公司發(fā)票管理制度

一、各部門對(duì)發(fā)票實(shí)行專人管理,領(lǐng)取發(fā)票由專人負(fù)責(zé),責(zé)任到人,財(cái)務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺(tái)帳,由領(lǐng)用人簽字。

二、不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓發(fā)票:發(fā)票只準(zhǔn)本單位的開(kāi)票人按規(guī)定用途使用。

三、發(fā)票啟用前,應(yīng)先清點(diǎn),如有缺聯(lián)、少份、缺號(hào)、錯(cuò)號(hào)等問(wèn)題,應(yīng)整本退回。

四、填開(kāi)發(fā)票時(shí),應(yīng)按順序號(hào),全份復(fù)寫,并蓋單位發(fā)票印章。各欄目?jī)?nèi)容應(yīng)填寫真實(shí)、完整,包括客戶名稱、項(xiàng)目、數(shù)量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上“○”符號(hào)封項(xiàng);作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存,并注明“作廢”字樣。

五、嚴(yán)禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票;嚴(yán)禁偽造、涂改、撕毀、挖補(bǔ)、轉(zhuǎn)借、代開(kāi)、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。

六、開(kāi)具發(fā)票后,如發(fā)生銷貨退回情況需開(kāi)紅字發(fā)票的,必須收回原發(fā)票,并注明“作廢”字樣或取得對(duì)方有效證明。

七、使用發(fā)票的部門和個(gè)人應(yīng)妥善保管發(fā)票,不得丟失;如發(fā)票丟失,應(yīng)于丟失當(dāng)日用書(shū)面報(bào)告財(cái)務(wù)部,再由財(cái)務(wù)部上報(bào)處理。

八、增值稅發(fā)票的有關(guān)特殊規(guī)定,按有關(guān)相應(yīng)的規(guī)定執(zhí)行。

九、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款,公司將直接追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

十、公司內(nèi)部使用的各種單據(jù)參照本制度管

篇2:石油銷售公司發(fā)票管理辦法

石油銷售公司發(fā)票管理辦法(試行)

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)發(fā)票管理和監(jiān)督,根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》、《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)普通發(fā)票工作的通知》,結(jié)合本公司實(shí)際,特制定本辦法。

第二條本辦法所稱發(fā)票是指增值稅專用發(fā)票及普通發(fā)票。

第三條本辦法適用于HB公司。

第二章領(lǐng)取

第四條公司本部所有發(fā)票在當(dāng)?shù)囟悇?wù)局領(lǐng)取。

第五條各發(fā)票管理員領(lǐng)取發(fā)票后應(yīng)填寫本單位《發(fā)票領(lǐng)用登記薄》。

第三章使用

第六條各開(kāi)票人員不得以任何理由拒絕向客戶開(kāi)具銷售發(fā)票;銷售商品收取款項(xiàng)后,應(yīng)當(dāng)對(duì)單據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核,據(jù)實(shí)向購(gòu)貨方開(kāi)具發(fā)票,不得因購(gòu)貨方要求而改變品名、數(shù)量、金額等內(nèi)容。

第七條增值稅專用發(fā)票只能向一般納稅人開(kāi)具。

1、對(duì)于初次開(kāi)票客戶,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票前必須要求客戶提供加蓋"增值稅一般納稅人"確認(rèn)章的稅務(wù)登記證副本原件和經(jīng)辦人身份證件,同時(shí)留存經(jīng)辦人身份證和稅務(wù)登記證復(fù)印件,稅務(wù)登記證復(fù)印件應(yīng)當(dāng)加蓋客戶公司財(cái)務(wù)專用章或公章。稅務(wù)登記證復(fù)印件和經(jīng)辦人身份證復(fù)印件應(yīng)當(dāng)作為會(huì)計(jì)檔案保管。

2、每年應(yīng)對(duì)客戶一般納稅人資格進(jìn)行審查。增值稅一般納稅人資格由各單位稅務(wù)管理崗位負(fù)責(zé)審查(可以登錄國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站,進(jìn)入相應(yīng)市縣稅務(wù)機(jī)關(guān)網(wǎng)站查詢確認(rèn)),

3、向一般納稅人開(kāi)具增值稅發(fā)票時(shí),必須全額開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,不得部分開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,部分開(kāi)具普通發(fā)票。

