酒店財務日審工作程序一、對客房收入的日間審核1、審核房租2、審核夜審匯總表3、復合其他營業點交來帳單、報表二、餐飲、康樂收入的日間審核三、制酒店營業收入日報表概述日審是指進一步審核夜審所做的收入報告,修改入帳,制作正式收入報告,負責與應收帳核對帳目,保證每日收入核數的真實性,準確性。夜審在審核收銀員及有關部門交來的帳單、報表的同時自己也做了一部分帳單、報表,這些帳單報表也需要有人審核以免出錯。有些營業部門的報表要到第二天早晨才能交上來(如四樓會員房登記表)夜審審核不到,需要日審來審核,酒店的帳單、報表繁多,出現差錯的機會比較多,為確保入到會計帳冊的數據正確,也需要由日審再重新檢查一次,待確保無誤后,再記入到各有關會計帳戶里去,同時,日審也是對夜審工作質量的檢查和控制。一、審核夜間完成的各項報表、發現問題立即改正

1)審核夜審收入時報,夜審試算平衡表中的各項收入,檢查夜審的食品,酒水等金額各項劃分是否正確,核對酒店各項經營匯總表、檢查是否存在沒有入帳或錯收、漏收的收入。

2)審核報表現金收入是否與實交現金相等。

3)審核報表前臺收入中折扣、沖減、雜項等收入是否符合規定。

4)檢查夜審所做的報表(包括收入報表、就餐人數、夜審報表等)。

5)檢查夜審所做的房費收入、出租率、平均房價是否正確。2、與出納一起點收收銀員上繳的現金收入,并核對與收入報表是否相等。做出長、短款報表。3、與出納一起不定期檢查各部門備用金。4、不定期檢查客房迷你吧酒水數量。5、每天巡查各收銀點,檢查帳單與發票的使用情況。

一、對客房收入的日間審核1、審核房租

前廳接待處的房間狀況報表、房務中心的房間狀態報告、夜審的房租過帳報表三個報表必須一致。

1)由夜審的房租過帳表與前臺接待房間營業統計表進行核對。

2)由夜審的房租過帳表與服務中心房間狀況報表核對。

2、審核夜審匯總表

審核匯總表是夜審一夜工作的結果。日審在匯總編制正式收益報表并將全部收益按項目記入各會計帳之前,還必須核對這些數據,以確保入帳數據的正確性。

1)復核前廳收銀員的帳單、報表。審核押金等單據內容是否符合規定,合計是否正確。

2)審核現金帳單是否正確,現金支出單據是否符合規定。

3)復核日用房租收入是否正確。

4)復核沖減、折扣單據是否按規定程序辦理。

5)復核信用卡、掛帳、支票結算帳單是否符合規定。

3、復合其他營業點交來帳單、報表

1)復核餐廳住客帳帳單、洗衣部、迷你吧、商場、服務中心、各娛樂點交來的營業報表及所附單據。

2)復核雜項收益表及所附單據。

3)將復核正確的數字逐項與匯總表上的項目核對,全部項目核對后,再核對借方項目的合計數與所屬借方單據的合計數,貸方項目合計數與所屬貸方單據的合計數。

4)核對匯總表余額(今日余額=今日借方發生數-今日貸方發生數+昨日余額)

二、餐飲、康樂收入的日間審核餐飲收入的日間審核主要負責三個方面的工作。一是檢查餐飲收入夜間審核的工作;二是匯總編制酒店營業收入報表;三是控制現金、銀行存款的收進。審核餐飲收入日報表的各項數字須與餐單相符。

1)住客餐廳消費單據應與日報表上住客帳欄結算金額相等,還要與收銀數據一致,即與客房收入夜審編制的匯總表中的有關餐廳數一致,餐廳掛帳單據數額與日報表上掛帳欄的樹額一致,檢查掛帳單有無賓客簽名。

