z科技公司報銷注意事項(xiàng)

一、基本要求:

1、不同費(fèi)用,分不同單子列示、填寫。如交通費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等不同類別單據(jù)不要貼在一張單子上。差旅費(fèi)報銷單據(jù)應(yīng)按照飛機(jī)及車船費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)、餐補(bǔ)的順序分類粘貼

●每筆費(fèi)用注明所屬項(xiàng)目,寫在報銷單的摘要里。財務(wù)按項(xiàng)目核算費(fèi)用。

●如屬前期項(xiàng)目擴(kuò)展費(fèi)用,可注明客戶名稱。

2、報銷票據(jù)必須是符合國家財政稅務(wù)部門要求的正式發(fā)票并填寫齊全,財務(wù)人員有權(quán)拒絕接收不符合規(guī)定的報銷單據(jù)。

3、若金額較小,無法取得正式發(fā)票時,應(yīng)附說明,并自行找正式發(fā)票沖抵,報銷時填寫沖抵票據(jù)內(nèi)容,取得的非正式發(fā)票單獨(dú)附在所有票據(jù)最后。

4、每張原始票據(jù)后經(jīng)手人必須逐張簽字,并有部門經(jīng)理簽字確認(rèn)。

5、出差在外人員,每一筆借款后,應(yīng)盡快將票據(jù)整理并粘貼好寄回公司財務(wù)部,并在票據(jù)上注明核銷的是哪筆借款,以便及時核銷個人借款,不影響下次借款。即前清后借。

6、各地辦事處或者工程實(shí)施地需要購買辦公用品的,發(fā)票后請列出明細(xì)清單。為便于管理,應(yīng)建立領(lǐng)用制度,定期與財務(wù)部核對。

7、辦事處固定電話費(fèi)(含上網(wǎng)費(fèi))每月限報300元,超出部分由辦事處負(fù)責(zé)人自行承擔(dān)。根據(jù)當(dāng)月項(xiàng)目實(shí)際情況和人員分配,原則上掌握人均50元標(biāo)準(zhǔn),報銷時列明上述情況。

8、公司員工因工作需要借調(diào)到其他部門或崗位的,借調(diào)期間享受借調(diào)崗位待遇,并受借調(diào)部門部門經(jīng)理/項(xiàng)目經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。

9、工程人員原則上不報銷請餐費(fèi),若有特殊情況需事先向工程負(fù)責(zé)人/直接上級領(lǐng)導(dǎo)、當(dāng)?shù)厥袌鲐?fù)責(zé)人請示,經(jīng)批準(zhǔn)后,方可發(fā)生,每月不得超過200元。經(jīng)工程負(fù)責(zé)人/直接上級領(lǐng)導(dǎo)、當(dāng)?shù)厥袌鲐?fù)責(zé)人簽字后,財務(wù)方予報銷,否則費(fèi)用自負(fù)。

10、各地工程人員在行政上受各地辦事處統(tǒng)一管理,報銷票據(jù)接受辦事處統(tǒng)一核查、簽字后寄回公司財務(wù)部。

二、報銷的具體要求:

1、手機(jī)費(fèi):按公司各職位手機(jī)報銷的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

●超標(biāo)部分原則上不予報銷,如確屬工作需要,報部門經(jīng)理/項(xiàng)目經(jīng)理/各地辦事處主任,

經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、主管副總經(jīng)理特批,公司最多承擔(dān)超標(biāo)部分的50%。

2、交通費(fèi):員工外出辦事,無論在公司本部或者在外地出差,應(yīng)盡量使用公司車輛或者選擇公共交通工具。

●如遇特殊情況,需要乘坐出租車的,總部人員在出發(fā)前填寫出租車使用申請單,列名出發(fā)點(diǎn)和到達(dá)地,經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可乘坐。在報銷時,需將申請單附在車票后。