4、嚴(yán)禁向非增值稅一般納稅人開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。

第八條各中心必須按照增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間開(kāi)具發(fā)票,嚴(yán)禁提前向客戶開(kāi)具發(fā)票,具體規(guī)定如下:

(1)現(xiàn)場(chǎng)交款提貨并索取發(fā)票的,為收到貨款付出商品的當(dāng)天;

(2)每月業(yè)務(wù)發(fā)生頻次較多,可在月底對(duì)賬完畢并收訖貨款的當(dāng)天;

(3)預(yù)收貨款的,為客戶實(shí)際提貨的當(dāng)天;

(4)銷售應(yīng)稅勞務(wù)的,為提供勞務(wù)同時(shí)收訖銷售款的當(dāng)天;

(5)將商品自用等,為貨物移送的當(dāng)天。

第九條所有銷售業(yè)務(wù)當(dāng)月必須將發(fā)票開(kāi)具完畢.

第十條批發(fā)業(yè)務(wù)依據(jù)銷售通知單上所列明的單位名稱開(kāi)具發(fā)票,任何單位和個(gè)人不得更換銷售通知單單位名稱后開(kāi)具發(fā)票。在批發(fā)環(huán)節(jié),對(duì)不需要發(fā)票的客戶一般開(kāi)具普通發(fā)票補(bǔ)齊,發(fā)票開(kāi)具的單位名稱為銷售通知單上的單位名稱,不能更改單位名稱。發(fā)票聯(lián)由稅務(wù)管理崗裝訂留存?zhèn)洳椤?/p>

第十一條當(dāng)零售客戶不要求開(kāi)具發(fā)票時(shí),可以不開(kāi)發(fā)票。

第十二條開(kāi)票員按規(guī)定的時(shí)限、順序、逐條一次性如實(shí)開(kāi)具,并加蓋發(fā)票專用章。

第十三條因操作失誤等原因需要作廢發(fā)票時(shí),按照以下發(fā)票作廢業(yè)務(wù)程序進(jìn)行:

1.需作廢發(fā)票未跨月的,先在開(kāi)票機(jī)上作廢相應(yīng)電子版發(fā)票,再在對(duì)應(yīng)的紙質(zhì)發(fā)票一式三聯(lián)上蓋作廢章或注明作廢字樣,完成作廢業(yè)務(wù)程序;

2.需作廢發(fā)票屬于跨月的,應(yīng)先收回原發(fā)票并在原發(fā)票上注明"作廢"字樣,隨后開(kāi)具與原發(fā)票內(nèi)容相同,但數(shù)量、金額為負(fù)數(shù)的紅字發(fā)票,完成作廢業(yè)務(wù)程序。紅字發(fā)票需向稅務(wù)申請(qǐng)同意。

所有作廢發(fā)票應(yīng)保證聯(lián)次完整,裝訂整齊,并上由開(kāi)票人員統(tǒng)一保管、銷毀。

第四章保管

第十四條各中心發(fā)票管理員負(fù)責(zé)保管本單位發(fā)票。發(fā)票應(yīng)存放于保險(xiǎn)柜,做好防盜、防火、防潮。

第十五條各中心發(fā)票管理員如遇發(fā)票丟失、毀損等情況,應(yīng)立即向公司財(cái)務(wù)部同時(shí)報(bào)告。因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款,公司將直接追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

第十六條《發(fā)票領(lǐng)用登記薄》和《增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)統(tǒng)計(jì)表》,作廢發(fā)票,應(yīng)單獨(dú)裝訂保管,并根據(jù)公司財(cái)務(wù)檔案管理的有關(guān)規(guī)定,定期歸檔和銷毀。

第五章其他

第十七條所有開(kāi)票員在開(kāi)票前應(yīng)接受崗前培訓(xùn),熟練掌握發(fā)票管理系統(tǒng)的使用后,方可上崗操作。

第十八條稅控開(kāi)票機(jī)由發(fā)票管理員管理和使用。

第十九條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)各中心發(fā)票使用情況定期抽查,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理存在問(wèn)題。發(fā)現(xiàn)有虛開(kāi)、冒開(kāi)行為的,

