1.本公司各部門零用周轉(zhuǎn)金的劃撥采取定額式,各部門劃撥1000元,以供日常零星開支之用。2.各部門的備用金限用于購置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開支,其余購置器具修繕或金額較大的開支,均應(yīng)先行呈準(zhǔn)后始得辦理。

3.各部門應(yīng)于每周六抄報(bào)本周諸項(xiàng)費(fèi)用開支,限次周星期一送會(huì)計(jì)科審核,次周星期三由會(huì)計(jì)科按各單位核準(zhǔn)金額劃撥,但開支申請(qǐng)金額較少者,合并至下周統(tǒng)一劃撥。

4.各部門按周抄報(bào)該部門費(fèi)用時(shí),應(yīng)按次序編號(hào)填制備用金報(bào)表,一式兩份,一份自行留底存查,一份送會(huì)計(jì)科憑以核對(duì)。

5.各部門申請(qǐng)核撥時(shí),應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)貼于原始憑證粘貼頁上,在粘貼頁右下端應(yīng)有部門主管、申請(qǐng)人簽章證明。

6.索取發(fā)票或收據(jù)時(shí),應(yīng)注意本公司抬頭、廠家及負(fù)責(zé)人簽章品名、金額、數(shù)量等。

7.會(huì)計(jì)科審核各部門備用金申請(qǐng),須會(huì)同有關(guān)單位按其授權(quán)范圍審核各項(xiàng)費(fèi)用,并通知單位。

8.各部門備用金賬務(wù)處理以不設(shè)立賬簿記載為原則,僅以備用金周報(bào)表代替。備用金(現(xiàn)金)報(bào)表代替現(xiàn)金簿,備用金(各項(xiàng)費(fèi)用)明細(xì)表代替費(fèi)用明細(xì)賬。

9.各部門各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)于發(fā)生當(dāng)月報(bào)銷。

10.本辦法未定事項(xiàng),按慣例或會(huì)計(jì)一般處理原則辦理。

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篇2:公司備用金管理制度（6）

公司備用金管理制度(六)

1.目的:為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。

2.名詞解釋:備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

3.實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專款專用,不得挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

4.本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。

5.備用金借款和報(bào)銷手續(xù)

5.1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先到財(cái)務(wù)部辦事處索取“借款單”,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意,再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后,方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

5.2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷單”,填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部辦事處,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核,審核無誤后,辦理報(bào)銷手續(xù)。

5.3借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

6.備用金的管理

6.1因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。

6.2財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

6.3借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對(duì)無故拖延者,財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣,不再另行通知。

6.4跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷年借款。

篇3:某分公司備用金管理制度

分公司備用金管理制度

第十條備用金管理原則

(一)使用范圍“從嚴(yán)”控制

(二)開支額度“從緊”控制

(三)報(bào)銷時(shí)間“從快”控制

第十一條備用金管理方式:定額管理

第十二條備用金管理責(zé)任部門:財(cái)務(wù)資金部

第十三條備用金使用范圍

(一)到外地出差;

(二)辦理特定事項(xiàng)須開支大額現(xiàn)金;

(三)市場營銷業(yè)務(wù)需要;

(四)特定人員業(yè)務(wù)開支需要:公司總部及二級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員、部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)營人員、辦公室人員、材料采購人員、司機(jī)等。

第十四條備用金是指長期備用金,借支對(duì)象為公司領(lǐng)導(dǎo)、二級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)及各級(jí)部門負(fù)責(zé)人。

第十五條備用金借支審批程序

(一)公司總部:經(jīng)辦人→財(cái)務(wù)資金部部長→總會(huì)計(jì)師→總經(jīng)理

(二)二級(jí)單位:經(jīng)辦人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→經(jīng)理

第十六條備用金借支人員及金額上限

(一)公司領(lǐng)導(dǎo):總經(jīng)理:30000元;黨委書記及副總經(jīng)理(含三總師):15000元;副三總師:10000元。

(二)公司部門:綜合辦公室25000元;市場營銷部20000元;其他部門各10000元。

(三)二級(jí)單位:

1、經(jīng)理:10000元;領(lǐng)導(dǎo)班子副職:5000元。

2、綜合辦公室:10000元:其他部門5000元。

(四)其他規(guī)定

市場營銷部在辦理特定項(xiàng)目投標(biāo)所需大額現(xiàn)金時(shí),可采用書面報(bào)告形式經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后上報(bào)總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理專項(xiàng)審批。

第十七條備用金使用原則

(一)備用金借支人員必須按規(guī)定用途使用,不得挪做他用,必須保證本部門備用所需資金,如備用金遺失,則承擔(dān)全部賠償責(zé)任。

(二)備用金借支人員內(nèi)部調(diào)動(dòng)或外調(diào)、辭退、辭職時(shí),綜合辦公室必須先要求備用金借支人員到財(cái)務(wù)資金部辦理備用金清理手續(xù),凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工,公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。

(三)公司各級(jí)單位必須嚴(yán)格遵守第八條借支金額上限的管理規(guī)定,不得超額借支備用金,特殊情況需超額借支備用金,須以書面報(bào)告形式上報(bào)公司總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理批準(zhǔn)。