建立公司內部財務管理制度能夠維護公司及員工、外部相關各方的合法權益。下面是qiquha小編整理的公司內部財務管理制度范文,希望對大家有幫助。

一、會計崗位職責

1、貫徹執行國家頒布的有關財務制度、嚴格按照《會計法》進行計賬、算賬、報賬,規定,嚴格財經紀律,做到手續完備、內容真實、數據準確、賬目清晰。

2、負責編制公司年度財務計劃;編制月、季、年度會計報表及有關說明,每月10日前向公司領導及時、真實、準確地報送會計報表,完整地反映財務狀況,并按季度進行財務分析。

3、責會計核算,特別對應收、應付等往來賬要及時清算和催收;定期對固定資產、低值易耗等財產物品進行盤點,做到賬帳相符,賬實相符,發現不符,必須查明情況及時匯報。

4、負責公司的資產管理和各項財產的登記、核對、抽查與調撥,按規定計算折舊費用,確保資產的資金來源。

5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。

6、完成上級領導交辦的其它工作任務。

二、出納崗位職責

1、負責現金及銀行轉賬票據的收付,不得積壓,按時將現金送存銀行。

2、嚴格遵守現金管理制度,庫存現金按規定限額執行,不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業款。

3、根據會計人員簽章的收、付款憑證,按款項的審核批準制度辦理收付。

4、開據支票,辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續,不符合規定者予以退回。

5、填制有關收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現金出納日記賬,保證賬款相符。

6、負責保管未簽發的支票,支票本及已簽發的支票存根聯。

7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發放。

8、結合公司的業務實際情況,每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細賬。

9、每月10日前,將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對,編制銀行余額調節表。

10、每月底將銀行存款余額、營業收入及本月、本年累計額報告總經理及法人代表。

11、妥善保管保險柜鑰匙,密碼不得泄露及外傳。

12、完成上級領導交辦的其他工作。

三、固定資產的管理規定

1、公司的固定資產,包括機器設備、車輛、家具、電器、其他設備等,其財務管

理和計提折舊,由財務室負責。

2、每年年終必須進行一次固定資產盤點,做到實物和賬表記錄相符,核算資料準確。對固定資產遺失、損壞的,要查明原因,明確責任,做出適當處理。

3、購置固定資產,必須有經批準的購置計劃;購置時,經領導批準,可借用限額支

票在計劃范圍內使用。

4、購置的固定資產報銷時按財務制度審批程序進行。

四、印章使用的管理

1、公司印章包括公章、財務專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負責保管,財務專用章、法人代表章、合同章由財務室專人負責保管。

2、保管人員必須堅守職責,未經領導批準,不得將印章帶出辦公室,不得私用,不得委托他人代管。

3、保持印章使用的嚴肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上,嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。

五、公司員工差旅費的規定

1、職工因公出差,按財政部有關文件規定,一律乘座火車,可購硬臥車票。如因特殊情況需乘飛機者,必須報總經理批準方可乘座,否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。

2、在途補助。乘座火車和輪船每人每天按20元補貼,乘座長途汽車6小時及以上的,可按在途標準補貼20元。

3、員工每人每天按80元標準住宿,出差住宿按天數計算;副總經理以上實報實銷,所住賓館不得超過三星級。

4、住勤伙食補貼,每人每天20元標準。

5、市內交通補貼,每人每天10元標準。

6、公差人員報銷差旅費,必須在回公司五天內辦理報銷手續、繳還預借差旅費,否則作為挪用公款處理。

六、物資采購規定

1、各部門根據每年物資的消耗率、損耗率進行預測,于每年十二月中旬編制采購計劃和預算,報財務室審核。

2、計劃外采購或臨時增加的項目,也要制定計劃或報財務室審核。

3、財務室對各部門采購計劃和預算進行審核,經審核的計劃交行政部門監督實施。

4、采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理;大宗用品或長期需用的物資,必須向3家以上供應商摸底詢價,并簽定供貨協議。

