□通則第一條本規(guī)則所稱之財產(chǎn),其范圍如下:1.土地。2.建筑物。3.機器設備。4.儀器設備。5.運輸設備。6.電訊設備。7.動力設備。8.生財器具。9.雜項設備及資產(chǎn)負債表內(nèi)所列各項固定資產(chǎn)。其使用年限達二年以上,而價值在一定金額以上者。前項之使用年限依政府規(guī)定固定資產(chǎn)耐用表為之。第二條本規(guī)則所稱財產(chǎn)管理,系指前條財產(chǎn)之增置、登記、經(jīng)管、養(yǎng)護、減損等事項。第三條財產(chǎn)之價值在一定金額以下,或其使用年限不及二年者統(tǒng)作為物品,其管理辦法另定之。第四條財產(chǎn)之管理職責如下:1.財產(chǎn)登記部門:負責辦理財產(chǎn)之增減、移動等登記工作及管理責任。2.財產(chǎn)經(jīng)管部門:負責辦理財產(chǎn)之保管、養(yǎng)護、修繕等工作。3.財產(chǎn)使用單位:負責辦理所使用財產(chǎn)之保管、養(yǎng)護等工作。第五條各類財產(chǎn)應按其質(zhì)料、性能、構(gòu)造、用途及其他各項因素擬定其使用年限簽請總經(jīng)理核定外并應詳定其折舊率及剩余價值以利財產(chǎn)之管理。□財產(chǎn)之增置第六條財產(chǎn)增置,應擬具預算,經(jīng)呈奉核準后,由經(jīng)管部門或使用單位填具請購單據(jù),簽請購置或營造。前項預算必要時應附具圖樣,施工說明書,或其他可資說明參考之文件。第七條財產(chǎn)之增置以集中辦理為原則,但得按其性質(zhì)由有關單位會同辦理。第八條財產(chǎn)之增置系自制,捐贈或其他方法而取得時,應由財產(chǎn)登記部門會同有關單位估列價格。第九條財產(chǎn)之增置,經(jīng)驗收后,應填具財產(chǎn)增加單,連同發(fā)票及其他有關單據(jù),送財產(chǎn)登記部門,為財產(chǎn)增加之登記后簽認轉(zhuǎn)送會計單位結(jié)算付款。□財產(chǎn)之登記第十條財產(chǎn)應依財產(chǎn)之類別予以分類編號。并貼訂標簽財產(chǎn)編號編定后,應編制財產(chǎn)編號目錄。第十一條辦理財產(chǎn)登記之憑證如下:1.財產(chǎn)增加單2.財產(chǎn)移動單3.財產(chǎn)保養(yǎng)修繕單4.財產(chǎn)減損單第十二條財產(chǎn)登記憑證為財產(chǎn)卡登記之依據(jù),依各項發(fā)生事實由有關部門填造,送財產(chǎn)登記部門為財產(chǎn)卡之登記:1.財產(chǎn)增加單:依財產(chǎn)購、建之發(fā)生、由購建經(jīng)辦單位按驗收日期填造。2.財產(chǎn)移動單:經(jīng)管部門或使用單位財產(chǎn)之移動,由移出單位填造并經(jīng)移入單位簽認。3.財產(chǎn)保養(yǎng)修繕單:財產(chǎn)保養(yǎng)修繕費之發(fā)生,由經(jīng)辦修繕單位填造,并先送經(jīng)管或使用單位簽認。4.財產(chǎn)減損單:由經(jīng)管或使用單位填造,并呈奉核定。第十三條財產(chǎn)因保養(yǎng)修繕或其他原因而增加財產(chǎn)之使用效能或價值者,登記部門應為財產(chǎn)增值之登記。第十四條為辦理財產(chǎn)登記應備置財產(chǎn)登記卡,財產(chǎn)之登記應一物一卡辦理。第十五條各部門經(jīng)管之財產(chǎn),每年至少應盤點一次。必要時得隨時派員抽查或盤點。□財產(chǎn)之經(jīng)管第十六條土地及房屋等不動產(chǎn)取得后,應由登記部門于法定期間內(nèi)向主管官署辦理產(chǎn)權(quán)登記,變更時亦同。第十七條財產(chǎn)取得后應由經(jīng)管部門或使用單位妥為保管。工具及其他較小之財產(chǎn),必要時得由經(jīng)管單位集中保管。第十八條經(jīng)管部門或使用單位已無用途之呆舊財產(chǎn),不得任意擱置,應即填具財產(chǎn)減損單呈請核準后,隨時予以處理。第十九條財產(chǎn)經(jīng)分配經(jīng)管部門或使用單位,應即由移出單位填具財產(chǎn)移動單經(jīng)經(jīng)管部門或使用單位簽認后送由登記部門為財產(chǎn)移動之登記。