第二十條發(fā)票管理員及其他人員不得在稅控開(kāi)票機(jī)上上網(wǎng)、聊天、游戲等。

第二十一條開(kāi)票員應(yīng)按照發(fā)票管理規(guī)范進(jìn)行操作。管理好自己的用戶名和密碼,不得擅自移交。如因崗位變動(dòng)需要變更開(kāi)票操作人員時(shí),應(yīng)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。

第二十二條開(kāi)票員不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)發(fā)票,不得擅自擴(kuò)大發(fā)票使用范圍。

第六章其他票據(jù)管理

第二十三條其他有價(jià)票證包括:支票、銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票、信用證等。

對(duì)從銀行購(gòu)回的空白現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、信匯單、電匯單以及內(nèi)部結(jié)算單、空白收款收據(jù)等,保管印簽的人員不得事先在上面加蓋財(cái)務(wù)預(yù)留印簽及印章,出納人員須將空白支票等有價(jià)票證放入保險(xiǎn)柜妥善保存,對(duì)填寫錯(cuò)誤的票據(jù)應(yīng)及時(shí)加蓋"作廢"章。

第二十四條規(guī)范辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。

(1)收到銀行承兌匯票后,立即到開(kāi)戶行驗(yàn)證匯票的真實(shí)性,檢查承兌匯票的背書(shū)單位與掛賬的往來(lái)單位必須相符,背書(shū)人名稱和背書(shū)時(shí)間填寫正確清晰,多次背書(shū)的承兌匯票應(yīng)審核背書(shū)的連續(xù)性,逐筆登記"應(yīng)收票據(jù)備查簿"。

(2)開(kāi)具銀行承兌匯票時(shí),應(yīng)由財(cái)務(wù)部門根據(jù)用款計(jì)劃和業(yè)務(wù)合同等相關(guān)資料在開(kāi)戶銀行辦理,辦理銀行承兌匯票的簽章應(yīng)與預(yù)留銀行的簽章相符。

第七章附則

第二十五條本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

篇3:連鎖門店發(fā)票收據(jù)的管理辦法

連鎖門店發(fā)票及收據(jù)的管理辦法

發(fā)票作為交易的合法憑證、銷售收入的主要依據(jù),在購(gòu)銷的環(huán)節(jié)都是最重要有效憑據(jù)之一,為保證公司資產(chǎn)的完整,避免產(chǎn)生不必要的損失,必須加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的購(gòu)買、領(lǐng)用、保管的管理,根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度現(xiàn)制定如下操作規(guī)定和管理辦法,望相關(guān)部門和人員嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范流程和遵守發(fā)票管理制度。

一、費(fèi)用發(fā)票的管理

1、定義。費(fèi)用發(fā)票指因購(gòu)管理用品或獲取的勞務(wù)(各種費(fèi)用)而取的的發(fā)票。

2、管理規(guī)定。

1)凡購(gòu)管理用品或獲取的勞務(wù)(各種費(fèi)用)必須取得合法的發(fā)票,取得的發(fā)票根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)粘貼于公司印制的相應(yīng)報(bào)銷憑證后。

2)對(duì)于真實(shí)、合法、合理但內(nèi)容不完整、計(jì)算有誤的發(fā)票,應(yīng)將其退回經(jīng)辦人,由其負(fù)責(zé)將發(fā)票調(diào)換后再行報(bào)支報(bào)銷。

3)收到真實(shí)、合法、合理的發(fā)票,但發(fā)票金額小于報(bào)支金額的,按發(fā)票實(shí)際金額報(bào)支。

4)收到不真實(shí)、不合法的發(fā)票,財(cái)務(wù)必須拒絕報(bào)支。

5)財(cái)務(wù)將費(fèi)用憑證和原始發(fā)票作為入帳的依據(jù)和附件,與記帳憑證裝訂成冊(cè),按規(guī)定年限保管。

3、禁止條例。

1)對(duì)于無(wú)法提供合法正確的原始發(fā)票的費(fèi)用,不得報(bào)銷;對(duì)于無(wú)法取得發(fā)票的,必須經(jīng)主管部門經(jīng)理證明,財(cái)務(wù)部門審核、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員審批后方可報(bào)支。

