一、各部經(jīng)辦人員:審核單據(jù)之性質(zhì)、金額與本公司規(guī)定是否相符,并編制傳票控制預(yù)算及成本費(fèi)用之報(bào)支。二、財(cái)務(wù)部:1.承辦人員:(1)核對(duì)傳票收付款之金額是否與收付款有關(guān)憑證(如計(jì)價(jià)單、發(fā)票)金額相符。(2)核對(duì)憑證是否有抬頭,統(tǒng)一編號(hào),店印,地址及貼足印花,與稅法是否相符。2.復(fù)核人員:(1)傳票應(yīng)用分類,即科子目是否正確。(2)憑證是否齊全,符合政府規(guī)定,與負(fù)擔(dān)部門是否正確。(3)附件數(shù)量與憑證記載金額是否相符。(4)借貸是否平衡。3.會(huì)計(jì):(1)傳票應(yīng)附之憑證是否適當(dāng)簽具意見。(2)各級(jí)經(jīng)辦人員應(yīng)行注意事項(xiàng)是否錯(cuò)誤及依稅法規(guī)定可否開支簽具意見。(3)核對(duì)付款之支票金額是否與核準(zhǔn)之付款傳票相符。三、稽核室:(1)對(duì)財(cái)務(wù)部之意見予以指示或轉(zhuǎn)呈核示。(2)核對(duì)各部之成本卡,支出是否超過收入,收款與完工是否成正比或簽具意見。(3)憑證是否合理,應(yīng)否付款之指示或簽具意見。(4)決定付款之日期,簽具意見及指示。(5)價(jià)格是否合理簽具意見或指示。四、副總經(jīng)理:就主辦會(huì)計(jì)及稽核室所簽意見之轉(zhuǎn)呈或指示。五、總經(jīng)理:各轉(zhuǎn)呈意見之核定。六、以上各項(xiàng)職權(quán)之劃分,是就目前情形所擬之辦法,如以后業(yè)務(wù)改進(jìn)或其他變更,當(dāng)另行修訂。

篇2:傳票審核職權(quán)劃分辦法

傳票審核職權(quán)劃分辦法一、各部經(jīng)辦人員:

審核單據(jù)之性質(zhì)、金額與本公司規(guī)定是否相符,并編制傳票控制預(yù)算及成本費(fèi)用之報(bào)支。

二、財(cái)務(wù)部:

1.承辦人員:

(1)核對(duì)傳票收付款之金額是否與收付款有關(guān)憑證(如計(jì)價(jià)單、發(fā)票)金額相符。

(2)核對(duì)憑證是否有抬頭,統(tǒng)一編號(hào),店印,地址及貼足印花,與稅法是否相符。

2.復(fù)核人員:

(1)傳票應(yīng)用分類,即科子目是否正確。

(2)憑證是否齊全,符合政府規(guī)定,與負(fù)擔(dān)部門是否正確。

(3)附件數(shù)量與憑證記載金額是否相符。

(4)借貸是否平衡。

3.會(huì)計(jì):

(1)傳票應(yīng)附之憑證是否適當(dāng)簽具意見。

(2)各級(jí)經(jīng)辦人員應(yīng)行注意事項(xiàng)是否錯(cuò)誤及依稅法規(guī)定可否開支簽具意見。

(3)核對(duì)付款之支票金額是否與核準(zhǔn)之付款傳票相符。

三、稽核室:

(1)對(duì)財(cái)務(wù)部之意見予以指示或轉(zhuǎn)呈核示。

(2)核對(duì)各部之成本卡,支出是否超過收入,收款與完工是否成正比或簽具意見。

(3)憑證是否合理,應(yīng)否付款之指示或簽具意見。

(4)決定付款之日期,簽具意見及指示。

(5)價(jià)格是否合理簽具意見或指示。

四、副總經(jīng)理:就主辦會(huì)計(jì)及稽核室所簽意見之轉(zhuǎn)呈或指示。

五、總經(jīng)理:各轉(zhuǎn)呈意見之核定。

六、以上各項(xiàng)職權(quán)之劃分,是就目前情形所擬之辦法,如以后業(yè)務(wù)改進(jìn)或其他變更,當(dāng)

另行修訂。