各經(jīng)管部門或使用單位相互移撥財產(chǎn)時亦同。但屬臨時性之借用不在此限。第二十條財產(chǎn)之移動,應逐項點交點收,如有不符應即追究責任。第二十一條財產(chǎn)經(jīng)管部門應隨時對使用中之財產(chǎn)查對實際使用狀況。第二十二條財產(chǎn)經(jīng)管人員或使用人員對使用中之財產(chǎn)應善盡保管之責不得私自移撥。第二十三條經(jīng)管財產(chǎn)或使用財產(chǎn)部門主管及其有關使用人員對分配使用之財產(chǎn),應向財產(chǎn)登記部門辦理簽認手續(xù)。第二十四條各單位之財產(chǎn)非經(jīng)呈準,不得出租出借或租用借用。財產(chǎn)之出租出借或租用借用應訂租約或借用契約。第二十五條經(jīng)管財產(chǎn)人員交接時,應將其經(jīng)管之財產(chǎn)交接清楚,并由接交人員另辦財產(chǎn)責任簽認手續(xù)以明責任。第二十六條員工調(diào)職或離職時,應將其經(jīng)管或使用財產(chǎn)移交清楚,如有缺少或手續(xù)不清,應予追保賠償。□財產(chǎn)之養(yǎng)護第二十七條財產(chǎn)經(jīng)管或使用單位應經(jīng)常注意財產(chǎn)之保養(yǎng),并作保養(yǎng)檢查。第二十八條財產(chǎn)經(jīng)檢查后,如發(fā)現(xiàn)損毀,有必要加以修理時,應由經(jīng)管或使用單位報請修理。第二十九條財產(chǎn)經(jīng)修理完畢,其修理費在一定金額以上者,應由經(jīng)辦單位填具財產(chǎn)保養(yǎng)單送由登記部門為財產(chǎn)增值之登記。前項一定金額由管理部主管核定之。第三十條為避免發(fā)生災害時遭受重大損失,得按財產(chǎn)性質(zhì)及財務能力向保險機構(gòu)投保。第三十一條財產(chǎn)之經(jīng)管或使用人員有下列情事之一者予以獎勵:1.因善良保管,使超過使用年限之財產(chǎn),未曾損壞,仍能滿意使用,而有確切事實足資證明者。2.對無用途之廢舊財產(chǎn),能作充分適當之利用,著有重大之績效者。3.遇特別事故而能奮勇救護,保全財產(chǎn)者。前項獎勵依人事管理規(guī)則之規(guī)定予以記功或發(fā)給獎金。第三十二條財產(chǎn)經(jīng)管或使用人員對所保管之財產(chǎn),如有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊情事即予免職并依法究辦。第三十三條財產(chǎn)經(jīng)管或使用人員對所保管之財產(chǎn)未經(jīng)呈準并辦理手續(xù)而任意轉(zhuǎn)移,對外撥借損壞而不及時申報者按其情節(jié)輕重予以議處。第三十四條財產(chǎn)之經(jīng)管或使用人員對所保管之財產(chǎn)未盡善良保管之責或由于過失致財產(chǎn)遭受損失,或未達使用年限即告損毀者照下列規(guī)定辦理。1.損壞之財產(chǎn)仍可修復使用,并不減低使用效率者,應責令負擔一切修護費用。2.損毀之財產(chǎn)不堪修復繼續(xù)使用者,應責令賠償。3.賠償價格應依損毀之市價為準,并按已使用之年限折舊計算。但天災地變或不可抗力之事故而致?lián)p毀者不在此限。□財產(chǎn)之減損第三十五條財產(chǎn)之減損經(jīng)奉核準后應由經(jīng)管或使用單位填具財產(chǎn)減損單送登記部門為財產(chǎn)減損之登記。第三十六條財產(chǎn)有下列情形之一者得予變賣:1.因特殊情形必須出售者。2.不需用者。3.呆舊而仍有利用價值者。4.已失原有使用效能,奉準報廢而有殘值者。前項財產(chǎn)之變賣由總經(jīng)理核準辦理。第三十七條財產(chǎn)之變賣手續(xù)由登記部門會同有關單位共同辦理。第三十八條財產(chǎn)損毀失去原有效能而無利用價值者得予報廢。報廢之財產(chǎn)依本規(guī)則第三十六條之規(guī)定予以變買或銷毀。第三十九條財產(chǎn)如因災害盜竊或其他不可抗力事故而致?lián)p毀或遺失者應檢附證明文件報銷。□附則第四十條本規(guī)則未規(guī)定事項概依法令及本公司有關章則辦理。第四十一條本規(guī)則如有未盡事宜得隨時修訂之。第四十二條本規(guī)則經(jīng)董事會通過后公布施行,修改時亦同。