5、計劃外和臨時少量急需品,需經總經理批準后,方可采購。

6、采購人員采購物資付款,價值在500元以上的,使用轉賬支票或委托銀行付款;價值在500元以下的,可以支付現金。

7、轉賬支票結賬一般由出納根據采購人提供的準確數字或單據填制轉賬支票。若由采購人領空白轉賬支票與對方結賬的,轉賬支票必須限額。

8、物資采購價值超過500元,賣方要求付現金的,必須由財務室審查,經批準后,方可付款。

七、公文及合同的管理規定

1、以公司名義向外發送的正式文件需經部門經理審閱,總經理簽發。

2、以公司名義對內、對外簽定的合同,統一由財務室負責辦理,并在辦理完畢后將原件分類存檔,以便隨時備查。

八、財務審批、報銷規定

1、公司各部門應根據工作需要,事先擬訂支出計劃,報總經理同意后,再由經辦人按規定辦理借支或報銷手續。

2、公司員工報銷,需下列審批程序:經辦人—部門經理簽字—總經理簽字—出納付款。

3、上述開支的必須支出,如果總經理不在,需經電話請示總經理同意后,方可予以支出,待總經理回到公司后再予補簽。

4、員工個人因私借款一律不予批準。

篇2:縣學校財務管理內部控制制度

某縣學校財務管理內部控制制度

為加強和規范學校財務管理,提高學校經費的使用效益,充分發揮會計的職能作用,保證會計工作依法有序地進行。特制訂學校財務管理制度如下:

1、學校依據國家規定的要求設置會計機構,配備會計人員,會計人員任免應遵照國家有關法律的規定。

2、財務人員要熱愛本職工作,努力鉆研業務,熟悉國家財務法律法規、規章和國家統一的中小學校會計制度,有良好的職業道德,嚴謹的工作作風,辦理會計事務遵守實事求是、客觀公正的原則。

3、按照國家統一的會計制度規定規范地建立帳冊,及時辦理會計手續,進行會計核算,提供合法、真實、準確、完整的會計信息。

4、財務人員應將會計憑證,會計賬薄、會計報表和其它會計資料定期整理,立卷歸檔,妥善保管,銷毀會計檔案中的有關資料要按《檔案法》的規定執行。

5、會計機構、會計人員應遵照國家的法律、法規、規章和統一的會計制度,依法進行會計監督。對不真實、不合法的原始憑證不予受理,對違反會計管理制度的經濟活動應當制止并糾正。

6、會計工作人員因工作需要調動或離職,應按規定辦理有關交接手續。

篇3:公司內部財務管理制度

公司內部財務管理制度

一、財務部工作原則

1.本制度參考***公司《財務守則》并結合中國境內有關財務制度制訂。

2.會計年度自本年度1月1日起至本年度12月31日止

3.按照財務工作之慣例,年度內結帳時間為每月25日,每年最后一個月(即12月份)為31日,公司員工報銷費用所屬期間為本月26日至次月25日(12月份除外)。

4.當月報銷最遲要在月末日前將報銷憑據送交財務部審核,年末最遲為次年首月5日前(遇節假日或周末可順延相等日期)。

5.所有報銷均以每月為基準及要以當月最后一個工作日為最后申報日,超期報銷,公司有權延期至下個報銷期間辦理;超期三個月,公司有權不予受理。

6.每日下午4:00以后,及每周五下午為財務部結帳時間,不辦理對外業務,如確屬急需,需有特別批示。

7.報銷單交至財務部,經財務部審核,公司領導審批后,財務部方可通知領取報銷現金。

二、報銷范圍

1.因公出差支出的差旅費。

2.因公支出的交際應酬費,含業務招待費、禮品費。

3.職工醫藥費。

4.交通費。

5.通訊費。

6.其他經公司領導審批的費用支出。

三、報銷憑證的要求

1.發票必須是由稅務部門或財政部門監制的全國統一發票。

2.發票項目必須填寫齊全,內容不得涂改。

3.付款人必須填寫全稱,如名稱變更將另行通知。

4.大小寫金額相符,各聯次一次復寫。

5.外來發票一律作為報銷憑證的附件,并加蓋附件章。

6.原始憑證粘貼的要求:

(1)粘貼時要干凈整潔,不得折卷,不得超出報銷憑證的邊緣。

(2)外來發票一律粘貼在報銷憑證后靠左上角處。

(3)粘貼時單據的大小寫金額不得疊壓,金額遮蓋不予報銷。

7.自制原始憑證:

