持會議預算審批表及有關會議通知報財政審批,會議結束后各處室憑會議開支的有效單據及時與財務人員結算。

3、差旅費支出:工作人員出差補貼標準和住宿標準按照嘉財行(20**)1號《關于印發(嘉興市本級行政事業單位工作人員差旅費開支規定)的通知》的規定執行。

4、醫療費支出:醫療費的報銷,嚴格按照新基本醫療保障制度有關規定執行。本單位子女(18周歲或高中在校生)以下醫藥費,經財務人員審核后一律按藥費總額60%報銷。

5、業務費支出:業務接待費的支出標準,按照財政核定預算控制口徑為單位日常公用經費綜合定額的2%撥給,因此必須嚴格控制業務招待費支出,各處室因公接待需在分管領導同意下通知辦公室,由辦公室統一安排。接待下級單位人員由相關處室原則上安排在機關食堂內,用餐標準為人均20元。

6、車輛維修費、燃料費、里程補助費支出。車輛需要維修時,駕駛員填制維修審批表,提出修理項目,預計修理費用,報辦公室審核,報主席審定。燃料費根據財政規定實行政府集中采購,超定額部分燃料費統一由辦公室購買,駕駛員根據需要領取。里程補助費的報銷由財務人員根據辦公室提供里程清單進行核算。

7、書報雜志費支出:公費書報、雜志資料費訂閱,在每年10月份由各處室列出訂閱清單,由辦公室匯總,報領導審批后統一訂閱。

8、印刷費支出:各處室印刷文件、資料費用,由各處室在每月月底提供清單(輕印中心除外),由辦公室統一結算、報批。

9、培訓費支出:經組織批準參加學習的費用,按現行規定報銷。參加本科學習的,其學習費用除學雜費外全額報銷。參加研究生(班)的,學習費用由學員自負15%,其中在每學期結束后憑有關學費發票和本學期的成績單(最后一學期憑畢業證書)報銷70%,學習結束后,憑畢業證書再報銷自負部分的50%。

學期期間中斷學歷教育的或學習結束未取得畢業證書的、學校不予畢業的,經辦公室核查后其費用由財務通知核算中心從其本人工資中予以扣還。

經組織推薦參加學歷教育其學習費用全額報銷,未經組織批準同意參加各種學習的其學習費用由本人自理。

篇2:石油公司財務管理制度

石油公司財務管理

第一條公司對下屬公司財務控制沿用集團公司對所屬單位的財務控制原則和和內容,其中主要包括:會計核算、全面預算管理、資金管理、財務負責人的委派等方面。財務管理應遵循的原則包括:

(一)會計核算統一原則:公司及所屬單位依照集團公司統一確定的會計核算政策、會計核算方法、會計科目和會計報表進行核算,編制財務報表。

(二)全面預算管理原則:公司預算涵蓋所有所屬單位的經營、投資、財務等方面,堅持“全面、全額、全員”的原則;

(三)資金統一管理原則:所屬單位的資金實行集中統一管理,提高資金的流轉效率,增強財務資源的聚合協同效應;

(四)財務負責人委派原則:建立財務負責人委派制度。受派單位的財務負責人由公司統一委派,委派人員承擔財務管理和財務監督的雙重職責。

第二條會計核算

公司財務資產部遵照財務、稅務管理的法律法規和集團公司要求,制訂統一的會計核算辦法,提高會計核算水平;確定各類財務報表的格式與要求;明確合并報表的范圍并組織合并。全資公司執行與公司統一的會計準則。控參股公司可以在公司財務資產部的指導下,結合本企業實際情況,在公司的財務管理制度框架內制定本企業的財務管理制度。

第三條全面預算管理

公司年度預算編制、審批的程序如下:

(一)公司依據集團公司預算編制原則和要求,結合產品經銷公司實際,由預算管理委員會根據產品經銷公司中長期發展規劃,并提出下一年度的預算目標。

(二)產品經銷公司所屬各單位、機關有關部室按照職責分工編制分部預算,要求上報前歸口論證,具體落實到人。所報預算經討論確定后,報公司財務資產部,由財務資產部匯總、調整編制產品經銷公司收入、費用、利潤等預算草案,提交公司預算管理委員會審查。

全資和控股公司編制本公司預算,經本公司決策機構審議后,提交公司預算管理委員會審查;參股公司自行編制預算,經參股公司內部審批后提交公司財務資產部備案。

(三)公司財務資產部根據公司預算管理委員會的審查意見,通過“自上而下,上下反復”的原則,會同企業管理部(法律事務部)等相關部門對預算草案進行修改完善,直至預算管理委員會審查通過,報集團審批。

(四)根據集團公司批復,公司財務資產部下達次年預算。所屬各單位應根據年度預算編制分季度、分月預算,以分期預算控制方式確保年度預算目標的實現。

(五)各級公司嚴格執行預算,按期進行實際財務狀況與預算的差異分析。

第四條對外資本性投資

全資公司以本公司名義實施的對外資本性投資,由本公司提出投資方案,由產品經銷公司黨政聯席會審議,報集團公司審批后組織實施。

控參股公司由公司決策機構作出決策,產品經銷公司通過委派董事長/董事將相關融資事項呈報公司董監事管理委員會、黨政聯席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第五條權益性融資管理

全資公司以本公司名義實施的融資,由本公司提出融資方案,由產品經銷公司黨政聯席會審議,報集團公司審批后組織實施。

控參股公司由公司決策機構做出,產品經銷公司通過委派董事長/董事將相關融資事項呈報公司董監事管理委員會、黨政聯席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第六條債務性融資管理