2)對(duì)于無(wú)原始憑證的付款憑證(修正分錄除外),不得進(jìn)行帳務(wù)處理,即不得虛列支出。

4、處罰條例。

1)費(fèi)用申報(bào)人提供虛假發(fā)票且造成公司損失的,除全額補(bǔ)償公司損失外,另處損失金額30%且不低于100元的罰款。

2)現(xiàn)金出納不嚴(yán)格保管原始發(fā)票,使費(fèi)用申報(bào)人無(wú)法進(jìn)行報(bào)銷的,由出納承擔(dān)該筆費(fèi)用。

二、銷售發(fā)票的管理

(一)定義。指銷售商品或提供勞務(wù)后向客戶開(kāi)具的發(fā)票,公司銷售發(fā)票主要指代理費(fèi)發(fā)票。

(二)換票。

1)換票指客戶需要增值稅發(fā)票,但因條件限制無(wú)法當(dāng)即開(kāi)出,或事后客戶要求換票的,先給客戶小票,等增票開(kāi)具后再換回小票的行為。

2)對(duì)顧客要求開(kāi)具的增票,自收到日起,保管期最多為二個(gè)星期,二星期內(nèi)顧客未換取的,將增票還與開(kāi)票人,不得積壓。

3)小票的換票期限為一個(gè)月,超過(guò)一個(gè)月的不得更換。

4)門店應(yīng)在收銀臺(tái)顯要位置張貼以上二項(xiàng)須知。

5)對(duì)于換回的小票,應(yīng)進(jìn)行紅沖,并將原小票貼粘于紅沖發(fā)票后,紅沖發(fā)票記帳聯(lián)與增票記帳聯(lián)捏對(duì),隨對(duì)帳單上交財(cái)務(wù)。不得將原小票與增票直接捏對(duì)。

6)門店收到待換增票,需進(jìn)行登記,交付客戶時(shí),由其在登記簿上簽收。

7)換票工作由門店財(cái)務(wù)主管操作,門店財(cái)務(wù)主管嚴(yán)格保管增票,不得有遺失現(xiàn)象。

(三)發(fā)票和收據(jù)的管理

1、購(gòu)買。

1)發(fā)票和收據(jù)由指定會(huì)計(jì)購(gòu)買,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際用量進(jìn)行購(gòu)買,其他任何人員無(wú)權(quán)購(gòu)買;

2、分公司領(lǐng)用。

1)管理發(fā)票的會(huì)計(jì)必須設(shè)置“發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”。

2)發(fā)票由管理發(fā)票的會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)發(fā)放,若發(fā)票管理員不在應(yīng)授權(quán)指定人進(jìn)行發(fā)放工作。

3)分公司要領(lǐng)用和開(kāi)具發(fā)票必須事先通知總部相關(guān)人員。

4)門店領(lǐng)用發(fā)票后,必須由領(lǐng)用人在“發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上簽收。

5)發(fā)票應(yīng)由門店財(cái)務(wù)主管(無(wú)財(cái)務(wù)主管的,由臺(tái)賬負(fù)責(zé),下同)進(jìn)行領(lǐng)用,填寫“小票申領(lǐng)單”,若無(wú)法直接親自領(lǐng)用的,必須在申領(lǐng)單上注明授權(quán)人,經(jīng)授權(quán)的人員方可進(jìn)行代為領(lǐng)用,否則發(fā)票管理不得發(fā)放。獨(dú)立核算門店若小票購(gòu)買、印制后存放于門店的,可不必填寫“小票申領(lǐng)單”,若由分公司統(tǒng)一保管的,也需填寫“小票申請(qǐng)單”。

6)門店財(cái)務(wù)主管應(yīng)注意發(fā)票的用量和庫(kù)存,制定小票安全庫(kù)存量(庫(kù)存足以滿足3天以上銷售需要),對(duì)于低于安全庫(kù)存量的應(yīng)立即提出申領(lǐng)。

7)門店財(cái)務(wù)主管根據(jù)銷售需要(滿足2天的銷售量),向收銀發(fā)放小票,必須由收銀在“門店發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上簽收。臺(tái)帳根據(jù)后臺(tái)開(kāi)票需要按需領(lǐng)用,即開(kāi)具幾份領(lǐng)用幾份,辦理簽收。除收銀、臺(tái)帳外,其他人一律不得領(lǐng)用。

