1.認(rèn)真遵守和執(zhí)行國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的,以及集團(tuán)貨幣資金管理制度,對(duì)已按規(guī)定辦理審批手續(xù)的收、付款憑證,進(jìn)行復(fù)核,辦理款項(xiàng)收付。

2.在財(cái)務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,按照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金,完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

3.負(fù)責(zé)收取各部門當(dāng)天實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)款,核對(duì)營(yíng)業(yè)報(bào)表和營(yíng)業(yè)款,掛賬單據(jù)、加快資金回籠。

4.控制好庫(kù)存現(xiàn)金額度,不得超過(guò)公司規(guī)定的限額(10000元),超過(guò)部分要及時(shí)存入開戶銀行。不得以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金,更不得任意挪用現(xiàn)金。

5.嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證,按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定,辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù),做到合法準(zhǔn)確手續(xù)完備、單證齊全。不開遠(yuǎn)期支票和空頭支票。

6.根據(jù)審核無(wú)誤的手續(xù),辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù);及時(shí)根據(jù)銀行存款對(duì)賬單,在月末作出相應(yīng)調(diào)整,做到與銀行對(duì)帳單相符。

7.登記現(xiàn)金和銀行日記帳,做到日清月結(jié),保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符,發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。

8.認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途、金額和批準(zhǔn)手續(xù),嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)領(lǐng)用支票的手續(xù),控制使用限額和報(bào)銷期限。

9.配合對(duì)應(yīng)收款的清算工作。

10.根據(jù)人事部提供的薪金發(fā)放名冊(cè),按時(shí)發(fā)放公司職工的工資、獎(jiǎng)金。

11、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù),做好有關(guān)單據(jù)、帳冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作。

12、負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。保險(xiǎn)箱密碼要保密,保管好鑰匙,不得轉(zhuǎn)交他人。

13、負(fù)責(zé)稅務(wù)部門的發(fā)票購(gòu)買和核對(duì),以及財(cái)務(wù)主管交代的稅務(wù)局部分業(yè)務(wù)的溝通聯(lián)系。

14、負(fù)責(zé)打印驗(yàn)收入庫(kù)單和發(fā)貨單。

15、財(cái)務(wù)主管交代的其他事情。

篇2:餐飲公司出納崗位職責(zé)

餐飲管理公司出納崗位職責(zé)

1職務(wù)概述

1.1職務(wù)名稱:出納

1.2直接上司:財(cái)務(wù)主管

2.工作范圍

2.1.出納根據(jù)會(huì)計(jì)制作的記賬憑證,認(rèn)真審核原始單據(jù),對(duì)不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不合法、不完整的原始單據(jù)應(yīng)予退回。接收外來(lái)票據(jù)要認(rèn)真審查真?zhèn)?不得接收無(wú)信用擔(dān)保的支票和商業(yè)承兌匯票;(15分)

2.2.收到支票、匯票應(yīng)當(dāng)天及時(shí)到銀行解付,及時(shí)索要回單進(jìn)行賬務(wù)處理。(12分)

2.3.收到銀行承兌匯票要選擇貼現(xiàn)率最低的銀行及時(shí)辦理貼現(xiàn),不允許由銀行工作人員代辦匯票、支票解付;不允許領(lǐng)取空白支票,不得撕毀作廢支票;(8分)

2.4.應(yīng)將當(dāng)天制作的涉及現(xiàn)金收支的記賬憑證,應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì),不得積壓;每天業(yè)務(wù)結(jié)束應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金,列出盤點(diǎn)表,保證賬款相符;(10分)

2.5.月度終了,應(yīng)將現(xiàn)金賬和總賬進(jìn)行核對(duì),保證賬賬相符;應(yīng)與銀行對(duì)賬并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,銀行存款日記帳應(yīng)與總賬核對(duì)相符;(15分)

2.6.不得公款私存、挪用現(xiàn)金;按照金融法規(guī)規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金;(10分)

2.7.不得違規(guī)使用財(cái)務(wù)印章;(8分)

2.8.下班之后、離開座位應(yīng)鎖好抽屜,把現(xiàn)金票據(jù)印章等鎖入保險(xiǎn)柜。應(yīng)打亂密碼,妥善保管鑰匙;(8分)

3職位技能要求;

3.1相當(dāng)中專或以上學(xué)歷;

3.2具備良好的客戶服務(wù)意識(shí)和接待禮儀規(guī)范;

4職位培訓(xùn)需求

4.1與本部門相關(guān)的管理體系文件。

幼兒園食品安全應(yīng)急預(yù)案

篇3:餐飲業(yè)出納工作流程范本

(一)現(xiàn)金收入清點(diǎn)、整理程序

出納與收銀領(lǐng)班一起,將前一天放入保險(xiǎn)柜中的現(xiàn)金袋一一打開,核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否一致。現(xiàn)金與現(xiàn)金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。

(二)出納現(xiàn)款記錄表編制程序

出納現(xiàn)款記錄表分為兩部分:第一部分是實(shí)收現(xiàn)款部分,反映酒店每個(gè)營(yíng)業(yè)部門、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員實(shí)收現(xiàn)金;第二部分是應(yīng)收現(xiàn)款部分,反映飯店每個(gè)營(yíng)業(yè)部門、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員應(yīng)收過(guò)機(jī)實(shí)數(shù)。出納根據(jù)現(xiàn)金收入交收記錄簿核對(duì)每個(gè)班次、每個(gè)收銀員實(shí)交現(xiàn)金數(shù)額,財(cái)務(wù)部出納根據(jù)現(xiàn)金交收記錄匯入此表中,該記錄表合計(jì)數(shù)為當(dāng)天應(yīng)存入銀行的現(xiàn)金收入總數(shù)。

