餐飲業(yè)財務報表1

序號科目營業(yè)收入營業(yè)成本毛利潤毛利率%量化同比上月同比備注

1一、主營業(yè)務收入

21、菜品類

3——主菜品

4——葷菜

5——素菜

6——鍋底收入

7——蘸水

8——小吃收入

92、酒水類

10——白酒

11——啤酒

12——紅酒

13—鮮榨收入

14——飲料

15——香煙

163、茶樓

174、其他類

18——餐巾紙

19——消毒筷

20合計

21折扣

22贈送

23代金卷

24抹零

25優(yōu)惠合計

26總合計

說明:

費用明細表2昆都店昆都店

序號科目金額序號科目金額

1二、日常費用支出26固定資產(chǎn)投入

2房租2194027稅金

3工資28清潔費(不動)108

4獎金、福利29

5水費30

6電費31

7液化氣32

8柴油33

9煤球34

10員工寢室65035

11員工餐36

12廣告宣傳費37

13辦公費38

14維修費39

15低值易耗40

16電話費41

17運輸/停車/車費42

18招待費43

19洗滌費44

20培訓費45

21促銷費46

22汽油費47

23考察費48

24差旅費49

25合計50餐飲業(yè)成本一般采用倒擠成本的方法核算。2、購買蔬菜、調料等制作間的用品,根據(jù)票據(jù)及驗收單入賬

借:原材料

貸:現(xiàn)金(或銀行存款)3、根據(jù)制作間領料出庫單入賬

借:營業(yè)成本

貸:原材料4、月底將制作間剩余材料盤點,根據(jù)盤點表入賬

借:營業(yè)成本(紅字)

貸:原材料(紅字)5、結轉成本(營業(yè)成本本月實際發(fā)生數(shù)-月末盤點數(shù))

借:本年利潤

貸:營業(yè)成本6、下月初,將上月盤點表剩余材料記入下月帳中(上月盤點紅字金額數(shù))。

借:營業(yè)成本

貸:原材料

篇2:石油銷售公司財務報表管理辦法

石油銷售公司財務報表管理辦法(試行)

第一章總則

第一條為了規(guī)范石油銷售公司(以下簡稱"HB公司"或"公司")財務報表管理,及時準確提供決策財務信息,了解公司經(jīng)營管理狀況,根據(jù)《公司法》,結合公司實際,特制定本辦法。

第二條本辦法中的財務報表包括財務日報、月報和年報以及其他財務報表信息。

第三條本辦法適用于公司各部門。

第二章財務報表報送范圍

第四條報表報送范圍:

(一)日報:銷售日報、貨款回收日報。

(二)月度報表:資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、應繳稅費表、銷售費用表、管理費用表、其他收入明細表、其他支出明細表、財務月度指標快報、銷售結算月報表、庫存商品明細表、內部交接量統(tǒng)計表、銷售月報表、銷項稅及附加明細表、內部往來報表、內部交易報表、二次銷售收入統(tǒng)計表、化工產(chǎn)品毛利報表。

需要上報月度報表種類會根據(jù)產(chǎn)品經(jīng)銷公司的報表管理要求進行調整,公司將對調整后的報表種類以通知的形式各部門。

(三)年度報表:與產(chǎn)品經(jīng)銷公司規(guī)定報表內容相同。

(四)專項報表:臨時要求上報的的各類專項報表。

(五)其他突發(fā)要求的指標或者文件

第五條在編制月度、年度財務報表的同時,要對公司財務運行情況進行認真地分析總結。財務分析報告要同財務報表一并報送。

財務分析報告紙質報送數(shù)量同財務報表報送數(shù)量。

第六條所有財務報表均需上報產(chǎn)品經(jīng)銷公司財務資產(chǎn)部,集團有要求的,由公司財務部統(tǒng)一匯總上報集團。

第三章財務報表報送方式及時間

第七條報表報送方式

報表上報分為紙質版和電子版兩種方式。其中財務月度指標快報只需要上報電子報表,其余報表均需報送電子版和紙質版(要求電子版報表和紙質版報表必須一致),工作開展過程中有特殊說明的除外。

第八條報表上報時間

(一)電子報表上報時間

1.日報:于次日中午12:00前報送。

2.財務月度指標快報:次月2日上午12:00前報送。

3.月度報表:次月6日下午17:00前報出。

4.年度報表及審計報告執(zhí)行**集團規(guī)定的報出日期,并在給集團報送的同時報送產(chǎn)品經(jīng)銷公司。

(二)紙質報表上報時間

1.月度報表:一式五份,與次月10日前報出。

2.年度報表及審計報告執(zhí)行**集團規(guī)定的報出日期,一式五份。

第四章報表管理

第九條公司上報的財務會計報表應當加裝封面,裝訂成冊,加蓋公章。封面上注明:企業(yè)名稱、所屬年度或月份、報出日期,并由企業(yè)負責人、主管會計工作的負責人(總會計師)、會計機構負責人(會計主管人員)簽名并蓋章。

第十條公司負責人應當保證上報的財務會計報表的真實、完整。

第十一條公司報送紙質報表時應在公司《財務報表報送考核表》(表十)上簽字。

第十二條公司每月報送報表范圍完整性、時間及時性、數(shù)據(jù)正確性、分析完整性進行考評,年底對報送考評結果進行通報。

第十三條財務報表的報送按國家有關規(guī)定執(zhí)行,對外提供的財務報表、數(shù)據(jù),統(tǒng)一由公司財務部負責提供,不得私自對外提供。

