九江中學后勤管理補充規定

1、職工校內不準騎自行車,要推車而行。運菜和拖泔水的小型車輛在校園內必須靠右慢行,但在學生上學、下課、放學等時段不得在校園內行使。大型和重型車輛一律不得進入校園,以保證師生的人身安全和道路完好。各種車輛在校內停放時,必須按規定排放整齊。

2、食堂每天要定人、定點、定時對食堂內外進行衛生打掃,保證室內外環境干凈整潔,不留衛生死角。打掃樓上走廊可以使用小掃帚或拖把,可以灑水,但是不得用水沖洗。

3、食堂要按照學校規定的時間開飯,不得私自提前或推遲開飯時間。特殊情況按照總務處通知執行。每餐的開飯時間為:

早餐:6:00-6:50中餐:11:45-12:40晚餐:5:50-6:30

4、教師餐廳只對教師開放,一律不對學生開放。教師餐廳的消毒柜每天都要抹洗干凈,并正常使用。教師用碗和筷子要清洗干凈后先進行蒸汽消毒,然后放入消毒柜內二次消毒。

5、食堂每天晚上下班后一定要關好所有門窗,鎖好防盜卷簾門,防止財產丟失。

6、每天要把菜譜以及相應價格公布上墻,以免刷卡錯誤。若出現刷卡錯誤,必須立即糾正。

7、熱情服務,不準出現辱罵學生甚至老師的行為。如有違反,則食堂承包人必須給以其嚴厲的批評教育、扣發工資,直至開除。

8、總務處將不定期對食堂執行上述規定的情況進行檢查考核。

九江中學總務處

20**年03月

篇2:大學后勤服務集團進一步加強物資財產管理規定

大學后勤服務集團關于進一步加強物資財產管理的規定

本辦法所指物資財產是固定資產、低值易耗品和材料的總稱。總公司的物資財產是保持正常生產、工作的基礎,是保證總公司各項管理工作及生產經營活動順利進行的必要條件。為進一步做好總公司物資財產管理規范化工作,特制訂本辦法。

一、總則

總公司物資財產管理必須認真做好物資財產的計劃、采購、驗收、保管、使用、保養、檢修、更新和核算等工作,達到供應好、消耗低、費用省的目標。總公司所有固定資產、低值易耗品及材料(包括學校購買、總公司或部門自行購買、捐贈、調撥的)均納入物資財產管理范圍。

(一)物資財產管理的原則

1、服務原則

以靈活多樣的方式將品種規格齊全、數量合理、質地優良的物資財產及時、有效地供應給各部門,以促進工作。

2、效益原則

在物資財產的購置、驗收、使用、維護、報廢過程中,必須加強計劃管理、經濟核算,使物資財產充分發揮效益。

3、制度原則

實行規范的企業物資財產管理,制訂符合總公司實際的物資財產分類、管理目錄和編號,實行物資管理部門、財務部門和使用部門相結合的物資財產管理體制,做到分工明確,各司其職。

(二)物資財產管理的范圍和分類

1、固定資產:指能夠獨立使用一年以上且單位價值較大,在使用過程中保持原有物質形態的資產。包括房屋及建筑物、機電設備、電子設備、辦公設備、家具等;

2、低值易耗品:是指單位價值較低或使用年限較短,但一般在一年以上不做固定資產管理的辦公文具、柜臺、清潔衛生用品、餐具等;

3、材料:指使用后就消耗或逐漸消耗而不能復原的物質資料,主要包括原材料、燃料、輔助材料、修理備用件等。

(三)物資財產管理要點

1、固定資產

①固定資產的采購、保管、記賬、付款工作,應由不同人員擔任;

②固定資產的添置申請、采購驗收、報廢清理、內部轉移、調撥出租要由相關部門審核批準;

③固定資產增減變動要及時向有關部門反映并及時記賬;

④建立統一的固定資產目錄、明細賬和卡片,做到賬、卡、物相符;

⑤加強固定資產的日常管理,對閑置的固定資產及時辦理封存和申報手續,并及時反映給資產管理部門;

⑥組成資產核查小組,定期盤點,對盤盈、盤虧、毀損等情況要查明原因,分清責任;

⑦正確計算折舊,與各部門經營情況、成本核算掛鉤。

2、材料及低值易耗品

①材料及低值易耗品的申購、采購、驗收、付款、記賬必須由不同的人員擔任;