集團公司依據下屬公司的管理性質對債務性融資實行“統管”與“監管”兩種模式。對統管單位實行“統借統還”,統一由集團公司財務中心負責資金籌集、運作;對監管單位實行“總量監管”,由其根據生產經營及項目建設需求,年初提出籌資計劃,報集團公司審批。產品經銷公司及全資公司為集團統管單位,控參股公司為監管單位。

產品經銷公司及全資公司的債務性融資管理統一由集團公司財務中心負責資金籌集、運作;銀行授信業務統一由集團公司財務中心辦理;對外擔保、向非銀行金融機構融資需上報集團審批。

控參股公司債務性融資由公司決策機構做出,產品經銷公司通過委派董事長/董事將相關融資事項呈報公司董監事管理委員會、黨政聯席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第七條資金管理

(一)公司及所屬全資公司資金管理執行集團公司“收支兩條線”管理模式,即公司及所屬全資公司所有的收入資金通過網上銀行全部上劃集團公司財務中心,所有的支出資金由集團公司財務中心根據審批的資金預算或用款計劃通過網上銀行下撥至公司及所屬全資公司。

(二)公司機關及所屬全資公司開立、變更及撤銷賬戶應遵照《陜西zz石油(集團)有限責任公司資金管理制度》的規定,經集團公司財務公司核準后方可辦理。未經批準不得隨意變更及私自開設各類銀行賬戶,不得私自辦理賬戶撤銷。

控股公司開立、變更及撤銷資金賬戶工作由公司自行處理,賬戶主要信息報財務公司備案;參股公司資金賬戶管理工作自行處理。

(三)利用有價證券對外投資、融資、擔保、理財、抵押等業務時,均需向集團公司提出申請,經集團公司審批同意后方可執行。

(四)所屬全資公司發生資金管理重大事項應編制重大資金事項報告,經由所屬單位財務負責人及領導審批后,上報公司財務資產部。

(五)內部資金結算、所屬單位資金支付、融資以及單位之間的資金調劑等事項由集團公司統一辦理和審批。

第八條財務人員委派

(一)產品經銷公司的財務負責人由集團公司委派,其人事關系、檔案等均在集團公司,以保持相對獨立地位,充分保證監督效果;

(二)所屬單位財務負責人任用方式:根據公司財務資產部的推薦人選建議,由公司黨群工作部征詢公司主要領導、財務主管領導、所屬單位主管領導意見后,會同紀檢監察室組織提名、考察、公示等工作,經公司黨政聯席會會議審議,報集團公司審批、聘任。

(三)所屬單位委派的財務人員薪酬由集團公司制定,依據集團公司要求執行,在所屬單位兌現。具體按照集團公司《委派財務負責人管理制度》(陜油發【2010】13號)及相關規定執行。績效考核由所屬單位根據集團公司、公司相關要求自行擬定考核方案,經內部審批后自行組織實施,考核方案報公司企業管理部(法律事務部)備案。

第九條財務信息化管理

產品經銷公司、全資公司和西部有限公司使用集團公司統一的財務信息系統(會計核算系統、全面預算系統),其他所屬單位自行決定使用財務信息系統。

產品經銷公司、全資公司和西部有限公司財務信息建設項目需報集團公司財務資產部審核,并以專項計劃形式報集團相關決策會議審批后實施。

第十條

稅務籌劃

產品經銷公司稅務籌劃方案報公司財務資產部主管領導審核,報集團公司財務資產部審批。

全資公司的稅務籌劃方案報公司財務資產部分管領導審批;控參股公司稅務籌劃方案自行審批并實施。

篇3:民爆物品財務管理制度

第一條編制公司年度經營計劃時,要把安全教育培訓計劃、安技措計劃、維修、專項資金計劃等列入其中,保證所需資金足夠投入、發放和使用,公司董事會決定,鑒于目前財稅系統沒有明確規定準許預提安全費用,凡是用于安全投入和技改的資金均實行實報實銷,并保證公司安全生產所需投入得以有效實施;

第二條保證公司勞保用品、消防器材、職業病防治等費用合理使用;

第三條按規定繳納工傷保險、財產保險等費用,協同有關部門作好理賠工作;

第四條對需上報的書面材料、文件、數據和其它涉及公民個人的證明,必須經嚴格審查或領導審定,方可蓋上企業或有關部門印鑒,執印人員必須謹慎履行工作職責,保證印鑒安全;

第五條財務部門的資料和票據,按照規定分門別類建檔歸檔,作好保存待查,并作好防火、防蛀蝕工作;

第六條嚴格現金、有價證券管理,按照銀行庫存限額規定,每天庫存現金,不得超過規定限額。發放工資、獎金,當天未發完的又超過限額的現金,應及時存入銀行或采取其它安全保衛措施;

第七條向銀行提取大額現金,必須兩人以上辦理,萬元以上的,應派專車護送;

第八條出納人員必須嚴格執行國家現金管理制度,不準私自向任何單位或個人提供銀行賬戶和現金儲存情況。

第九條財務科的票據保管室、現金存放室、應采取鐵門、鐵窗、鐵柜、報警裝置的安全措施。

第十條嚴格審驗經濟往來中的現金支票、轉賬支票、匯票的真偽,嚴防有關印鑒被盜蓋等詐騙犯罪活動的發生。

第十一條用戶購買民用爆炸物品,必須堅持用戶轉賬或到銀行進賬,出納不準收取現金。

有違反以上各條的情形之一的,公司將根據情節和后果予以追究。