2)檢查信用卡、招待帳、結算單據是否與餐飲收入日報表上的一致,招待帳是否有經辦人員簽署。

3)核對食品、飲料、香煙、酒水數,核對服務費。每天打印出中餐廳(酒水、香煙、燕鮑翅、海鮮)大堂吧(食品、酒水、香煙)、桑拿吧(食品、酒水、香煙、售賣品、技師服務項目)報表轉交成本部。

4)檢查餐飲收入日報表本身有無計算錯誤,把餐飲收入日報表中各項目、各行、各欄重新加總的驗算表中的合計數,與總計數額是否正確。打印出中餐廳營業情況統計表給中廚房。打印出每日餐飲/康樂收入報表轉交成本部。

三、制酒店營業收入日報表

將餐飲收入日報表審核出來的遺漏和錯誤修正后,可放的日間審核工作完成后,編制一份正式的酒店收入日報表。收入日報表分為客房收益、餐飲收益、康樂收益、其他營業收益四大項,有三大特征:今日、本月累計和去年同期實際累計。

1)檢查帳單號碼控制表、復核夜審編制的帳單使用情況匯總表、檢查因打印錯誤而作廢的單據,是否有經理簽名。

2)檢查折扣數:檢查折扣帳單有無貴賓卡號碼,核對簽字筆跡、折扣數是否正確。

3)核對現金:出納按照各收銀員交款信封上的金額把現金收妥后,填寫單據送存銀行,同時編制總出納收款報表,并將送存銀行回單及其他單據附在后面,一并交收核數審核。

4)核對應收帳款:審閱應收帳款統計表(有效簽單人、金額、掛帳單位)并匯總轉往來帳,日審應定期與應收帳核對帳目,以保證收入核算部的掛帳數。

5)核對宴請(招待帳):審核宴請(招待帳),簽單人是否有效、金額是否正確、帳單Order單是否一致,并做匯總、記錄、備案。審閱經理餐報表(人數、簽單人)、宴請報表轉交成本部。