(三)每日現(xiàn)金收入記錄表編制程序

每日現(xiàn)金收入記錄表是在完成出納現(xiàn)款記錄表的基礎(chǔ)之上編制成的。它既是出納記錄表的補(bǔ)充說(shuō)明,又是概括總結(jié)。出納當(dāng)天根據(jù)客房餐飲收入分別填制現(xiàn)金存款單,支票進(jìn)賬單送存銀行,然后分別制作客房餐飲現(xiàn)金收入記錄作為財(cái)務(wù)部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證。

(四)差額核對(duì)

1、目的是為了防止收銀員的繳款憑證(報(bào)表)漏交出納或?qū)徲?jì)。

2、出納將當(dāng)天開箱收到的繳款憑證(繳款報(bào)表)匯總后,送日審員進(jìn)行差額核對(duì)。日審員要將當(dāng)天繳款員上繳繳款憑證的審計(jì)聯(lián),同出納傳遞過(guò)來(lái)的出納聯(lián)逐一進(jìn)行相符核對(duì),并加蓋私章。如果繳款憑證只有出納聯(lián),而沒(méi)有審計(jì)聯(lián),要在“差額登記表”中登記為正數(shù);如果審計(jì)聯(lián)有而出納聯(lián)沒(méi)有的,要在“差額登記表”中登記為負(fù)數(shù)。登記日期以繳款憑證(繳款報(bào)表)的日期為準(zhǔn)。

3、在登記表中將繳款憑證(繳款報(bào)表)分為前臺(tái)收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。在填寫登記表過(guò)程中,繳款員姓名、數(shù)字金額一定要正確及清晰,正負(fù)數(shù)要分明,每一筆正負(fù)數(shù)都應(yīng)該是相符合的。

4、如果核對(duì)表中繳款憑證(繳款報(bào)表)第二天還沒(méi)登記差額的,要立即查明原因。如果是登記錯(cuò)誤,要立刻更正并在更改處加蓋私章后,在備注欄說(shuō)明原因;如憑證沒(méi)送到,要立即查明原因盡快解決。

差額核對(duì)完畢后,將憑證的出納聯(lián)送還出納;差額核對(duì)表月末登記完后,交會(huì)計(jì)存檔。

(五)銀行日?qǐng)?bào)表編制程序

銀行日?qǐng)?bào)表是根據(jù)賓館在銀行開設(shè)不同的戶頭而設(shè)立的,根據(jù)實(shí)際存款情況,將賬戶報(bào)表分為兩部分。

1、收入部分:根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄內(nèi)容填寫,括號(hào)內(nèi)的反映人民幣金額,并根據(jù)該金額,轉(zhuǎn)入人民幣銀行日?qǐng)?bào)表;支出部分:根據(jù)當(dāng)天付款各銀行支出數(shù),逐筆填寫。

(六)現(xiàn)金支出費(fèi)用報(bào)銷程序

大廈現(xiàn)金支出是由各業(yè)務(wù)部門填寫報(bào)銷憑單,根據(jù)性質(zhì)不同,部門經(jīng)理同意,由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書面授權(quán)人審批后,方可在出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。出納接到報(bào)銷憑單后,首先檢查簽字手續(xù)是否齊全,驗(yàn)收手續(xù)是否完備,經(jīng)核實(shí)無(wú)誤后,方可承付現(xiàn)金。出納將當(dāng)天現(xiàn)金支出憑單匯總后,送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批,核算員審核無(wú)誤,開現(xiàn)金支票,補(bǔ)足備用金。

現(xiàn)金支出差旅費(fèi)報(bào)銷程序:

1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財(cái)務(wù)審核,確認(rèn)無(wú)誤后,由出納發(fā)款。

2、員工出差回來(lái)后,據(jù)實(shí)填寫支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,由出納給予報(bào)銷。

(七)登記現(xiàn)金日記賬程序

登記日記賬要根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容,逐筆登記。登記業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要要簡(jiǎn)練,數(shù)字不得涂改。如發(fā)生登記錯(cuò)誤時(shí),應(yīng)采用正確更正方法進(jìn)行補(bǔ)救,登記賬目時(shí),要以有借必有貸,借貸必須相等為原則,作到日清月結(jié)。現(xiàn)金賬余額為周轉(zhuǎn)金的固定金額。

(八)抽查備用金工作程序

出納應(yīng)與審計(jì)主管一起,不定期地對(duì)賓館內(nèi)部周轉(zhuǎn)金進(jìn)行抽查,監(jiān)督、檢查各崗位周轉(zhuǎn)金是否有挪用現(xiàn)象或以白條抵賬行為。在抽查前,要做好保密工作,以體現(xiàn)真實(shí)性。工作程序是:首先清點(diǎn)各崗位保險(xiǎn)箱及存款處的所有現(xiàn)金,按照票面額大小順序,在備用金檢查表上一一填寫,并計(jì)算出定額,要與領(lǐng)取備用金金額與該班現(xiàn)金報(bào)告之和相符。如出現(xiàn)不一致,便屬于長(zhǎng)短款。出現(xiàn)長(zhǎng)款時(shí),應(yīng)立即開出財(cái)務(wù)正式收據(jù),將多余部分上繳;出現(xiàn)短款時(shí),由收銀員本人及部門主管負(fù)責(zé)寫出書面報(bào)告,闡明短款原因,報(bào)送財(cái)務(wù)部,并提出處理意見。