●外地員工報銷當(dāng)?shù)厥袃?nèi)交通費(fèi)時,在限額內(nèi)(部門經(jīng)理30元/人/天,其他員工20元/人/天)實(shí)報實(shí)銷。如確屬工作需要,費(fèi)用超標(biāo),報部門經(jīng)理/項(xiàng)目經(jīng)理/各地辦事處主任,簽字確認(rèn),經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、主管副總經(jīng)理特批,否則超標(biāo)部分不予報銷。在報銷時,每張出租車票上列名出發(fā)點(diǎn)和到達(dá)地,并將出租車使用申請單附在車票后。

3、關(guān)于差旅費(fèi)報銷注意事項(xiàng):

●出差人員伙食補(bǔ)貼40元/人/天,其中20元補(bǔ)貼不需發(fā)票,金額直接列示于差旅費(fèi)伙食補(bǔ)貼一欄,另20元需要用正式發(fā)票沖抵,在差旅費(fèi)報銷單"其他"欄中填寫,并將發(fā)票(最好是餐票)貼在最后,在發(fā)票背面注明"餐補(bǔ)"

注意:報銷單上只需將實(shí)際票據(jù)的金額列出(如車船費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)20元/人/

天,補(bǔ)助部分由財務(wù)核算,合計總數(shù)由財務(wù)給出),其中來往飛機(jī)場/車站的出租車費(fèi)、機(jī)場建設(shè)費(fèi)、保險費(fèi)應(yīng)包括在車船費(fèi)一欄中

業(yè)務(wù)招待費(fèi),禮品費(fèi)報銷時填寫費(fèi)用報銷單(財務(wù)留),為便于審核需附有費(fèi)用明細(xì)說明,見附件格式。(助理處存檔)

●單筆費(fèi)用在500元以上的支出,事先必須經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn),方可支出。否則一律不予報銷。

三、重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)

1、每周二財務(wù)接收報銷單據(jù),周四由出納對合格的單據(jù)予以報銷。

●要求所有員工對傳遞到財務(wù)的單據(jù)保證字跡清晰、分類清楚、金額準(zhǔn)確,簽字齊全。

●經(jīng)財務(wù)審核不合格的單據(jù)要求,經(jīng)修正無誤后必須最遲于周二下午返回財務(wù)。

2、當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報銷,無論在京或外地人員,所有單據(jù)必須當(dāng)月及時送交財務(wù),跨月費(fèi)用有權(quán)不予報銷。

3、金額為1000元以下的支出,原則上不予預(yù)借款,由辦事人員先行墊付,該支出執(zhí)行報銷流程。

篇2:車輛費(fèi)用報銷制度

1、目的與范圍

--本制度規(guī)定了運(yùn)輸車輛費(fèi)用報銷的內(nèi)容及要求。

--本制度適用于本公司各種車輛費(fèi)用報銷的管理。

2、職責(zé)

(1)用車人或駕駛員負(fù)責(zé)對所報銷票據(jù)的保存、上交。

(2銷售部長負(fù)責(zé)對車輛費(fèi)用的核實(shí)。

車輛管理員負(fù)責(zé)對車輛費(fèi)用的核對、登記。

財務(wù)負(fù)責(zé)人對所有費(fèi)用報銷票據(jù)的審核。

總經(jīng)理負(fù)責(zé)對費(fèi)用報銷票據(jù)的批準(zhǔn)。

3、作業(yè)要求

(1)日常費(fèi)用報銷的內(nèi)容、要求

(2)過路、橋費(fèi)

a憑費(fèi)用票據(jù)經(jīng)駕駛員簽字,整理并粘貼到費(fèi)用報銷單上,經(jīng)調(diào)度審核后到車管員處核對、登記,經(jīng)過總經(jīng)理審批后到財務(wù)報銷。

(3)燃油費(fèi)用

公司所有車輛正常加油憑IC卡到加油站加油。若因特殊情況在非中石化加油站加油發(fā)生現(xiàn)金交易的,則其費(fèi)用報銷按以下規(guī)定執(zhí)行:

加油前駕駛員和車輛管理人員進(jìn)行聯(lián)系,經(jīng)同意后方可加油,車輛回廠后有駕駛?cè)藛T寫出書面情況說明,押運(yùn)員證明后按費(fèi)用報銷程序辦理。

(4)住宿費(fèi)用

按事先審批的原則,具體見公司有關(guān)規(guī)定

(5)車輛驗(yàn)審費(fèi)

按實(shí)際發(fā)生費(fèi)用按過路、過橋費(fèi)報銷流程報銷。

(6)檢修費(fèi)用

a.駕駛員持指定修理廠的檢修費(fèi)用票據(jù)經(jīng)車輛管理員審核,綜合部長審批、總經(jīng)理主管批準(zhǔn)后到財務(wù)部報銷。

b.車輛行駛途中,經(jīng)駕駛員自行修復(fù)的檢修費(fèi)用,在修理前要經(jīng)過車輛管理員批準(zhǔn)(未經(jīng)過批準(zhǔn)自行修理的不予報銷),票據(jù)的報銷按過路、過橋費(fèi)的報銷流程處理。

c.車輛行駛途中,遇補(bǔ)(換)胎費(fèi)用按公司對輪胎的修補(bǔ)規(guī)定處理,確實(shí)需要在外補(bǔ)胎的費(fèi)用少于15元/只可自行處理(超過15元/只必須電話報車輛管理員同意后,押運(yùn)人員證明,按過路過橋費(fèi)用的報銷程序處理。

(7)異常費(fèi)用報銷內(nèi)容、要求

(8)所發(fā)生的異常費(fèi)用的類別:在外發(fā)生的事故、單次修理材料費(fèi)用超過壹仟元、超載、機(jī)件不符技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、車輛行駛途中出現(xiàn)故障而產(chǎn)生的拖車費(fèi)用、隨車未配通行證、未安裝安全帶、未在規(guī)定的時間內(nèi)上高速、超速、禁行路段行駛、車輛在外發(fā)生故障及遇國家各級管理部門的其它類罰款等。

(9)異常費(fèi)用發(fā)生的反饋途徑、時間:出現(xiàn)上述事件后,當(dāng)事人必須在現(xiàn)場第一時間上報車輛管理員,進(jìn)行調(diào)查。核實(shí)后,再依據(jù)調(diào)查結(jié)果,依照報銷標(biāo)準(zhǔn)而進(jìn)行報銷。

(10)報銷標(biāo)準(zhǔn)要求及相應(yīng)的責(zé)任承擔(dān)者:

事故處理費(fèi)用報銷由當(dāng)事人填寫“行駛事故處理報告”后逐級批準(zhǔn)。具體報銷額度遵照以下各項(xiàng):

a.有證駕駛但系本身操作不當(dāng)發(fā)生事故(全部責(zé)任)按以下條款處理:

全部損失1000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[200元+(保險公司賠付后差額×30%)];

全部損失1000以上至5000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[300元+(保險公司賠付后差額×30%)];

全部損失5000以上至10000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[400元+(保險公司賠付后差額×30%)];

全部損失10000以上:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[500元+(保險公司賠付后差額×30%)]。

c.有證駕駛但系本身操作不當(dāng)發(fā)生事故(負(fù)事故主要責(zé)任)按以下條款處理:

全部損失1000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[100元+(保險公司賠付后差額×20%)];

全部損失1000以上至5000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[200元+(保險公司賠付后差額×20%)];

全部損失5000以上至10000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[300元+(保險公司賠付后差額×20%)];

全部損失10000以上:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[400元+(保險公司賠付后差額×20%)]。

d.有證駕駛但系本身操作不當(dāng)發(fā)生事故(負(fù)事故同等責(zé)任)按以下條款處理:

全部損失1000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[100元+(保險公司賠付后差額×10%)];

全部損失1000以上至5000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[200元+(保險公司賠付后差額×10%)];

全部損失5000以上至10000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[300元+(保險公司賠付后差額×10%)];