6)核對統計技師、特業項目單號、技師號、日期、所做的項目內容,金額、開單時間必須與電腦一致,并按類匯總,并做技工、技師工資表。

7)檢查晨報、(營業收入報表)、做日審調整表,收益總結表。

篇2:某某酒店財務夜審工作程序

一、審核餐廳結算工作

1、檢查各餐廳單據是否齊全

檢查賬單發票使用統計表,核對各站點賬單發票連號使用情況,看各餐廳賬單、發票、點菜單是否齊全。

2、核對賬單、電腦、報表的一致性。

檢查餐廳賬單是否與點菜單明細相符。

檢查點菜單是否有改菜未簽字現象。

檢查賬單是否與電腦明細相符。

檢查各班次報表是否與電腦及賬單一致。

檢查賬單發票是否一致,是否有開錯發票或多開的現象。

打出昨日房包餐統計報表,與當日收回的早餐券核對。檢查是否有未到期或過期早餐券。

檢查收銀員打印的PLU報表是否齊全,是否與報表相符。

3、檢查簽字權限。

折扣是否符合酒店規定,批準人是否有未簽字現象。

打印出店當日ENT報表,檢查ENT賬單是否有宴請單并有簽字有效人批準,有無超標現象。

檢查掛客帳賬單及后臺應收帳單是否有簽字有效人簽字,掛賬金額是否超出規定。

檢查司機費領款單簽字批準人是否有效,司機費是否符合酒店規定。

4、根據當日海鮮單編制海鮮匯總表。

5、清點香煙,根據香煙單核對賬單是否一致,并編制每日香煙銷售匯總表。

二、審核前臺結算工作

1、檢查前臺收銀員的結賬報表有無遺漏,各種單據是否齊全。

包括賬單、明細單、訂金傳票、發票、支出憑證、DUEBUY單等。

2、應逐一核對結賬賬單與報表是否一致。

檢查是否有客人退房前臺未交的賬單。

打印出當日收取押金匯總表,按房間號與交來的押金單進行核對。檢查是否有遺漏。

對每間退房客人的結賬方式進行核對,看與電腦記錄是否一致。

看客人的匯總帳單是否與明細賬單及電腦記錄相符。

打印出酒店當日掛后臺應收賬報表,檢查后臺應收帳單是否齊全,是否有簽字有效人簽字,掛賬金額是否超出規定。

3、檢查收銀員為客人所做的“扣減單據”、“支出單據”、“雜費單據”的書寫原因是否準確,合理,簽字權限是否有效。

押金單及支出單據是否有客人簽字。如有客人遺失押金單應讓客人在賬單簽字注明押金單遺失帳已結清。

扣減傳票應有簽字有效人批準。

雜項收入憑證正確填寫原因。

4、收銀員的現金報告是否與報表相一致。

5、按標準核對房價是否符合標準,不符合標準的是否有有效人批簽。

每日在電腦中打出當日在店客人房價表,檢查是否有低于酒店價格政策的房價,定價原因及簽字有效人。

檢查免費房是否有簽字有效人批準及批準免費的時間。

6、核對前臺雜項收入是否正確。

每日根據客房部送來的客房酒水匯總表進行核對,檢查輸入房間號及項目金額是否準確。減免客房吧是否有有效人簽字,并統計每日客房吧減免數量、金額。

根據商場交來的商場當日收入匯總表與電腦核對。檢查是否輸入正確,有無遺漏。

根據掛賬日志明細中雜項的內容,逐筆核對雜項收入憑證。

三、12點后過夜審。

檢查夜審中出現的數據是否有較大的異常變化(如數據突然成倍或更高增長及減少),須及時檢查出原因并與電腦房取得聯系。

打印出夜審交易審核報表、交易匯總報表、當前狀態報表、收付實現報表、預定取消報表、在店賓客名單。在店賓客賬目明細與客帳核對。

根據在店賓客賬目明細檢查在店賓客是否有超帳現象,并及時通知前臺進行追帳。

打印出前日房包餐報表與收到的早餐券進行核對。

四、報表

根據審核后的酒店各站點營業收入報表及交易匯總表,編制酒店營業收入日報表、餐飲部營業收入報表。

將編制的報表與電腦中生成的報表進行核對。

五、整理

將打印出的報表早晨8:30之前報老總及各相關領導。

將當日發現的問題登記在夜審報告中。

與日審就發現的問題及特殊情況進行交接。

篇3:酒店財務收入審計工作程序

收入核數工作是在收銀夜審的工作基礎上,再次進行審核、分類、匯總,最終反映到財務帳戶中。它要求收入核數員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內容及工作程序,以正確的方法考核營業收入情況,并將應收款及時收回,使資金得到正常使用。其工作內容主要包括:

(一)夜審班前準備

班前必須了解日審工作有關交班事宜,檢查打印機和電腦是否正常,從審

箱中將各營業點的繳款憑證和帳單分類,主要有三部分:

1、前臺客房結帳單及收銀日報表。

2、餐廳繳款憑證及帳單包括:東園餐廳、西園餐廳。

3、其它部門繳款憑證及附件單:游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、臺球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務中心。

(二)夜審工作流程

1、查看收銀員的繳款憑證,同電腦報表核對:審計員要查看繳款憑證的各類明細填寫同電腦報表是否一致,如果數據有修改,收銀員應說明原因。沒有收銀機的繳款憑證,要統計附件單的數據與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。

2、打印出“今日入住客人報告”,根據入住報告,審核今日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致,折扣房手續是否完整。如有錯誤應立即通知接待員調整,并將情況寫入夜審報告交日審處理。

3、打印出“今日非平帳離店報表”,審核非平帳離店的原因,確認責任人。

4、打印出“今日調整帳目表”審核調整帳目的原因,調整帳目單需負責人簽字。

5、查詢各收費點轉帳是否正確:將每一筆轉帳(未結帳部分)帳單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進行核對,查看是否相同、是否轉錯房間,如果是簽名不同,要提醒收銀員結帳時注意;如果是轉錯房間,則要立刻調整。

6、打印出“今日離店客人報告”(交日審查半天房費用)。

7、夜審審計資料維護:將當日數據復制到“c”盤或“d”盤,為夜審順利進行做好準備。

8、進入夜審數據統計:營業組審核(打印出營業點總班結帳表),完成預審報告,完成自動過費,審核帳務報告兩遍,終審。

9、數據整理。

10、出具夜審報表:

