基本任務和職責:

1、認真執行財政部有關政策法規,遵循房地產企業開發制度,做好財務管理基礎工作,如實反映企業財務狀況,依法計算和繳納國家各項稅收,維護投資者的權益及財產的安全完整,接受財稅部門的監督檢查。

2、及時有效的籌集和運用資金,提高資金利用率,降低成本,減少費用開支,增加贏利。

3、及時清繳稅利,合理分配利潤,擴大積累;對內實行財務監督,維護財經紀律的嚴肅性。

4、控制、分析公司的財務收支情況,考核各項財務指標的完成情況。

5、按時編制財務會計報表,正確、及時、全面反映公司經營成果和財務狀況。

6、定期進行財產清查,保證公司各項資金、財產的安全、完整。

7、接受主管機關、稅務機關的監督、檢查。

8、凡涉及對外支付款項,應在年度預算的基礎上由各個部門制訂月度預算計劃,月度預算計劃經財務部、總經理簽字同意后生效。對于預算內的報銷款項分別由經辦人、部門經理在付款申請單上和原始憑證背后確認簽字后,經總經理同意簽字后方可報銷。對于預算外報銷的款項,則須報置業總部批準后方可報銷。

9、會計人員調動時,必須辦理交接手續,并由會計主管人員監交;會計主管人員交接由公司領導人監交。

篇2:縣學校財務管理內部控制制度

某縣學校財務管理內部控制制度

為加強和規范學校財務管理,提高學校經費的使用效益,充分發揮會計的職能作用,保證會計工作依法有序地進行。特制訂學校財務管理制度如下:

1、學校依據國家規定的要求設置會計機構,配備會計人員,會計人員任免應遵照國家有關法律的規定。

2、財務人員要熱愛本職工作,努力鉆研業務,熟悉國家財務法律法規、規章和國家統一的中小學校會計制度,有良好的職業道德,嚴謹的工作作風,辦理會計事務遵守實事求是、客觀公正的原則。

3、按照國家統一的會計制度規定規范地建立帳冊,及時辦理會計手續,進行會計核算,提供合法、真實、準確、完整的會計信息。

4、財務人員應將會計憑證,會計賬薄、會計報表和其它會計資料定期整理,立卷歸檔,妥善保管,銷毀會計檔案中的有關資料要按《檔案法》的規定執行。

5、會計機構、會計人員應遵照國家的法律、法規、規章和統一的會計制度,依法進行會計監督。對不真實、不合法的原始憑證不予受理,對違反會計管理制度的經濟活動應當制止并糾正。

6、會計工作人員因工作需要調動或離職,應按規定辦理有關交接手續。

篇3:公司內部財務管理制度

公司內部財務管理制度

一、財務部工作原則

1.本制度參考***公司《財務守則》并結合中國境內有關財務制度制訂。

2.會計年度自本年度1月1日起至本年度12月31日止

3.按照財務工作之慣例,年度內結帳時間為每月25日,每年最后一個月(即12月份)為31日,公司員工報銷費用所屬期間為本月26日至次月25日(12月份除外)。

4.當月報銷最遲要在月末日前將報銷憑據送交財務部審核,年末最遲為次年首月5日前(遇節假日或周末可順延相等日期)。

5.所有報銷均以每月為基準及要以當月最后一個工作日為最后申報日,超期報銷,公司有權延期至下個報銷期間辦理;超期三個月,公司有權不予受理。

6.每日下午4:00以后,及每周五下午為財務部結帳時間,不辦理對外業務,如確屬急需,需有特別批示。

7.報銷單交至財務部,經財務部審核,公司領導審批后,財務部方可通知領取報銷現金。

二、報銷范圍

1.因公出差支出的差旅費。

2.因公支出的交際應酬費,含業務招待費、禮品費。

3.職工醫藥費。

4.交通費。

5.通訊費。

6.其他經公司領導審批的費用支出。

三、報銷憑證的要求

1.發票必須是由稅務部門或財政部門監制的全國統一發票。

2.發票項目必須填寫齊全,內容不得涂改。

3.付款人必須填寫全稱,如名稱變更將另行通知。

4.大小寫金額相符,各聯次一次復寫。

5.外來發票一律作為報銷憑證的附件,并加蓋附件章。

6.原始憑證粘貼的要求:

(1)粘貼時要干凈整潔,不得折卷,不得超出報銷憑證的邊緣。

(2)外來發票一律粘貼在報銷憑證后靠左上角處。

(3)粘貼時單據的大小寫金額不得疊壓,金額遮蓋不予報銷。

7.自制原始憑證:

(1)自制原始憑證必須是經公司認可的憑證。

(2)自制原始憑證必須按規定用途使用,各類單據之間不得替代。

(3)自制原始憑證內容必須填寫齊全。

(4)自制憑證填寫時要做到字跡工整,大小寫金額相符,不得涂改。

(5)主管經理批示必須有內容,不得蓋章代替。

(6)自制憑證的填寫,必須用鋼筆或簽字筆。

四、報銷程序

1.報銷人填制有關專用報銷憑證,并在報銷單上簽字后,由部門主管簽署意見,然后送至財務部門審核。

2.財務部門審核時,應對發票的合理合法性,內容填寫是否齊全,大小寫金額是否相符,計算金額是否有誤等方面進行審核。審核無誤后,應在憑證的審核處簽字。

3.公司領導根據有財務部門人員審核簽字的憑證,簽字批示。

4.公司領導審批后,財務部人員方可通知有關人員領取報銷現金。

5.出納員付款時應審核憑證,應查核是否有公司領導批示,是否為原單據,付款時做到當面點清。

五、差旅費報銷

1.公司員工因公出差,可向公司財務部預支差旅費,境內最高額度為$5000.00/人,境外額度為$2000.00/人,當地有公司分支機構的地區為$1000.00。

2.出差任務完成后,須于一周內到財務部報帳。

3.出差人員費用報銷只以實際支出的票據作為報銷依據,無票據支出不予報銷。

4.出差人員的機票原則上由公司統一購買。

5.高級副總裁/總編輯及以上級別人員出差,可乘坐商務艙位客機及入住四星級或以上級別酒店。出差費用及交際應酬費實報實銷(在總裁認可之范圍內)。

6.高級管理人員出差,如乘機時間超過6小時或以上,得到批準后可乘坐商務艙位客機,如在6小時以內須乘坐普通艙位客機及入住四星級或同等水準酒店。出差費用實報實銷。交際應酬費用按公司有關規定執行,如遇特殊情況,需經總裁特批方可報帳。

7.中級或以下級別員工出差,一律乘做普通艙位客機及入住三星級或同等標準酒店(特殊情況除外,但應事先聯絡部門主管或行政主管)。酒店的住宿費及機票費、交通費由公司負擔,交際費用不得超出該員工月薪之3%,特殊情況超出標準,需經總裁審批。

每日出差補貼(計算以過夜為一日計算):

中國境內之深圳、珠海、廈門、汕頭及海南等特區:RMB150.00/天

中國境內上述外其他地區:RMB100.00/天

亞洲區:USD15.00/天

美洲區:USD25.00/天

歐洲區:USD35.00/天

六、交際應酬費(含招待餐費、禮品費)

1.公司副總裁及各部門主管以上級別人員因業務需要,經總裁/行政總裁授權可報銷此項費用。

2.交際應酬費報銷額度每餐不得超出被授權人月薪之10%,每月累計報銷額度不得超出被授權人月薪之20%,不可跨月累計。

3.禮品費需經總裁/行政總裁批準后,方可予以購買,但應到財務部備案。

七、職工醫藥費

1.公司員工報銷醫療費,應根據醫院開據的正式發票報銷,非醫院開據的發票不予報銷。

2.報銷額度按雇傭和約之相關規定執行。

八、交通費

1.辦公時間因公司公務用車調度不開,需租車前往的人員的車費經部門主管簽字確認后,方可提交財務部,該項費用報銷每周四提交一次(每月25-31日除外)。

2.加班車費(有報銷額度的人員除外):

夏季:加班至晚9:00以后,可乘坐出租車回家,費用實報實銷,審批手續同上。

冬季:加班至晚8:00以后,可乘坐出租車回家,費用實報實銷,審批手續同上。

九、通訊費

按公司相關規定執行。

十、餐費

加班至晚6:30以后,

可享有加班餐費補貼,人均標準為RMB20.00/餐。

十一、其他

1.任何人不得因為私事向公司借款。

2.各種預借款及暫借款應在業務完成后一周內到財務銷帳,以免影響財務部當月結算,如一周內沒有報帳且無正當理由,將不再辦理下筆借款,跨月未銷帳財務部有權提請總裁緩發當事人當月薪金。

3.如確因工作需要在異地之集團內部分支機構借款或臨時資金,須經本機構領導及當地分支機構領導批準方可借款,并按照借款機構之財務規定報銷。超期一個月未銷帳者,公司有權將借款轉入本人工資中扣除。