全部損失10000元以上:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[400元+(保險公司賠付后差額×10%)];

e.有證駕駛但系本身操作不當(dāng)發(fā)生事故(負(fù)事故次要責(zé)任)按以下條款處理:

全部損失1000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[50元+(保險公司賠付后差額×10%)];

全部損失1000以上至5000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[100元+(保險公司賠付后差額×10%)];

全部損失5000以上至10000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[200元+(保險公司賠付后差額×20%)];

全部損失10000元以上:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[300元+(保險公司賠付后差額×10%)];

f.因機(jī)件原因造成事故,由質(zhì)管部對當(dāng)事人及關(guān)聯(lián)責(zé)任人作詳細(xì)調(diào)查取證,核實(shí)后根

據(jù)責(zé)任主次對各責(zé)任人作相應(yīng)處理,直至待崗處理。

(10)單次修理材料費(fèi)用超過壹仟元,車輛行駛途中出現(xiàn)故障而產(chǎn)生的拖車費(fèi)用、車輛在外發(fā)生故障由車輛主管牽頭,組織駕駛員人員分析原因后出具報告,根據(jù)責(zé)任輕重按《日常違規(guī)處罰條例》分別處理。

(11)未安裝安全帶、燈光不全等機(jī)件不符技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)造成的罰款由責(zé)任人承擔(dān)30%,同時由車輛管理員出具原因分析,若確實(shí)是責(zé)任人人為因素造成,應(yīng)承擔(dān)全額損失。

(12)隨車未配通行證、未在規(guī)定的時間內(nèi)上高速、禁行路段行駛,確因特殊原因并經(jīng)部門主管同意將給予報銷,否則造成的罰款由當(dāng)車駕駛者全額承擔(dān)。

(13)超載、超限被罰款經(jīng)調(diào)查后給予報銷。

(14)超速、任意停車、未遵守客戶單位規(guī)章制度等因人為造成的違規(guī)行為而受到的罰款由責(zé)任人自行承擔(dān)。

(15)遇國家各級管理部門的其它類罰款,部門主管對照相關(guān)條文規(guī)定分析,若有條文規(guī)定而公司未遵章執(zhí)行,對責(zé)任人根據(jù)責(zé)任輕重按《日常違規(guī)處罰條例》分別處理。

(16)由上述原因發(fā)生的費(fèi)用,由當(dāng)事人持相關(guān)的證明票據(jù)在三個工作日內(nèi)到綜合管理部車管員處接受詢問,并寫出書面說明,逾期不予報銷。經(jīng)調(diào)查記錄后,此單交由其部門主管簽署意見,車管員簽署意見后交總經(jīng)理批準(zhǔn),并依照有關(guān)報銷準(zhǔn)額給予報銷,扣罰的款項(xiàng)在當(dāng)月工資中扣除。

4、要求

指定駕駛員如把車隨便交由其他人駕駛而發(fā)生違規(guī)、車損等罰款或損修全部由指定駕駛員負(fù)責(zé)賠償,并罰款200元/次。

無照(證照不符)駕駛發(fā)生車禍全部損失由駕駛者自行負(fù)責(zé),直至追究相應(yīng)法律責(zé)任。公司對其作開除處理。

所有運(yùn)輸費(fèi)用報銷必須遵守實(shí)事求是原則,對發(fā)現(xiàn)有弄虛作假行為的一經(jīng)查實(shí),第一次按以一罰十處理,第二次發(fā)現(xiàn)作開除處理。

車輛在外行駛過程中,無論何種原因出現(xiàn)故障,當(dāng)車的車檢員與主駕駛員承擔(dān)主要責(zé)任,扣罰其當(dāng)日基本工資。并根據(jù)損壞情況,視責(zé)任大小,另行追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

因現(xiàn)行的道路道路事故處理辦法與保險理賠存在一定的沖突,在處理事故有時需將責(zé)任全部承擔(dān)下來,而實(shí)際責(zé)任與交警認(rèn)定書不符。如發(fā)生此類情況,責(zé)任人在事故處理結(jié)束時,向公司提出申請復(fù)議,最后處罰根據(jù)公司的裁定決定。