A、編制“××賓館營業日報表”。

B、編制“今日非平帳離店報表”、“今日調整報表”各一份。

C、填寫“夜間審計報告表”:將夜審過程中發生的每件事記錄下來,需日審協助處理的要注明清楚,填寫時要認真。

11、當班結束:各項工作完成后,將資料進行整理分類后,交到日審辦公室。

(三)日審工作流程

1、處理夜間遺留問題,負責落實通知書內容

每天接到“夜間審計報告表”后,對遺留問題要及時處理;及時填寫審計通知書,通知責任人所在的部門主管,并負責落實解決,然后將解決的情況寫在通知書的第一聯上,最后將通知書編號存檔,月底統計后,注上處理意見報財務送經理處理。

2、帳單核銷:接到收銀員的結帳單后,檢查所付的帳單是否齊全,然后按照帳單的號碼,在票證核對表上按號劃銷。如有缺號,調整作廢單據手續不齊,要寫入夜審報告交日審處理。

3、核對前臺結帳處的結帳單及收銀員個人報表

客房結帳單是由前臺收銀員為住店客人結帳所打印的帳單,反映向客人收取的房租、餐費及其它等費用。收銀員收銀明細表是反映當天所結房客帳(包括向客人收取的現金、信用卡、支票、外匯、轉會議帳)的匯總表。

4、核對餐廳結帳單:

1)核對餐廳結帳單時應注意;帳單與附件單的核對,點菜單中每一項都要同電腦結帳單相核對,如果不符,要找收銀員查明原因,并進行處理。附件單如有修改,應由修改人在單上說明修改原因,并由廳面管理人員簽名證實,收銀員應起監督作用。

2)核對營業對帳表:要查看表中填寫的數據與收銀員上繳的附件單據中的數據是否一致,核對表中的收銀員填寫的數據與廳面其它相關人員填寫的數據是否一致,如有不符,應立即向收銀員查明原因并及時做出處理,確保營業收入的正確反映。

3)打折手續應完整:用賓館優惠卡打折的,要在帳單上注明卡號及客人簽名;如果是賓館管理人員為客人打折的,要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計員在核對時,要注意收銀員所打的折扣是否正確,如果不正確,要找收銀員查明情況,及時做出處理。

4)免費接待是否符合標準:各級管理人員在賓館免費接待,簽單的權限應對照各級管理人員權限表。查看各級管理人員是否在權限范圍內簽單接待,如果發現接待超標,應立即找其補辦手續,否則上報財務經理處理。

5、核對其他部門的繳款憑證及收費單:

其他部門(包括康樂中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺球廳,商務中心,咖啡廳等)的收銀員在營業結束后,根據收銀單匯總填制繳款憑證,繳款憑證各項金額與所附收費單金額合計應相符。

1)收費單的核銷及管理:收費單必須按號順序使用,審計員對各部門每日交來的收費單按號在“票證使用單”上逐張劃銷,發現不聯碼使用的,應向收費單使用人查詢原因,及時催交。作廢單必須有領班以上人員簽字方可。

2)核對商務中心繳款憑證:要查清收費單中各項收費項目金額的正確性,定期到商務中心采集機器上的數據,做到帳實相符。

6、檢查夜間審計人員制作的各項營業報表:

負責檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性,如數據計算有誤,應立即修改,并追究夜間審計員責任。

7、審計主管同日審人員要經常到各營業點進行檢查:

檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規范程序操作,營業款是否如實反映,現金是否如實上繳。如果發現收銀員或其他操作人員不按規范操作的,應立即糾正,并將情況及處理意見及時反映到部門經理和財務經理及質檢部門,以防止情況再發生,確保賓館不受損失。

8、報表裝訂:

按日期順序將“收銀員操作記錄”、“各收費點繳款憑證”以及各收費點原始帳單裝訂成冊,封面上注明起止日期存檔。