8)收銀領(lǐng)用小票后應(yīng)登記“發(fā)票領(lǐng)用歸還登記簿”,登記領(lǐng)用日期、小票號(hào)碼、份數(shù)或本數(shù)。

3、開(kāi)具。

1)小票實(shí)行“誰(shuí)領(lǐng)用誰(shuí)開(kāi)具”,不得互相借用,收銀應(yīng)直接向門店財(cái)務(wù)主管領(lǐng)用。

2)使用機(jī)打小票的,嚴(yán)格按操作要求進(jìn)行開(kāi)具,有贈(zèng)品的應(yīng)注明,贈(zèng)送禮金券或讓利必須加以注示,機(jī)打小票不得手工涂改,凡涂改的發(fā)票一律無(wú)效。

3)手工開(kāi)票的,嚴(yán)格按規(guī)定開(kāi)具,開(kāi)票內(nèi)容必須齊全,準(zhǔn)確填寫商品ID、品名規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、營(yíng)業(yè)員、收款人,大小寫金額一致,有贈(zèng)品的應(yīng)注明,贈(zèng)送禮金券或讓利必須加以注示。

4)小票必須按真實(shí)的銷售單開(kāi)具,不得虛開(kāi)小票,對(duì)于不符規(guī)定的銷售單或違規(guī)開(kāi)票指示,收銀必須拒絕,并向門店財(cái)務(wù)主管匯報(bào)。

5)收銀開(kāi)具小票同時(shí)必須保證貨款全額收到,對(duì)于預(yù)收款的一律不得開(kāi)具,嚴(yán)格禁止應(yīng)收款銷售。

4、小票的紅沖與作廢

基本同增票,對(duì)于不提供原始小票的,不得開(kāi)具紅字小票。

5、保管。

1)發(fā)票管理員和門店財(cái)務(wù)主管必須嚴(yán)格保管未開(kāi)具的小票,并根據(jù)使用需要加蓋發(fā)票專用章,小票必須存放在帶鎖的房間或桌柜內(nèi),不得隨意擺放。

2)營(yíng)業(yè)終了,對(duì)于未開(kāi)具的小票應(yīng)存放在財(cái)務(wù)室內(nèi),不得放在收銀臺(tái),各門店財(cái)務(wù)室應(yīng)提供帶鎖的柜子供收銀存放,門店財(cái)務(wù)主管(或臺(tái)帳)必須每天對(duì)發(fā)票進(jìn)行清對(duì),為明確各收銀責(zé)任,對(duì)未開(kāi)具的小票應(yīng)包扎后存放,注明收銀員姓名,收銀應(yīng)自行進(jìn)行登記存放數(shù)量。次日領(lǐng)取時(shí),收銀進(jìn)行檢查封口和實(shí)際數(shù)量的完整性。

3)收銀將一批次已開(kāi)具完小票存根聯(lián)交回門店財(cái)務(wù)主管,機(jī)打小票每100份為一冊(cè),裝訂成冊(cè),加蓋封面;門店財(cái)務(wù)主管審核發(fā)票的連續(xù)性、開(kāi)票的規(guī)范性,審核無(wú)誤在收銀的“發(fā)票領(lǐng)用歸還登記簿”上簽收,同時(shí)在自身的“門店發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上進(jìn)行登記工作。

4)門店財(cái)務(wù)主管對(duì)于收回存根聯(lián)按序排列,并按月按號(hào)存放。小票存根聯(lián)在門店的保管期限為半年至一年,半年后將小票上交公司發(fā)票管理員,上交小票時(shí)排列必須與領(lǐng)用時(shí)的批次一致,以便于勾銷登記。上交時(shí)間為每年3月和9月。例:3月份上交上年4月至9月的小票

5)公司發(fā)票管理員按門店按序號(hào)存放存根聯(lián),便于以后查用。

6)公司發(fā)票管理員和門店財(cái)務(wù)主管每日必須清點(diǎn)庫(kù)存小票與登記簿庫(kù)存是否一致,發(fā)生不一致必須查明原因,發(fā)生遺失必須立即報(bào)分公司財(cái)務(wù)部副經(jīng)理