篇2:大學后勤服務集團進一步加強物資財產(chǎn)管理規(guī)定

大學后勤服務集團關于進一步加強物資財產(chǎn)管理的規(guī)定

本辦法所指物資財產(chǎn)是固定資產(chǎn)、低值易耗品和材料的總稱。總公司的物資財產(chǎn)是保持正常生產(chǎn)、工作的基礎,是保證總公司各項管理工作及生產(chǎn)經(jīng)營活動順利進行的必要條件。為進一步做好總公司物資財產(chǎn)管理規(guī)范化工作,特制訂本辦法。

一、總則

總公司物資財產(chǎn)管理必須認真做好物資財產(chǎn)的計劃、采購、驗收、保管、使用、保養(yǎng)、檢修、更新和核算等工作,達到供應好、消耗低、費用省的目標。總公司所有固定資產(chǎn)、低值易耗品及材料(包括學校購買、總公司或部門自行購買、捐贈、調(diào)撥的)均納入物資財產(chǎn)管理范圍。

(一)物資財產(chǎn)管理的原則

1、服務原則

以靈活多樣的方式將品種規(guī)格齊全、數(shù)量合理、質(zhì)地優(yōu)良的物資財產(chǎn)及時、有效地供應給各部門,以促進工作。

2、效益原則

在物資財產(chǎn)的購置、驗收、使用、維護、報廢過程中,必須加強計劃管理、經(jīng)濟核算,使物資財產(chǎn)充分發(fā)揮效益。

3、制度原則

實行規(guī)范的企業(yè)物資財產(chǎn)管理,制訂符合總公司實際的物資財產(chǎn)分類、管理目錄和編號,實行物資管理部門、財務部門和使用部門相結(jié)合的物資財產(chǎn)管理體制,做到分工明確,各司其職。

(二)物資財產(chǎn)管理的范圍和分類

1、固定資產(chǎn):指能夠獨立使用一年以上且單位價值較大,在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機電設備、電子設備、辦公設備、家具等;

2、低值易耗品:是指單位價值較低或使用年限較短,但一般在一年以上不做固定資產(chǎn)管理的辦公文具、柜臺、清潔衛(wèi)生用品、餐具等;

3、材料:指使用后就消耗或逐漸消耗而不能復原的物質(zhì)資料,主要包括原材料、燃料、輔助材料、修理備用件等。

(三)物資財產(chǎn)管理要點

1、固定資產(chǎn)

①固定資產(chǎn)的采購、保管、記賬、付款工作,應由不同人員擔任;

②固定資產(chǎn)的添置申請、采購驗收、報廢清理、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、調(diào)撥出租要由相關部門審核批準;

③固定資產(chǎn)增減變動要及時向有關部門反映并及時記賬;

④建立統(tǒng)一的固定資產(chǎn)目錄、明細賬和卡片,做到賬、卡、物相符;

⑤加強固定資產(chǎn)的日常管理,對閑置的固定資產(chǎn)及時辦理封存和申報手續(xù),并及時反映給資產(chǎn)管理部門;

⑥組成資產(chǎn)核查小組,定期盤點,對盤盈、盤虧、毀損等情況要查明原因,分清責任;

⑦正確計算折舊,與各部門經(jīng)營情況、成本核算掛鉤。

2、材料及低值易耗品

①材料及低值易耗品的申購、采購、驗收、付款、記賬必須由不同的人員擔任;