第五章附則

第十四條本辦法由公司財務部負責解釋和修訂。

第十五條本辦法未盡事宜,按國家相關法律法規(guī)和集團公司相關規(guī)定執(zhí)行。

第十六條本辦法自頒布之日起施行。

篇3:集團企業(yè)財務總賬報表制度

某集團財務總賬報表制度

一、利潤分配管理

(一)集團各經(jīng)營公司稅后利潤,必須經(jīng)總裁辦批準后,按順序進行分配。

1、被沒收財物損失,支付各項稅收滯納金和罰款。

2、彌補以前年度虧損。

3、提取法定盈余公積金。按照稅后利潤扣除前兩項后10%提取,用于彌補虧損或者轉增資本金。

4、提取公益金。按照稅后利潤扣除1、2兩項后的10%提取,用于公司職工的集體福利設施支出。

5、提取任意盈余公積金。稅后利潤按順序進行分配后,有剩余,余額按有關規(guī)定歸入任意盈余公積金,用于彌補虧損或者轉增資本金。

(二)責任利潤上繳與分配。

集團公司內部各核算部門(含各經(jīng)營公司)實現(xiàn)責任利潤,年終必須經(jīng)集團公司財務部審查確認(審計時間為每年3月26日-5月25日),經(jīng)審查無誤后,將分配方案報總裁辦批準,按原則收繳分配。

1、任務內責任利潤:按實現(xiàn)責任利潤全額年未一次上繳,每年四月十日前交齊。

2、超額責任利潤。

(1)按公司與部門五五分成辦法進行分配。

(2)上繳公司部分在審計確認后一周內上繳。

(3)留歸部門部分用于部門發(fā)展和員工獎勵。

(4)分配方案由各分公司、核算部門自行制定報總裁辦批準后執(zhí)行,未經(jīng)審查、批準任何公司部門均不得擅自操作。

二、營業(yè)外收支管理。

(一)營業(yè)外收支定義:與公司生產(chǎn)經(jīng)營活動沒有直接關系各項收支,是構成公司利潤總額要素。

(二)營業(yè)外收入;與公司生產(chǎn)經(jīng)營活動沒有直接關系各種收入。

營業(yè)外收入應當按照實際發(fā)生數(shù)額進行核算。發(fā)生營業(yè)外收入時,直接增加公司利潤總額。

(三)營業(yè)外支出:不屬于公司生產(chǎn)經(jīng)營費用,與公司生產(chǎn)經(jīng)營活動沒有直接關系,但按照有關規(guī)定應從公司實現(xiàn)的利潤總額中扣除的支出。

營業(yè)外支出應當按照實際發(fā)生數(shù)額進行核算,發(fā)生營業(yè)外支出時,在相對應會計期間,沖減當期利潤總額。

(四)其他有關規(guī)定。

各經(jīng)營公司應嚴格營業(yè)外收支管理,營業(yè)外收入和營業(yè)外支出應當分別核算,不得以營業(yè)外支出直接沖減營業(yè)外收入,也不得以營業(yè)外收入直接沖減營業(yè)外支出。

三、財務報告。

(一)對外財務報告。

〈一〉月報:損益表、資產(chǎn)負債表和納稅申報表等,納稅報表需要填寫國稅號和地稅號。

〈二〉年報:現(xiàn)金流量表、利潤分配表等。

(二)對內財務報告。

〈一〉月報。

1、公司內部管理用月報。

(1)銷售月報:反映各經(jīng)營公司當月銷售情況,上報總裁辦成員。

(2)財務月報:反映各經(jīng)營公司及集團整體基本財務狀況,上報總裁辦成員。

(3)費用月報:各核算公司、部門每月末將營業(yè)費用和管理費用明細表上報集團財務部。

(4)其他應收款月報:各核算公司、部門每月末將其他應收款各明細戶余額上報集團財務部。

(5)應收賬款月報:各核算公司、部門每月末將應收賬款借貸方余額表上報集團財務部。

(6)其他應交應付款月報:各核算公司、部門每月末將其他應交應付款明細表上報集團財務部。

2、對其他部門的月報

〈二〉日報和快報。

1、銷售日報:反映集團各經(jīng)營公司及集團公司整體當日銷售情況,上報總裁辦成員。

2、財務快報:反應集團公司總體及各經(jīng)營公司基本財務狀況,一旬一報,上報總裁辦成員。

(三)責任會計報表。

1、經(jīng)營損益表。

2、資產(chǎn)負債表。

3、利潤分配表。

4、經(jīng)營指標一覽表。

5、銷售毛利表。

6、費用明細表。

7、其他報表。

(四)合并會計報表。

1、集團公司實行合并會計報表制度,對外報表按法定主體進行編報,集團匯總;內部考核報表按分公司系統(tǒng)編報,分層分級抵消。

2、各經(jīng)營公司必須提供合并會計報表基礎資料,分別由管理部門、責任會計、對外會計進行編報。

(1)實收資本資料。

(2)集團內部往來資料。

(3)集團內部銷售資料。

(4)內部購進存貨狀況。