篇3:投資公司款項(xiàng)支付費(fèi)用報銷制度

投資公司款項(xiàng)支付及費(fèi)用報銷制度

為規(guī)范款項(xiàng)支付與費(fèi)用報銷的基本原則及流程,明確費(fèi)用報銷的基本要求,加強(qiáng)費(fèi)用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人權(quán)力和職責(zé),根據(jù)國家相關(guān)財務(wù)制度及規(guī)定,結(jié)合本公司具體情況,制定本制度。

一、付款制度

1、個人以現(xiàn)金方式借差旅費(fèi)、備用金等款項(xiàng),填寫《借款申請單》;對公付款填寫公司財務(wù)部統(tǒng)一制定的《付款申請單》。

對公付款原則上須有正式發(fā)票方可支付。如遇特殊情況暫時無法取得發(fā)票,需董事長同意并由經(jīng)辦人出具發(fā)票欠條并限期催回發(fā)票,方可支付。

對于往來單位先期開具發(fā)票掛賬的,由項(xiàng)目分管副總和財務(wù)分管副總根據(jù)手續(xù)齊全的發(fā)票、收貨單或工程驗(yàn)收單審核后掛賬;掛賬款項(xiàng)支付由董事長審查批示。

2、員工預(yù)借差旅費(fèi),借款金額原則上按“往返車費(fèi)+(住宿費(fèi)+出差補(bǔ)助)×出差天數(shù)”計算,前次借支差旅費(fèi)無故未報銷沖賬者,不得再次預(yù)借差旅費(fèi)。核定有備用金限額的項(xiàng)目或部門、個人,借款金額不得超出備用金限額。

附:備用金限額:B項(xiàng)目部:5000元;采購員:5000元。

3、為了獨(dú)立核算酒店損益,總公司為酒店采購物資中銀行轉(zhuǎn)賬墊付款項(xiàng)的,總公司財務(wù)按收款單位掛賬,采購員報賬時在酒店報銷沖賬,嚴(yán)禁在酒店支取現(xiàn)金,酒店財務(wù)部入賬時費(fèi)用進(jìn)入酒店損益核算,并增加內(nèi)部往來中二級科目“總公司”金額,同時將發(fā)票復(fù)印件傳真至總公司財務(wù)部,總公司財務(wù)部沖銷收款單位掛賬并增加內(nèi)部往來中二級科目“A酒店”金額。

每月10日前總公司財務(wù)部將上月為酒店墊付轉(zhuǎn)賬款明細(xì)發(fā)酒店財務(wù)部核對報銷情況,經(jīng)酒店財務(wù)會計、財務(wù)經(jīng)理簽字后郵寄回總公司財務(wù)部;同時,核對總公司與酒店內(nèi)部往來明細(xì),并填制“內(nèi)部往來明細(xì)核對表”,雙方財務(wù)人員簽字負(fù)責(zé),存檔備查。

二、報賬制度

1、經(jīng)辦人報銷交通費(fèi)、住宿費(fèi)填寫《差旅費(fèi)報銷單》;其他費(fèi)用填寫《費(fèi)用報銷單》。

2、費(fèi)用支付與報銷須按公司新制定的統(tǒng)一格式單據(jù)填寫齊全。支付與報銷需以合理、合法、真實(shí)的憑據(jù)為依據(jù)(如合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等),原始發(fā)票及費(fèi)用報銷單不得臆造、涂改。報銷單附件張數(shù)按所附單據(jù)的自然張數(shù)計算。

3、當(dāng)事人報銷時應(yīng)將費(fèi)用單據(jù)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)加以整理歸類,各類分別填寫報銷單據(jù),原則上分類為:差旅類、業(yè)務(wù)招待類、物資采購類、車輛燃油及維修類、工程類、零星辦公郵寄費(fèi)等。合同類、工程類、大宗采購(單價1000元或單宗合計1000元)的款項(xiàng)支付與報銷,需單筆單獨(dú)支付與報銷,會計核算上亦單獨(dú)填制會計憑證。