②采購員應按照批準的采購計劃進行采購,不得擅自改變采購內(nèi)容;

③材料及低值易耗品的驗收要嚴格,根據(jù)采購計劃逐項驗收,一經(jīng)驗收,一般不得提出退貨、更換等要求;

④發(fā)票價格、運輸費、稅款等,必須憑證齊全,并與合同復核無誤后方可辦理結(jié)算、支付貨款,如有退貨,應從原發(fā)票中扣除后辦理結(jié)算;

⑤貨款必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬,除財務明確規(guī)定的情況外,不得以任何借口支付現(xiàn)金或現(xiàn)金支付,特殊情況應經(jīng)相應授權(quán)后方可使用;

⑥納入配送倉庫或部門二級倉庫管理的材料及低值易耗品,應由專人負責,按財務要求做好材料的入庫、出庫、領用、發(fā)放、保管、周轉(zhuǎn)記錄,做到有數(shù)據(jù)、有憑據(jù)、有手續(xù)、有制度;

⑦對庫存材料及低值易耗品規(guī)定合理的貯存定額,對超儲積壓的材料要積極處理,加速資金周轉(zhuǎn);

⑧500元(含500元)以下的倉庫材料及低值易耗品的報廢、報損,由部門經(jīng)理審批,500元以上由總經(jīng)理審批;

⑨各級倉庫要建立定期實物盤點制度,財務結(jié)算中心會同配送中心建立實地抽查制度。

3、總公司所有涉及物資資產(chǎn)管理的人員,在采購配送、驗收保管、使用維護、成本核算各環(huán)節(jié)均應嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度,規(guī)范操作,廉潔奉公,恪盡職守,密切配合,切實做好總公司物資資產(chǎn)管理工作。

二、固定資產(chǎn)管理細則

(一)管理范圍

1、能夠獨立使用一年以上的房屋、建筑物、機器和機械運輸工具及與經(jīng)營服務有關的設備、器皿、工具等;

2、能夠獨立使用兩年且單價在1000元以上(含1000元)辦公設備及所有家具或大批同類物資。

(二)分類

本細則所稱固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、儀器儀表、機電設備、電子設備、印刷機械、文體設備、工具量具和器皿、家具、行政辦公設備、被服裝具等十六類。

(三)管理部門

總公司辦公室代表總公司負責整體管理事務;各使用部門承擔具體使用、保管、養(yǎng)護等日常管理責任。

(四)計劃與申購

1、每年年底各部門上交申報計劃,大型貴重設備需提交論證報告,由辦公室匯總,經(jīng)總公司辦公會討論確定全年設備添置計劃;

2、固定資產(chǎn)的申購應由使用部門根據(jù)總公司批準后的設備添置計劃填寫資產(chǎn)設備申購單,明確申購原因、用途及經(jīng)費開支渠道,經(jīng)總經(jīng)理審批后由配送中心統(tǒng)一購買。與申購單上資產(chǎn)名稱、品種、型號、價格不符的,需重新辦理申購手續(xù)。

(五)經(jīng)費開支

總公司出資,以計提折舊方式納入各部門經(jīng)費,逐月逐年回收成本。

(六)折舊年限及折舊方法

1、快速折舊法。除土地、房屋外一般以五年為折舊年限,按月等額計提折舊;

2、平均年限折舊法。按固定資產(chǎn)不同類別、不同使用年限按月等額計提折舊;

3、根據(jù)各部門上年末資產(chǎn)總額的百分比計提;

4、使用部門與財務結(jié)算中心協(xié)商具體折舊方法,報經(jīng)領導同意后實施。

(七)固定資產(chǎn)的計價

1、學校撥入的固定資產(chǎn)以評估價為計價依據(jù);

2、購入的固定資產(chǎn),按買價加運輸費、包裝費、安裝費及稅金等計價;

3、自行建造的固定資產(chǎn),按造價或決算價計價;

4、改擴建的,以原固定資產(chǎn)價值,加上用于改造、擴建而發(fā)生的支出,減去改擴建過程中發(fā)生的變價收入后的余額計價;

5、盤盈的固定資產(chǎn),按照同類固定資產(chǎn)的重置價值計價。

(八)固定資產(chǎn)的驗收

1、資產(chǎn)、設備到貨后一周內(nèi),使用部門應組織有關人員進行驗收,并辦理相關手續(xù),一經(jīng)驗收,一般不予退貨;