②采購員應按照批準的采購計劃進行采購,不得擅自改變采購內容;

③材料及低值易耗品的驗收要嚴格,根據采購計劃逐項驗收,一經驗收,一般不得提出退貨、更換等要求;

④發票價格、運輸費、稅款等,必須憑證齊全,并與合同復核無誤后方可辦理結算、支付貨款,如有退貨,應從原發票中扣除后辦理結算;

⑤貨款必須通過銀行辦理轉賬,除財務明確規定的情況外,不得以任何借口支付現金或現金支付,特殊情況應經相應授權后方可使用;

⑥納入配送倉庫或部門二級倉庫管理的材料及低值易耗品,應由專人負責,按財務要求做好材料的入庫、出庫、領用、發放、保管、周轉記錄,做到有數據、有憑據、有手續、有制度;

⑦對庫存材料及低值易耗品規定合理的貯存定額,對超儲積壓的材料要積極處理,加速資金周轉;

⑧500元(含500元)以下的倉庫材料及低值易耗品的報廢、報損,由部門經理審批,500元以上由總經理審批;

⑨各級倉庫要建立定期實物盤點制度,財務結算中心會同配送中心建立實地抽查制度。

3、總公司所有涉及物資資產管理的人員,在采購配送、驗收保管、使用維護、成本核算各環節均應嚴格執行各項規章制度,規范操作,廉潔奉公,恪盡職守,密切配合,切實做好總公司物資資產管理工作。

二、固定資產管理細則

(一)管理范圍

1、能夠獨立使用一年以上的房屋、建筑物、機器和機械運輸工具及與經營服務有關的設備、器皿、工具等;

2、能夠獨立使用兩年且單價在1000元以上(含1000元)辦公設備及所有家具或大批同類物資。

(二)分類

本細則所稱固定資產包括房屋及建筑物、儀器儀表、機電設備、電子設備、印刷機械、文體設備、工具量具和器皿、家具、行政辦公設備、被服裝具等十六類。

(三)管理部門

總公司辦公室代表總公司負責整體管理事務;各使用部門承擔具體使用、保管、養護等日常管理責任。

(四)計劃與申購

1、每年年底各部門上交申報計劃,大型貴重設備需提交論證報告,由辦公室匯總,經總公司辦公會討論確定全年設備添置計劃;

2、固定資產的申購應由使用部門根據總公司批準后的設備添置計劃填寫資產設備申購單,明確申購原因、用途及經費開支渠道,經總經理審批后由配送中心統一購買。與申購單上資產名稱、品種、型號、價格不符的,需重新辦理申購手續。

(五)經費開支

總公司出資,以計提折舊方式納入各部門經費,逐月逐年回收成本。

(六)折舊年限及折舊方法

1、快速折舊法。除土地、房屋外一般以五年為折舊年限,按月等額計提折舊;

2、平均年限折舊法。按固定資產不同類別、不同使用年限按月等額計提折舊;

3、根據各部門上年末資產總額的百分比計提;

4、使用部門與財務結算中心協商具體折舊方法,報經領導同意后實施。

(七)固定資產的計價

1、學校撥入的固定資產以評估價為計價依據;

2、購入的固定資產,按買價加運輸費、包裝費、安裝費及稅金等計價;

3、自行建造的固定資產,按造價或決算價計價;

4、改擴建的,以原固定資產價值,加上用于改造、擴建而發生的支出,減去改擴建過程中發生的變價收入后的余額計價;

5、盤盈的固定資產,按照同類固定資產的重置價值計價。

(八)固定資產的驗收

1、資產、設備到貨后一周內,使用部門應組織有關人員進行驗收,并辦理相關手續,一經驗收,一般不予退貨;

2、超過一周未辦理驗收手續的,按已驗收辦理。

(九)固定資產的入賬

1、總公司辦公室根據《高等學校固定資產分類及編碼》對總公司購買的每件固定資產進行編號,并填寫一式四聯資產設備入庫單,一聯由辦公室按品名登記固定資產明細賬和卡片,一聯隨發票交財務結算中心辦理付款手續并做好固定資產的總賬,一聯交使用部門做好部門固定資產明細賬,一聯備查;