(核算)。

7)小票遺失必須立即發(fā)布公告,通知相關(guān)倉(cāng)庫(kù)人員,嚴(yán)密注意遺失小票,防止虛假提貨現(xiàn)象,發(fā)現(xiàn)用遺失小票提貨的,立即通知門店經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管,倉(cāng)管人員對(duì)異常提貨人員、一次性提貨在三件以上的,應(yīng)及時(shí)和收銀人員核實(shí),收款情況;如屬支票付款的,必須在財(cái)務(wù)主管簽字確認(rèn)支票必須到帳后,方可發(fā)貨。

(四)獎(jiǎng)懲條例

1、獎(jiǎng)勵(lì)條例

1)每年對(duì)門店進(jìn)行發(fā)票管理檢查,門店嚴(yán)格執(zhí)行上述規(guī)定,安全有序完整的保管發(fā)票,發(fā)票的收發(fā)領(lǐng)用和監(jiān)控嚴(yán)密清晰,發(fā)票庫(kù)存與登記簿一致,嚴(yán)格執(zhí)行增票的調(diào)換工作,小票不缺號(hào)、填寫準(zhǔn)確完整、裝訂整齊,查詢方便,且門店從不發(fā)生發(fā)票管理不善狀況的,對(duì)門店財(cái)務(wù)主管獎(jiǎng)勵(lì)500元,由分公司財(cái)務(wù)副經(jīng)理(分管核算)簽發(fā);受獎(jiǎng)勵(lì)的門店中,若收銀、臺(tái)帳積極配合財(cái)務(wù)主管做好相關(guān)的工作的,對(duì)門店收銀和臺(tái)帳獎(jiǎng)勵(lì)100元,由門店財(cái)務(wù)主管提出申請(qǐng),由分公司財(cái)務(wù)副經(jīng)理(分管核算)簽發(fā)。

2)發(fā)票管理員嚴(yán)格保管各類發(fā)票存根聯(lián)、抵扣聯(lián),并對(duì)門店加強(qiáng)監(jiān)控,存根聯(lián)保存有序、整齊,發(fā)票庫(kù)存量與登記簿一致,當(dāng)年未發(fā)生發(fā)票遺失現(xiàn)象,對(duì)發(fā)票管理員獎(jiǎng)勵(lì)500元。

2、處罰條例

1)不按實(shí)、完整、連續(xù)進(jìn)行發(fā)票收發(fā)領(lǐng)用的登記工作,每發(fā)現(xiàn)一次對(duì)相關(guān)登記責(zé)任人(發(fā)票管理員、財(cái)務(wù)主管、收銀)扣罰100元,發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。

2)未開(kāi)具的發(fā)票隨意擺放,每發(fā)現(xiàn)一次,對(duì)保管責(zé)任人扣款100元,發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。

3)發(fā)票存根聯(lián)保管凌亂、不按序排號(hào)、裝訂的,每發(fā)現(xiàn)一次,根據(jù)情節(jié)對(duì)門店財(cái)務(wù)主管扣罰50―100元,發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。

4)發(fā)生小票遺失的,對(duì)責(zé)任人每缺一份處100元以上罰款;造成公司損失的,必須全額賠償,情節(jié)嚴(yán)重的直接除名。

5)虛開(kāi)發(fā)票,對(duì)開(kāi)票人和開(kāi)票指示人各處罰500元以上罰款,并除名。

6)開(kāi)票不規(guī)范,視情況對(duì)開(kāi)票人扣款10~100元,造成損失的,除補(bǔ)償損失外,處損失金額30%以上不低于100元罰款。

7)門店財(cái)務(wù)主管不按規(guī)定進(jìn)行增票換票工作和保管待換取的增票的,每發(fā)現(xiàn)一次,對(duì)臺(tái)帳扣款100元。

8)增票未經(jīng)客戶或供應(yīng)商簽字就交付的,對(duì)責(zé)任人扣款50元。

三、適用與執(zhí)行

1、外省分公司門店財(cái)務(wù)主管一般為主辦會(huì)計(jì)或臺(tái)賬。

2、上述規(guī)定均以商業(yè)類核算分公司為基礎(chǔ),其他行業(yè)分公司參照?qǐng)?zhí)行。

本規(guī)定即日起執(zhí)行,請(qǐng)各財(cái)務(wù)部門作好指導(dǎo)和宣傳。