1.嚴格遵守國家相關法律、法規,按照制度進行憑證管理工作。

2.組織有關會計法規、制度和文件的學習。

3.對市局憑證管理員相關操作授權。

4.定期檢查憑證核實情況,發現問題及時上報主管負責人。

5.對本部門及各級機構會計人員的履職情況進行監督檢查,保證本機構會計數據的真實可靠。

6.完成上級領導交辦的其他工作。

篇2:原始憑證管理制度(范例)

原始憑證管理制度

原始憑證是經濟業務發生時所取得的最初書面證明,是會計事項發生的唯一合法證明,是會計核算的依據和基礎。為了保證原始憑證能夠正確地、及時地、清楚地反映各項經濟業務的真實情況,,保證會計核算的質量,特制定本制度。

一、原始憑證的填制必須符合下列要求:

1、原始憑證的各項內容,必須根據實際情況詳盡地填寫齊全,不得遺漏,以確保原始憑證所反映的經濟業務真實可靠,符合實際。原始憑證的其本內容包括:原始憑證的名稱、填制憑證的日期、接受憑證單位的名稱、經濟業務的主要內容、經濟業務事項的計量單位、規格、數量、單價和金額、填制憑證單位和接受憑證單位的有關人員的簽章、發票上應印有稅務專用章、行政事業單位按規定收取費用時,就使用財政部門統一印刷的收據。

2、從外單位取得的原始憑必須蓋有填制單位的公章。從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位負責人或其指定人員的簽名或蓋章。對外開出的原始憑證,必須加蓋本單位公章。

3、凡填有大寫和小寫金額的原始憑證,大寫與小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證必須有驗收證明。支付款項的原始憑證必須有收款單位和收款人的收款證明。

4、一式幾聯的原始憑證,應當注明各聯的用途,只能以一聯作為報銷憑證。一式幾聯的發票和收據,必須用雙面復寫紙(發票和收據本身具備復寫紙功能的除外)套寫,并連續編寫。作廢時應當加蓋“作廢“戳記”,連同存根一起保存,不得撕毀。

5、二級企業核算單位中,發生銷貨退回時,除填制退貨發票外,還必須有退貨驗收證明;退款的,必須取得對方的收款收據或者匯款銀行的憑證,不得以退貨發票代替收據。

6、職工公出借款憑據,必須附在記帳憑證之后,收回借款時,應當另開收據或者退還借據副本,不得退還原借款收據。

7、經上級有關部門批準的經濟業務,應當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的,應當在憑證上注明批準機關名稱、日期和文件字號。

8、原始憑證要用藍色或黑色筆填寫,文字、數字書寫要規范。

9、原始憑證須根據經濟業務執行情況或完成情況,按照規定時間及時填制,避免事后回憶填制造成差錯,貽誤工作。

10、原始憑證不得隨意涂改、刮擦、挖補。若填寫錯誤需要更正時,須劃線更正,即將寫錯的文字或數字,用紅線劃掉,再將正確的數字或文字寫在劃線部分的上方,并加蓋經手人印章。

二、原始憑證的審核要求

1、進行原始憑證的政策性審核。審查原始憑證所反映的經濟業務是否合理合法,有無違反規章制度和不按規定辦事的行為。

2、進行原始憑證的技術性審核。審核原始憑證的內容和填制手續是否符合規定的要求。

三、原始記錄的管理

1、應進一步建立健全包括教學、科研、勞資、采購、運輸、財務成本、內部結算等方面的原始記錄制度,統一各項記錄格式。傳遞路線,匯總方法和保管方法。填制方法要符合會計制度及內部牽制制度的要求。原始憑證要能完整、準確反映經濟活動。

2、健全財務核算資料體系,包括發票、收據、記帳憑證、工資表格、費用報銷、借款單據以及各種財務報表。

3、計算機原始資料錄入制度,包括人員管理,資料輸入與復核,資料備份等,確保計算機資料真實、準確、安全。

4、各原始記錄的填制人、審核人應當對填制、審核的原始記錄負責。

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篇3:藥業公司有關記錄憑證管理制度

藥業公司有關記錄和憑證的管理制度

為保證質量管理工作的規范性、可追溯性及完整性,根據GSP的相關規定,特制定本制度。

一、各種記錄和憑證的編制與設計

1、為保證規范性,經營全過程的質量活動記錄和與質量活動有關的憑證,由公司質量管理部統一編制與設計。

2、與質量活動無關的記錄或憑證,由使用部門提出,經公司分管領導審核后執行。

二、記錄和憑證的印制

1、藥品經營和質量管理的有關記錄、憑證由行政人事部負責聯系印制。

2、財務管理相關的憑證由財務部或行政人事部負責聯系印制。

3、公司所有記錄、憑證,除行政人事部、財會部外,其他部門不得聯系印制。

4、記錄和憑證的印制應按經審核的樣表式樣印制,不得任意改變。

三、領取及發放

1、公司下發的質量管理工作文件,由各部門負責人領取,由行政人事部發放。

2、經營過程的質量活動記錄,由各部門指定人員統一領取,由行政人事部發放。

3、與財務管理相關的記錄、憑證,由各部門指定人員領取,由財務部負責發放。

4、與行政人事管理相關的一些記錄,由部門指定人員領取,由行政人事部發放

5、領取及發放應完善領用簽字手續,并做好記錄。

四、記錄、憑證的書寫及使用

1、書寫

(1)各種記錄、憑證不得用鉛筆書寫,字跡應清楚,內容真實完整。

(2)不得任意涂改,確實需要更改時,應在更改處蓋章或簽名。

(3)簽名必須填寫全名,不得只寫姓氏,蓋章應清晰易于辨認。

(4)按表格內容填寫齊全,不得空格、漏頁,如無內容填寫一律用“─”表示。

(5)財務管理所需的記錄、憑證按財務管理要求書寫。

2、使用

(1)各種記錄、表格、憑證應嚴格按要求使用,不亂用、不錯用。

(2)記錄、憑證可以為手寫,也可以為電腦打印。

(3)電腦系統中的與質量活動有關的記錄、憑證,其格式應與公司設計的樣表相一致。

五、記錄、憑證的保管

1、各種記錄、表格不得任意撕毀,丟失或作它用。

2、各部門根據各記錄、表格、憑證的使用情況,可分月、分季或按年度成冊保管。成冊的記錄或憑證,應在封面注明部門、日期等。

3、由公司行政人事部或質量管理部統一管理的記錄或表格、憑證,應全部交該兩部門存檔。

4、電子記錄必須完整,實行授權打開、操作、查閱、備份。

六、監督檢查

行政人事部和質量管理部應負責對各部門質量活動記錄、憑證的使用情況進行檢查,如發現有問題或缺陷應及時糾正整改。