2、學校承擔出資購買的固定資產,總公司辦公室及各部門仍需登記明細賬,原則上不記總賬、不計提折舊。

(十)固定資產的維修

1、日常檢修(含零修)的經費由各部門自行開支。數額在200元以上的,可分攤進入成本,但不得超過十二個月。報辦公室備案;

2、大修要上報總公司辦公室,經批準后進行,納入固定資產原值,以折舊方法回收成本。

(十一)固定資產的日常管理

各部門應有明確的資產管理負責人,由專人負責資產的使用、維護保養、維修處理、內部調撥、報失、報廢等。日常管理工作因工作變動需更換保管人的,應及時辦理移交變更手續。

(十二)固定資產的出借、調撥

1、固定資產的出借,必須由總公司辦公室初核,明確借用期,總經理審批后方可出借;

2、使用部門間固定資產的調撥需由調出單位填寫“固定資產調撥單”,并經調入部門簽字驗收辦妥交接手續。

(十三)固定資產的報廢

1、因自然損耗而無法使用的固定資產,由使用部門填寫報廢審批表,報總公司辦公室,經總經理審批后予以報廢處理(學校出資的報學校處理);

2、因使用不當造成無法修復或遺失、被竊需報廢、報失的,使用部門報分管副總審核,經總公司辦公會討論,明確責任后辦理報廢手續。

(十四)固定資產的清查盤點

1、每季度末,財務總賬與辦公室登記明細賬進行核對,辦公室登記的總明細賬與部門明細賬核實;

2、總公司領導,部門負責人,辦公室、財務、配送等相關職能部門人員組成的核查小組,每年對固定資產的實有數與賬面數進行核查;

3、對核查中發現的盤盈、盤虧查明原因,報領導審查批準后調整賬面金額。對核查中發現的保管不善、使用不當、修理不及時等情況,將追究部門責任人及保管人責任。

三、低值易耗品管理細則

(一)管理范圍

單位價值在200元以上1000元以下,使用年限一年以上,不屬固定資產管理的辦公文具、柜臺、清潔衛生用品、餐具、辦公家具等。

(二)分類

1、經營服務類低值易耗品,如電扇、脫水機、微波爐、貨架、餐具、一般維修工具等;

2、管理類低值易耗品,如辦公用品、電話機、文具、計算器、辦公桌椅、飲水機等。

(三)管理部門

1、總公司辦公室負責對低值易耗品進行審核監督,做好登記管理工作;

2、使用部門建立低值易耗品的進出領用登記賬和日常管理工作。

(四)申購

使用部門填寫低值易耗品申購單,注明名稱、型號、價格、攤銷期限,經分管副總審批同意報總公司辦公室,由配送中心定期編制購置計劃并組織采購。

(五)驗收

配送中心會同使用部門有關人員進行驗收,并辦理相關手續,一經驗收,一般不予退貨;

(六)領用

1、使用部門領用低值易耗品應填寫一式三聯的低值易耗品入庫單,一聯報總公司辦公室專門登記,歸口管理,一聯報財務做入賬處理,一聯供使用部門備查;

2、對各類專用工具的領用,應建立登記領用制度,明確領用及歸還日期、領用人、審批人等。

(七)攤銷方式

1、原則上采用一次攤銷法,直接計入各部門成本或費用;

2、一次性進入費用過大,會影響當期損溢發生較大波動的,可采用分期攤銷法(一年內);

3、各部門可以根據自身工作特點選擇攤銷方式,形成制度后在同一會計年度內不予變動。

(八)報廢

1、使用部門填寫低值易耗品報廢單,總公司辦公室根據報廢單進行檢查和核對;

2、財務部門計算報廢品的已提攤銷額和應補提的攤銷額,及時進行賬務處理,并及時收回報廢殘值。

(九)清查盤點

1、使用部門有專人負責低值易耗品的日常管理,進行定期或不定期的盤存;

2、總公司辦公室對各部門的低值易耗品使用情況和數量進行實物與登記本的核實。

四、材料(含庫存材料)管理細則

(一)材料的分類

按材料在生產經營活動中的作用分為:

1、原料,指經過加工后構成產品主要實體的各種材料;

2、輔助材料,指雖不能構成主要實體但與主要材料使用密切相關的各種材料;

3、燃料,指經營過程中產生能量轉換的物資;

4、修理備用件,指用于修復各種物資設備的零配件;