2、超過一周未辦理驗收手續(xù)的,按已驗收辦理。

(九)固定資產(chǎn)的入賬

1、總公司辦公室根據(jù)《高等學校固定資產(chǎn)分類及編碼》對總公司購買的每件固定資產(chǎn)進行編號,并填寫一式四聯(lián)資產(chǎn)設備入庫單,一聯(lián)由辦公室按品名登記固定資產(chǎn)明細賬和卡片,一聯(lián)隨發(fā)票交財務結(jié)算中心辦理付款手續(xù)并做好固定資產(chǎn)的總賬,一聯(lián)交使用部門做好部門固定資產(chǎn)明細賬,一聯(lián)備查;

2、學校承擔出資購買的固定資產(chǎn),總公司辦公室及各部門仍需登記明細賬,原則上不記總賬、不計提折舊。

(十)固定資產(chǎn)的維修

1、日常檢修(含零修)的經(jīng)費由各部門自行開支。數(shù)額在200元以上的,可分攤進入成本,但不得超過十二個月。報辦公室備案;

2、大修要上報總公司辦公室,經(jīng)批準后進行,納入固定資產(chǎn)原值,以折舊方法回收成本。

(十一)固定資產(chǎn)的日常管理

各部門應有明確的資產(chǎn)管理負責人,由專人負責資產(chǎn)的使用、維護保養(yǎng)、維修處理、內(nèi)部調(diào)撥、報失、報廢等。日常管理工作因工作變動需更換保管人的,應及時辦理移交變更手續(xù)。

(十二)固定資產(chǎn)的出借、調(diào)撥

1、固定資產(chǎn)的出借,必須由總公司辦公室初核,明確借用期,總經(jīng)理審批后方可出借;

2、使用部門間固定資產(chǎn)的調(diào)撥需由調(diào)出單位填寫“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”,并經(jīng)調(diào)入部門簽字驗收辦妥交接手續(xù)。

(十三)固定資產(chǎn)的報廢

1、因自然損耗而無法使用的固定資產(chǎn),由使用部門填寫報廢審批表,報總公司辦公室,經(jīng)總經(jīng)理審批后予以報廢處理(學校出資的報學校處理);

2、因使用不當造成無法修復或遺失、被竊需報廢、報失的,使用部門報分管副總審核,經(jīng)總公司辦公會討論,明確責任后辦理報廢手續(xù)。

(十四)固定資產(chǎn)的清查盤點

1、每季度末,財務總賬與辦公室登記明細賬進行核對,辦公室登記的總明細賬與部門明細賬核實;

2、總公司領導,部門負責人,辦公室、財務、配送等相關職能部門人員組成的核查小組,每年對固定資產(chǎn)的實有數(shù)與賬面數(shù)進行核查;

3、對核查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧查明原因,報領導審查批準后調(diào)整賬面金額。對核查中發(fā)現(xiàn)的保管不善、使用不當、修理不及時等情況,將追究部門責任人及保管人責任。

三、低值易耗品管理細則

(一)管理范圍

單位價值在200元以上1000元以下,使用年限一年以上,不屬固定資產(chǎn)管理的辦公文具、柜臺、清潔衛(wèi)生用品、餐具、辦公家具等。

(二)分類

1、經(jīng)營服務類低值易耗品,如電扇、脫水機、微波爐、貨架、餐具、一般維修工具等;

2、管理類低值易耗品,如辦公用品、電話機、文具、計算器、辦公桌椅、飲水機等。

(三)管理部門

1、總公司辦公室負責對低值易耗品進行審核監(jiān)督,做好登記管理工作;

2、使用部門建立低值易耗品的進出領用登記賬和日常管理工作。

(四)申購

使用部門填寫低值易耗品申購單,注明名稱、型號、價格、攤銷期限,經(jīng)分管副總審批同意報總公司辦公室,由配送中心定期編制購置計劃并組織采購。

(五)驗收

配送中心會同使用部門有關人員進行驗收,并辦理相關手續(xù),一經(jīng)驗收,一般不予退貨;

(六)領用

1、使用部門領用低值易耗品應填寫一式三聯(lián)的低值易耗品入庫單,一聯(lián)報總公司辦公室專門登記,歸口管理,一聯(lián)報財務做入賬處理,一聯(lián)供使用部門備查;