(1)自制原始憑證必須是經公司認可的憑證。

(2)自制原始憑證必須按規定用途使用,各類單據之間不得替代。

(3)自制原始憑證內容必須填寫齊全。

(4)自制憑證填寫時要做到字跡工整,大小寫金額相符,不得涂改。

(5)主管經理批示必須有內容,不得蓋章代替。

(6)自制憑證的填寫,必須用鋼筆或簽字筆。

四、報銷程序

1.報銷人填制有關專用報銷憑證,并在報銷單上簽字后,由部門主管簽署意見,然后送至財務部門審核。

2.財務部門審核時,應對發票的合理合法性,內容填寫是否齊全,大小寫金額是否相符,計算金額是否有誤等方面進行審核。審核無誤后,應在憑證的審核處簽字。

3.公司領導根據有財務部門人員審核簽字的憑證,簽字批示。

4.公司領導審批后,財務部人員方可通知有關人員領取報銷現金。

5.出納員付款時應審核憑證,應查核是否有公司領導批示,是否為原單據,付款時做到當面點清。

五、差旅費報銷

1.公司員工因公出差,可向公司財務部預支差旅費,境內最高額度為$5000.00/人,境外額度為$2000.00/人,當地有公司分支機構的地區為$1000.00。

2.出差任務完成后,須于一周內到財務部報帳。

3.出差人員費用報銷只以實際支出的票據作為報銷依據,無票據支出不予報銷。

4.出差人員的機票原則上由公司統一購買。

5.高級副總裁/總編輯及以上級別人員出差,可乘坐商務艙位客機及入住四星級或以上級別酒店。出差費用及交際應酬費實報實銷(在總裁認可之范圍內)。

6.高級管理人員出差,如乘機時間超過6小時或以上,得到批準后可乘坐商務艙位客機,如在6小時以內須乘坐普通艙位客機及入住四星級或同等水準酒店。出差費用實報實銷。交際應酬費用按公司有關規定執行,如遇特殊情況,需經總裁特批方可報帳。

7.中級或以下級別員工出差,一律乘做普通艙位客機及入住三星級或同等標準酒店(特殊情況除外,但應事先聯絡部門主管或行政主管)。酒店的住宿費及機票費、交通費由公司負擔,交際費用不得超出該員工月薪之3%,特殊情況超出標準,需經總裁審批。

每日出差補貼(計算以過夜為一日計算):

中國境內之深圳、珠海、廈門、汕頭及海南等特區:RMB150.00/天

中國境內上述外其他地區:RMB100.00/天

亞洲區:USD15.00/天

美洲區:USD25.00/天

歐洲區:USD35.00/天

六、交際應酬費(含招待餐費、禮品費)

1.公司副總裁及各部門主管以上級別人員因業務需要,經總裁/行政總裁授權可報銷此項費用。

2.交際應酬費報銷額度每餐不得超出被授權人月薪之10%,每月累計報銷額度不得超出被授權人月薪之20%,不可跨月累計。

3.禮品費需經總裁/行政總裁批準后,方可予以購買,但應到財務部備案。

七、職工醫藥費

1.公司員工報銷醫療費,應根據醫院開據的正式發票報銷,非醫院開據的發票不予報銷。

2.報銷額度按雇傭和約之相關規定執行。

八、交通費

1.辦公時間因公司公務用車調度不開,需租車前往的人員的車費經部門主管簽字確認后,方可提交財務部,該項費用報銷每周四提交一次(每月25-31日除外)。

2.加班車費(有報銷額度的人員除外):

夏季:加班至晚9:00以后,可乘坐出租車回家,費用實報實銷,審批手續同上。

冬季:加班至晚8:00以后,可乘坐出租車回家,費用實報實銷,審批手續同上。

九、通訊費

按公司相關規定執行。

十、餐費

加班至晚6:30以后,

可享有加班餐費補貼,人均標準為RMB20.00/餐。

十一、其他

1.任何人不得因為私事向公司借款。

2.各種預借款及暫借款應在業務完成后一周內到財務銷帳,以免影響財務部當月結算,如一周內沒有報帳且無正當理由,將不再辦理下筆借款,跨月未銷帳財務部有權提請總裁緩發當事人當月薪金。

3.如確因工作需要在異地之集團內部分支機構借款或臨時資金,須經本機構領導及當地分支機構領導批準方可借款,并按照借款機構之財務規定報銷。超期一個月未銷帳者,公司有權將借款轉入本人工資中扣除。