資金管理程序

流程步驟

要點(diǎn)說明

服務(wù)語述

配備

一

現(xiàn)金報(bào)銷

①零用現(xiàn)金報(bào)銷必須填寫"費(fèi)用報(bào)銷單購物報(bào)銷及費(fèi)用報(bào)銷須分別填寫。在填寫時(shí)必須注明部門、姓名、日期、支出內(nèi)容分項(xiàng)目填寫,金額及總計(jì)金額大小寫,填寫時(shí)字跡清晰工整,不可涂改,均用中文正楷。

②零星購物報(bào)銷的費(fèi)用報(bào)銷單必須附上驗(yàn)收單、有效發(fā)票和其它票據(jù)、采購申請(qǐng)單、補(bǔ)倉單。

③零星費(fèi)用報(bào)銷的需附上各類有效發(fā)票:

Ⅰ.快遞/托運(yùn)報(bào)銷須附上發(fā)票及快遞/托運(yùn)憑證。

Ⅱ.差旅費(fèi)報(bào)銷需附上出差申請(qǐng)表及各類發(fā)票。

Ⅲ.業(yè)務(wù)招待報(bào)銷需附上宴請(qǐng)申請(qǐng)單及發(fā)票。

Ⅳ.出租車費(fèi)報(bào)銷須附上車票及派車單,派車單上由行政人事部經(jīng)理簽字注明無法派車原因。

Ⅴ.公傷醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷附發(fā)票、病歷復(fù)

印件、公傷申請(qǐng)報(bào)告。并經(jīng)行政人事部

要點(diǎn)說明:

審查后轉(zhuǎn)交給財(cái)務(wù)部審核。

④費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)部門經(jīng)理簽批后交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)主管復(fù)核,審核無誤報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。

⑤費(fèi)用報(bào)銷單的簽批手續(xù)由財(cái)務(wù)文員送行政秘書,總經(jīng)理審批完成后由行政秘書返回財(cái)務(wù)文員。

⑥現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間定為每天下午15:00到16:30。

⑦報(bào)銷結(jié)束的現(xiàn)金支出憑證,出納員必須在費(fèi)用報(bào)銷單及其附件上逐個(gè)加蓋現(xiàn)金付訖章。

二

現(xiàn)金

暫借款

1.因工作原因需借款時(shí),必須填寫借據(jù),必須填明申請(qǐng)部門、申請(qǐng)人、日期、借款原因及金額。填寫時(shí)字跡清晰工整,不可涂改,均用中文正楷。

2.因出差借款,借據(jù)后需附上出差申請(qǐng)表。

3.廣告費(fèi)借款,借據(jù)后需附上經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的廣告計(jì)劃。

4.臨時(shí)采購借支需附上采購申請(qǐng)單,補(bǔ)倉單。

5.借據(jù)由部門經(jīng)理簽字,經(jīng)財(cái)務(wù)部審核及總經(jīng)理簽批后方可生效。

6.申請(qǐng)現(xiàn)金借款數(shù)額在5000元含以上必須提前一天通知財(cái)務(wù)部,以便財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備資金。

①零星采購等借款必須在借款日起七個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷沖帳手續(xù)。

②差旅費(fèi)借款必須在返回后的五個(gè)工作日內(nèi)辦理好沖帳手續(xù)。

③借款報(bào)銷單在審批手續(xù)完備情況下,財(cái)務(wù)部通知報(bào)銷次日起三個(gè)工作日內(nèi),借款人到財(cái)務(wù)結(jié)清余額。未按上述規(guī)定者將在每月工資中扣除。

④其它借款應(yīng)在借款日起十天內(nèi)向財(cái)務(wù)部進(jìn)行沖帳并辦理沖帳手續(xù)。

項(xiàng)次

流程步驟

要點(diǎn)說明

服務(wù)語述

配備

三

結(jié)算

1.工資的結(jié)算:離店人員工資由人事部勞資員依據(jù)完整的資料計(jì)算工資表,經(jīng)人事經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)經(jīng)理,總經(jīng)理審批后發(fā)放現(xiàn)金。

2.貨款的結(jié)算

①所有月結(jié)供應(yīng)商于每月規(guī)定時(shí)間憑驗(yàn)收單、發(fā)票至財(cái)務(wù)部核對(duì)賬目,由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)提出申請(qǐng)。

②貨款經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后于每月規(guī)定時(shí)間支付。

篇2:房地產(chǎn)公司資金使用審批工作程序

房地產(chǎn)公司資金使用審批程序

1、該項(xiàng)目項(xiàng)目負(fù)責(zé)人由雙方共同委派,委托權(quán)限應(yīng)成立書面文件,形同合同或協(xié)議。

2、財(cái)務(wù)報(bào)銷必須是合法、有效的發(fā)票或收據(jù),白條一律不予報(bào)銷。特殊情況,購買貨物金額較小,不能取得合法、有效的發(fā)票或單據(jù),由經(jīng)辦人在白條上寫出緣由,報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字,方可報(bào)銷。