2、對各類專用工具的領用,應建立登記領用制度,明確領用及歸還日期、領用人、審批人等。

(七)攤銷方式

1、原則上采用一次攤銷法,直接計入各部門成本或費用;

2、一次性進入費用過大,會影響當期損溢發(fā)生較大波動的,可采用分期攤銷法(一年內(nèi));

3、各部門可以根據(jù)自身工作特點選擇攤銷方式,形成制度后在同一會計年度內(nèi)不予變動。

(八)報廢

1、使用部門填寫低值易耗品報廢單,總公司辦公室根據(jù)報廢單進行檢查和核對;

2、財務部門計算報廢品的已提攤銷額和應補提的攤銷額,及時進行賬務處理,并及時收回報廢殘值。

(九)清查盤點

1、使用部門有專人負責低值易耗品的日常管理,進行定期或不定期的盤存;

2、總公司辦公室對各部門的低值易耗品使用情況和數(shù)量進行實物與登記本的核實。

四、材料(含庫存材料)管理細則

(一)材料的分類

按材料在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的作用分為:

1、原料,指經(jīng)過加工后構(gòu)成產(chǎn)品主要實體的各種材料;

2、輔助材料,指雖不能構(gòu)成主要實體但與主要材料使用密切相關的各種材料;

3、燃料,指經(jīng)營過程中產(chǎn)生能量轉(zhuǎn)換的物資;

4、修理備用件,指用于修復各種物資設備的零配件;

5、其他材料。

(二)材料的采購

根據(jù)總公司[20**]第16號文件《配送管理暫行辦法》的規(guī)定,使用部門根據(jù)工作需要填寫申購單,注明品種、規(guī)格、數(shù)量、用途、價格等,經(jīng)符合財務管理的審批程序,由配送中心堅持適用、經(jīng)濟和標準化原則組織采購。配送中心根據(jù)庫存物品情況,經(jīng)使用部門同意后,可用倉庫內(nèi)相應的閑置材料替代擬采購物品,以加速庫存流通。

(三)材料的驗收

1、入庫保管的材料由倉庫保管員負責驗收,直接交給使用部門的材料,由使用部門驗收;

2、驗收時必須對實物驗質(zhì)、點數(shù)或過秤,仔細檢查所收到的材料是否與進貨憑證相符,對質(zhì)量不好、數(shù)量短缺以及與申購單不符的,應拒絕接受;

3、填寫入庫單應注明材料的品名、數(shù)量、單價和金額,交財務結(jié)算中心辦理入賬手續(xù),如從集貿(mào)市場購買或個私經(jīng)營戶定期送上門的材料,進貨憑證經(jīng)采購人、驗收人簽章,交由配送中心于月底統(tǒng)一填寫匯總?cè)霂靻?財務結(jié)算中心憑此辦理入賬手續(xù);

4、材料經(jīng)驗收入庫后一般不得再提出退貨、更換等要求。

(四)材料的領用

1、各部門領用材料必須填寫出庫單或內(nèi)部調(diào)撥單,并要有保管員、領用人、審批人的簽字,經(jīng)審核無誤后發(fā)放;

2、鮮活原材料經(jīng)保管員驗收后直接使用,進貨憑證代替出庫單;

3、在材料領發(fā)中,應堅持“先進先出,后進后出”的原則。

(五)庫存材料的保管

1、進庫的材料要按性能、用途和保管要求進行科學分類存放和保管;

2、公司的各種材料應由專人負責,盡可能集中保管,以防止材料流失;

3、倉庫管理員應熟悉材料的特性,根據(jù)倉庫的溫度、通風等因素,考慮存放時間,做好防潮、防霉、防水、防爆等工作。

(六)庫存材料的核算

配送倉庫及部門二級倉庫按永續(xù)盤存制建立數(shù)量、金額材料明細賬,根據(jù)出入庫單記錄庫存材料的進、出、存動態(tài)。

(七)庫存材料的盤點

1、各級倉庫須每月盤點,隨時掌握庫存材料的變動情況,月末做好盤存表上交財務結(jié)算中心;

2、財務結(jié)算中心協(xié)同配送中心每月進行實物抽查核實,包括賬面數(shù)與實存數(shù)有無錯誤、有無超儲積壓損壞變質(zhì)、安全措施是否到位和庫房設備有無損壞等;