4、公司員工市內(nèi)公事原則上只能乘坐市內(nèi)公共交通工具,特殊情況下需要乘坐出租車的,需取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)。報銷出租車費(fèi)用時,車費(fèi)發(fā)票須為發(fā)生時的原始車票,不得找其他票據(jù)代替。

5、公司員工因公出差,可報銷餐費(fèi)補(bǔ)貼。若出差當(dāng)?shù)?有公司或其他外聯(lián)單位安排接待,不予補(bǔ)助。餐費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為每人早餐10元,中餐25元,晚餐25元。多人出差的,由職務(wù)最高者統(tǒng)一開支、統(tǒng)一報銷。

員工出差住宿費(fèi)在核定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報銷,住宿費(fèi)不包括賓館提供的其他服務(wù)和收費(fèi),如洗理、洗衣、餐費(fèi)、通訊等費(fèi)用。住宿費(fèi)發(fā)票應(yīng)清楚寫明起止時間、天數(shù)、人數(shù)等詳細(xì)內(nèi)容或附結(jié)帳清單。接待方安排住宿的,不再報銷住宿費(fèi)。兩人以上同性別員工出差,應(yīng)當(dāng)兩人合住一個標(biāo)間,住宿標(biāo)準(zhǔn)從高適用。

員工出差住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn):單位:元/天

級別省級城市縣級、地級市鄉(xiāng)鎮(zhèn)

副總經(jīng)理280260200

部門經(jīng)理(含副經(jīng)理)220200150

職員(含主管)160140100

6、物資采購需有申購、比價環(huán)節(jié)。采購時,當(dāng)事人原則上應(yīng)在正規(guī)的超市購物,無法在超市里購買的商品且金額超過100元的,須由兩人以上同時參與,并相互監(jiān)督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。采購物品報賬時,必須有申購單、入庫單和相關(guān)發(fā)票,(單價1000元或單宗合計1000元的采購需附比價單)。

7、招待費(fèi)實(shí)行事前審批。實(shí)行預(yù)算管理后,部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行月度預(yù)算控制,由各部門分管副總在月度預(yù)算內(nèi)自行控制。未實(shí)行預(yù)算管理前,公司發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)須事前征得董事長批示招待標(biāo)準(zhǔn)。填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷單據(jù)時,須附發(fā)票及點(diǎn)菜單、酒水單。點(diǎn)菜單等明細(xì)單據(jù)的單位及金額應(yīng)與發(fā)票一致。

8、公司所屬車輛的燃油費(fèi)、維修費(fèi)統(tǒng)一由公司行政部申購及報銷,分管副總外出時自行加油的費(fèi)用,由董事長審批報銷。公司公務(wù)車輛發(fā)生的過路費(fèi)、停車費(fèi)由駕駛員報銷。

享受車貼的人員,按Y發(fā)[2012]9號《車貼管理制度》報銷。報銷車貼后,該員工不得再報銷重慶市內(nèi)車費(fèi)。報銷個人車貼或其他各種補(bǔ)貼,須有合法的支出票據(jù),票據(jù)不足的在限額內(nèi)按實(shí)際發(fā)票額報銷。

9、報銷時間。當(dāng)事人應(yīng)于費(fèi)用發(fā)生后及時報賬。差旅費(fèi)應(yīng)于出差人員返回公司后10日內(nèi)按規(guī)定到財務(wù)部報賬;其他費(fèi)用支出,在費(fèi)用發(fā)生后15日內(nèi)報銷。超期未報賬的按自動放棄處理,原則上不予報銷,特殊情況經(jīng)董事長同意后方予報賬。

三、對原始憑證的要求(會計審查):

1、原始憑證是指是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成時取得或填制的,用以記錄或證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生或完成情況的文字憑據(jù)。