3、所有發(fā)票或收據(jù)的報(bào)銷,必須業(yè)務(wù)內(nèi)容完整,金額計(jì)算正確,大小寫相符,字跡清晰可認(rèn),簽章齊全,合法、有效,匯總發(fā)票或單據(jù)還須附有清單。

4、所有原始單據(jù)上業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須簽字。

5、會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng),都有權(quán)且必須拒絕辦理,并及時(shí)向上級(jí)請(qǐng)求處理。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。

6、工程款支付

1)、工程合同應(yīng)由各部經(jīng)理共同草擬,所有承包業(yè)務(wù)必須公開、透明,雙方公司之間應(yīng)簽定反商業(yè)賄賂協(xié)議。所有的建筑安裝合同必須雙方董事長或總經(jīng)現(xiàn)親自確認(rèn)批準(zhǔn),相關(guān)參與人員應(yīng)與公司簽訂業(yè)務(wù)承諾書。本項(xiàng)目所有合同只能使用本項(xiàng)目合同專用單。

2)、工程款報(bào)銷單據(jù):建筑筑工程及安裝、調(diào)試設(shè)備工程的發(fā)票,必須是合法、合規(guī)建筑安裝工程發(fā)票,建筑安裝工程發(fā)票入賬,還必須附有建筑工程、設(shè)備安裝工程合同、工程預(yù)決算等否則不予報(bào)銷或結(jié)算。

3)、工程進(jìn)度款計(jì)劃:由工程部、財(cái)務(wù)部按合同規(guī)定和工程進(jìn)度具體情況,提出用款計(jì)劃,經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批并報(bào)雙方董事長或總經(jīng)理確認(rèn)批準(zhǔn),留檔財(cái)務(wù)室,財(cái)務(wù)室準(zhǔn)備資金。

4)、工程進(jìn)度款支付:建筑公司提供工程進(jìn)度表,工程部、預(yù)算部(財(cái)務(wù)部)、統(tǒng)計(jì)部共同審核,填寫"工程付款申請(qǐng)單",經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人審核,報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽署意見,并報(bào)雙方董事長或總經(jīng)理審批后,將有關(guān)憑據(jù)交財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)合同約定,工程進(jìn)度計(jì)劃,視資金情況安排付款。

5)、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的,應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出,不得早付或遲付,也不準(zhǔn)改變支付方式和用途,非經(jīng)收款單位書面正式委托,也不準(zhǔn)改變收款單位(人)

7、差旅費(fèi)借支款申請(qǐng)單,出差人員填寫,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批,雙方財(cái)務(wù)人員復(fù)核,出納付款。

8、其他暫借款,因工作需要暫借現(xiàn)金,由借款人按規(guī)定在"借款單"上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預(yù)計(jì)報(bào)帳日期,經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人確認(rèn)批準(zhǔn),會(huì)計(jì)復(fù)核后,出納方可付款,借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)結(jié)束后及時(shí)報(bào)帳。

9、其他個(gè)人或公司借支,均須經(jīng)過雙方負(fù)責(zé)人簽字審批后,才能支取款項(xiàng)。

10、工資單由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字后才能發(fā)放。

11、辦公物資(包括文具、紙張等文案用品,辦公桌椅、檔案柜等家俱器具,電話機(jī)、傳真機(jī)、計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等辦公機(jī)具設(shè)備,電扇、空調(diào)等家電設(shè)備)的購置應(yīng)遵從"保證供應(yīng)、方便工作、節(jié)省開支"的原則,由項(xiàng)目部統(tǒng)籌計(jì)劃,編制"采購計(jì)劃",報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批后實(shí)施采購,采購人員在實(shí)施采購業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)充分了解所購物資的品名、規(guī)格、質(zhì)量要求及其他特別要求,要做到貨比三家,保證物美價(jià)廉。采購后要由財(cái)務(wù)部或辦公室驗(yàn)收確認(rèn),并將相關(guān)憑證由財(cái)務(wù)部審核后,報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批報(bào)銷

12、通訊費(fèi)

固定辦公電話費(fèi)用采取限額制,在規(guī)定限額內(nèi),實(shí)報(bào)實(shí)銷,超出部分,從部門工資中扣除。

移動(dòng)電話費(fèi)采取電話補(bǔ)貼形式在工資中發(fā)放,具體標(biāo)準(zhǔn)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制定。

13、車輛維修、使用費(fèi)

由辦公室根據(jù)《公司車輛管理辦法》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核簽字,由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字報(bào)銷,所有罰款一律不予報(bào)銷。私家車費(fèi)用采取車貼形式在工資中發(fā)放。

14、購買支票、匯票憑證、支付匯費(fèi)及其他財(cái)務(wù)費(fèi)用,由財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。