3、對抽查發(fā)現(xiàn)的問題,如盤盈、盤虧、毀損或其他各種損失,分析原因,明確經(jīng)濟責任,個人造成的損失應由個人賠償,部門管理不善造成的損失追究部門經(jīng)理的責任。

(八)庫存材料的損耗

根據(jù)以往資料或倉庫管理人員實際經(jīng)驗合理確定材料損耗度,并報經(jīng)總公司同意后執(zhí)行。經(jīng)營部門的損耗計入經(jīng)營成本。

五、本規(guī)定如與總公司其他文件、規(guī)定相沖突,以本規(guī)定為準。

篇3:酒店康樂中心財產(chǎn)物資管理制度

酒店康樂中心財產(chǎn)物資管理制度

1、財產(chǎn)設備管理

(1)根據(jù)財務部有關固定資產(chǎn)管理制度,由康樂中心使用的各種財產(chǎn)設備專人負責管理,建立康樂中心財產(chǎn)二級明細賬,各部位使用的財產(chǎn)設備由各部位建立財產(chǎn)三級帳,以便隨時與財務部相互核對,做到帳帳相符,帳物相符。

(2)部門使用的各種財產(chǎn)設備實行"誰主管,誰負責"的責任制,按照使用說明準確使用,并切實做好日常的維護和清潔保養(yǎng)工作,做到物盡其用,正確使用。

(3)財產(chǎn)設備的調(diào)撥,出借必須經(jīng)財務部經(jīng)理或總經(jīng)理審核批準,填寫財務部印制的固定資產(chǎn)調(diào)撥單。私自調(diào)撥、出借要追究當事人責任。

(4)財產(chǎn)設備在酒店部門之間轉(zhuǎn)移,由管理部門填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單,并辦理設備帳、卡的變動手續(xù),同時將其中一聯(lián)轉(zhuǎn)移單送交財務部備案。

(5)設備因使用日久損壞或因技術進步而淘汰需報廢時,必須經(jīng)酒店工程部進行鑒定和財務經(jīng)理或總經(jīng)理批準后才能辦理報廢手續(xù)。

(6)新設備的添置必須經(jīng)酒店批準,會同財務部和本部門共同驗收,并填寫財務部印制的財產(chǎn)領用單,辦理領用手續(xù)后,登記入賬。

(7)康樂中心每季度應對各部位使用的設備進行一次檢查和核對,每年定期清查盤點,確保帳物相符,發(fā)生盈虧必須查明原因,并填寫財務部印制的固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告單,報財務部處理。

2、物料用品管理

(1)物料用品主要是指供客人使用的各種物品,包括布件和毛巾類用品、衛(wèi)生保健用品、文具和服務指示用品、包裝用品以及工具類物品、辦公室用品和清潔洗滌用具等低值易耗品。

(2)各部位應設有專職或兼職人員負責對上述物料用品的管理工作,按財務部物資管理制度、低值易耗品管理制度和定額管理制度,負責編制年度物料用品消耗計劃;按物料用品的分類,建立在用物料用品臺帳,掌握使用及消耗情況;辦理物料用品的領用、發(fā)放、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、報廢和缺損申報等工作。

康樂中心領班負責督導和檢查。

(3)各種物料用品的領用,應填寫財務部印制的物料用品領用單,經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字后,向財務部倉庫領取,并及時登記入帳。布件和毛巾類用品以及工具類物品,除因業(yè)務發(fā)展需要增領外,實行以舊換新的辦法,并填寫物料用品領用單和財務部統(tǒng)一印制的酒店低值易耗品報廢單。報廢的物品,應先經(jīng)部門經(jīng)理審批,并由財務部統(tǒng)一處理。各種物料用品在內(nèi)部轉(zhuǎn)移,由相關部門物資管理人員辦理轉(zhuǎn)移登帳手續(xù)。

(4)各種物料用品的消耗、領用和報廢、報損每月底由各部位物資管理人員統(tǒng)計、清點一次,并填物料用品耗用情況月報表,經(jīng)部門經(jīng)理審核后,確保統(tǒng)計數(shù)字準確,數(shù)、物和臺帳相符。

(5)各部位領班應結(jié)合日常管理工作,加強對物料用品使用情況的檢查和監(jiān)督,做到準確使用和合理使用,杜絕浪費。