2、原始憑證中發(fā)票上應(yīng)蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票專用章,發(fā)票應(yīng)清楚標(biāo)明公司名稱、購買時間、購買物品的名稱及數(shù)量、金額、開票人、收款人等國家稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的發(fā)票開具必備內(nèi)容,票面金額不得有任何涂改,對事業(yè)性收費(fèi),需取得合法正規(guī)的財政收據(jù)。

3、發(fā)票及收據(jù)均有一式多聯(lián),只能用發(fā)票的“發(fā)票聯(lián)”或“報銷憑證聯(lián)”以及行政事業(yè)單位收據(jù)的“收據(jù)聯(lián)”或“交付款單位”等字樣的聯(lián)次作為報銷憑據(jù),其他聯(lián)一律不得作為報銷憑據(jù)。

4、開具的發(fā)票或收據(jù)必須是機(jī)打或雙面復(fù)寫紙?zhí)组_,其他開具方式如用圓珠筆或水筆等直接在發(fā)票上填寫的一律無效,不得報銷。

5、凡報銷單內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。

6、屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,須出具委托人身份證復(fù)印件和書面委托書。

7、職工因公出差或購物借款的借款單,必須附在記賬憑證上,及時入賬,不得白條頂庫。員工歸還欠款時應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款單。

8、預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制“付款申請單”,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

四、付款與報銷的審查責(zé)任、分管權(quán)限

(一)、審查責(zé)任:實(shí)行分級負(fù)責(zé)、層層把

關(guān)。

1、經(jīng)辦人:按照本制度或公司其他配套制度填制公司統(tǒng)一格式的單據(jù)。每一環(huán)節(jié)審核通過后由經(jīng)辦人自行提交下一環(huán)節(jié),審核未通過則單據(jù)返還經(jīng)辦人,經(jīng)辦人自行修正后重新提交審查。

2、部門經(jīng)理:對本部門人員支付與報賬的真實(shí)性、合理性進(jìn)行一級審查;(審查時參照本制度第一款第1條、第2條;第二款第1條-9條)

3、財務(wù)會計:審核支付與報銷票據(jù)的合法性、規(guī)范性、計算準(zhǔn)確性;(審查時參照本制度第一款第1條-3條;第二款第1條-9條;第三款第2條-7條)

4、分管副總:對分管部門人員支付與報賬的真實(shí)性、合理性進(jìn)行二級審查;(審查時參照本制度第一款第1條、第2條;第二款第1條-9條)

5、財務(wù)經(jīng)理:審核支付與報銷事務(wù)的合理性、合法性、合規(guī)性;(審查時參照本制度第一款、第二款)

6、董事長或董事長授權(quán)人:最后的審核批準(zhǔn)。

(二)、分管權(quán)限:

副總經(jīng)理(Q):分管A景區(qū)與A養(yǎng)生酒店的建設(shè);A景區(qū)與A養(yǎng)生酒店日常發(fā)生的經(jīng)營性費(fèi)用的借款與報銷;公司所配專用車輛油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)借支與報銷。

副總經(jīng)理(W):分管B項(xiàng)目和地產(chǎn)項(xiàng)目的借款與報銷;公司所配專用車輛油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)借支與報銷;行政、人事、法務(wù)、財務(wù)、工程相關(guān)費(fèi)用的借支和報銷。

越尚公司總經(jīng)理(E):分管越尚公司款項(xiàng)支付及各公司采購。

董事長助理(R):分管神龍公司的借款與報銷、日常行政費(fèi)用的借款與報銷。

在公司日常生產(chǎn)經(jīng)營期間,董事長為最終審批人。特殊時期,董事長書面授權(quán)書指定最終審批者的,被授權(quán)人為最終審批人。

本制度自20**年12月1日起實(shí)行,原公司相關(guān)規(guī)定同時廢止。解釋權(quán)歸公司財務(wù)部,經(jīng)公司董事長審批簽署實(shí)施。

附件:1、付款與報銷流程

2、付款與報銷單據(jù)格式