5、其他材料。

(二)材料的采購

根據總公司[20**]第16號文件《配送管理暫行辦法》的規定,使用部門根據工作需要填寫申購單,注明品種、規格、數量、用途、價格等,經符合財務管理的審批程序,由配送中心堅持適用、經濟和標準化原則組織采購。配送中心根據庫存物品情況,經使用部門同意后,可用倉庫內相應的閑置材料替代擬采購物品,以加速庫存流通。

(三)材料的驗收

1、入庫保管的材料由倉庫保管員負責驗收,直接交給使用部門的材料,由使用部門驗收;

2、驗收時必須對實物驗質、點數或過秤,仔細檢查所收到的材料是否與進貨憑證相符,對質量不好、數量短缺以及與申購單不符的,應拒絕接受;

3、填寫入庫單應注明材料的品名、數量、單價和金額,交財務結算中心辦理入賬手續,如從集貿市場購買或個私經營戶定期送上門的材料,進貨憑證經采購人、驗收人簽章,交由配送中心于月底統一填寫匯總入庫單,財務結算中心憑此辦理入賬手續;

4、材料經驗收入庫后一般不得再提出退貨、更換等要求。

(四)材料的領用

1、各部門領用材料必須填寫出庫單或內部調撥單,并要有保管員、領用人、審批人的簽字,經審核無誤后發放;

2、鮮活原材料經保管員驗收后直接使用,進貨憑證代替出庫單;

3、在材料領發中,應堅持“先進先出,后進后出”的原則。

(五)庫存材料的保管

1、進庫的材料要按性能、用途和保管要求進行科學分類存放和保管;

2、公司的各種材料應由專人負責,盡可能集中保管,以防止材料流失;

3、倉庫管理員應熟悉材料的特性,根據倉庫的溫度、通風等因素,考慮存放時間,做好防潮、防霉、防水、防爆等工作。

(六)庫存材料的核算

配送倉庫及部門二級倉庫按永續盤存制建立數量、金額材料明細賬,根據出入庫單記錄庫存材料的進、出、存動態。

(七)庫存材料的盤點

1、各級倉庫須每月盤點,隨時掌握庫存材料的變動情況,月末做好盤存表上交財務結算中心;

2、財務結算中心協同配送中心每月進行實物抽查核實,包括賬面數與實存數有無錯誤、有無超儲積壓損壞變質、安全措施是否到位和庫房設備有無損壞等;

3、對抽查發現的問題,如盤盈、盤虧、毀損或其他各種損失,分析原因,明確經濟責任,個人造成的損失應由個人賠償,部門管理不善造成的損失追究部門經理的責任。

(八)庫存材料的損耗

根據以往資料或倉庫管理人員實際經驗合理確定材料損耗度,并報經總公司同意后執行。經營部門的損耗計入經營成本。

五、本規定如與總公司其他文件、規定相沖突,以本規定為準。

篇3:后勤集團票據使用管理規定

后勤集團票據使用及管理規定

為加強票據管理,規范票據使用,避免票據使用不當造成的損失,根據國家有關稅收法規、發票管理使用規定和集團實際情況,特制定本規定。

一、本規定中所稱票據的定義

1.內部票據:是指集團財務根據實際工作的需要,設計并印制的集團各單位內部使用的各種收費票據;

2.稅票:是指在購銷商品、提供服務以及從事其他經營活動中開具的國家規定樣式并從稅務局購買的票據憑證;

3.資金往來收據:是指專供事業單位領購,作為收費憑證的《中央單位資金往來收據》;

4.作為收取款項憑證的《復寫收據》。

二、集團財務部是票據的管理機構,負責“內部票據”的印制,以及“稅票”、“中央單位行政事業性收費統一收據”、“資金往來收據”及“復寫收據”的領購、保管、使用的管理和監督。除集團財務部以外,集團內部其他單位均無權擅自印制與收費有關的內部票據。

三、集團財務部負責財務資料管理的財務人員是具體負責票據管理和保管的責任人。

四、各種票據使用單位應指派專人負責票據的領取、開具、交回及日常保管工作。

五、集團內部票據由集團財務部根據各單位實際情況及需要,統一設計票據樣式,統一印制,連續編號,并加蓋集團財務章。“稅票”由集團會計,持稅務登記證、發票領購證等證明文件,向所在地稅務發票管理部門領購。“中央單位行政事業性收費統一收據”“資金往來收據”由集團財務部負責財務資料管理的會計持北京航空航天大學《校內收費許可證》去校財務處領取。以上票據須加蓋財務章方可生效。

六、票據由專人負責管理并存放在指定場所。票據保管場所應具備防盜、防火能力。

七、集團及下屬各單位應建立票據管理登記簿,票據的領購、繳銷、結存情況要逐號登記。領用及交回時,應有雙方當事人簽字確認。票據登記簿要妥善保管,保管期限為五年。保管期滿后,經集團財務部、上級主管領導查驗后銷毀。

八、集團財務人員按稅務部門規定的期限和要求填報稅票領購、使用、繳銷、結存情況報表。

九、開具票據時,應根據實際業務發生情況,按照票據印明的各個項目依次、清晰填寫。票據金額嚴禁涂改,涂改后的票據按作廢處理。

開具票據時,應保證票據各聯次開具內容完全一致,嚴禁開具各聯次不符的票據。

票據應按照領用的順序,依本號及票據編號依次使用,嚴禁跳號或拆本使用。

十、稅票必須是在發生經營業務時開具。

十一、下列情況不得開具增值稅專用發票:

1.向消費者銷售應稅項目;

2.銷售免稅項目;

3.將貨物用于非應稅項目;

4.將貨物用于集體福利或個人消費;

5.將貨物無償贈送他人;

6.提供非應稅勞務(應當征收增值稅的除外)、轉讓無形資產或銷售不動產。

向小規模納稅人銷售應稅項目,可以不開具專用發票。

十二、開具稅票、收據應當按照規定的時限、順序、逐欄、全部聯次一次性如實開具,并加蓋發票專用章。

十三、增值稅專用發票開具時限:

1.采用預收貨款、托收承付、委托銀行收款結算方式的,為貨物發出的當天;

2.采用交款提貨結算方式的,為收到貨款的當天;

3.采用賒銷、分期付款結算方式的,為合同約定的收款日期的當天;

4.將貨物交付他人代銷,為收到受托人送交的代銷清單的當天;

5.將貨物作為投資提供給其他單位或個體經營者,為貨物移送的當天;

6.將貨物分配給股東,為貨物移送的當天。

十四、開具的票據字跡要清楚,項目要填寫齊全,票面所填寫的名稱、數量、金額應當與實際發生的經營業務一致,不得涂改。

十五、填錯發票應將全部聯次注明“作廢”字樣,然后重開。

十六、開具發票后,如發生銷貨退回需開紅字發票的,必須收回原發票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明后,重新開具銷售發票或填開紅字發票。

十七、發生銷售折讓的,在收回原發票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明后,重新開具銷售發票或填開紅字發票。

十八、對方有效證明是指購買方無法退回已開具的發票聯及抵扣聯的情況下,購買方應提供當地稅務機關開具的進貨退出或索取折讓證明單。取得的證明單必須按照稅務機關的要求裝訂成冊,并按照有關發票保管的規定進行保管。

十九、發生退貨或折讓時,若銷售方已將增值稅專用發票記賬聯作賬務處理,開具紅字專用發票后,將紅字專用發票的記賬聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑據,存根聯、抵扣聯和發票聯不得撕下,將從購買方收回的原抵扣聯、發票聯粘貼在紅字發票聯后面,并在上面注明原發票記賬聯和紅字專用發票記賬聯的存放地點。

二十、不得轉借、轉讓、代開票據,未經稅務機關批準,不得自行擴大稅票的使用范圍。

二十一、禁止倒賣票據、發票監制章和及其他票據用品。

二十二、票據整本使用完畢交回集團財務部時,每本票據存根聯必須按順序號交回并保存完整,存根聯后付交款憑證,并在底頁上注明本號、金額、作廢張數。集團財務部票據管理人員進行審核,審核無誤后,雙方當事人簽字確認。

二十三、保管人員如發現被盜、丟失各類票據時,除及時報告集團主要領導外,應按照規定及時報失。因保管人員的過失而發生的損失,集團有向責任人追償的權利。

二十四、開票人員應嚴格按照國家規定,有權拒絕并阻止代開、虛開票據的行為。若有違反,將依照國家和集團有關規定,給予處理、處罰。

二十五、本規定的解釋由集團財務部負責。

二十六、本規定自公布之日起執行。