物業公司現金管理標準作業規程(二)

1.0目的

規范現金管理的操作程序,確保現金收、支、存的合理及安全。

2.0適用范圍

適用于物業管理公司現金的管理。

3.0職責

3.1財務部出納負責現金收取、支付及庫存保管。

3.2財務部會計負責現金的核算工作。

3.3財務部主管負責現金管理、核算工作的監督。

4.0程序要點

4.1現金管理的基本原則。

4.1.1現金收支與記賬的崗位必須分別設置。經管現金收支的人員,不能夠登記會計記錄;登記會計記錄的人員,不能夠經管現金。

4.1.2現金收入業務和現金支出業務必須分開處理。所有收入全部及時入賬,支出應當有有效的核準手續。所有收到的現金要求于當日送存銀行;所有支出超過銀行規定的限額的應當使用支票。

4.1.3庫存現金應與現金日記賬余額核對相符,做到日清月結。嚴禁以"白條"抵庫或挪用現金。如發現長短款,財務部主管應及時查明原因,并根據國務院第12號令頒布的《現金管理暫行條例》及中華人民銀行制定的《現金管理暫行條例實施細則》進行相應的處理。

4.2現金收入管理。

4.2.1現金收入的范圍:

a)公司向住戶收繳的管理服務費用;

b)公司為住戶代收代繳的水、電、氣費;

c)公司為住戶提供的各項有償服務費;

d)公司按規定向各施工單位、經營單位及個人收取的各項按金;

e)公司按規定向各施工單位、經營單位及個人收取的各項違約金;

f)公司內所有廢品及其他雜物、用品出售、出租所得的現金收入;

g)其他經營收入。

4.2.2收費員在收取現金時應詳細、如實的填制收款憑據,并且在憑據上加蓋"收款專用章"。收費員在將款項交與出納時應填寫《交款匯總表》,并附《收款明細》或收款憑據存根聯。

4.2.3出納收取款項點清后填制《收款清單》,清單內容包括:收款日期、款項來源、金額、簽收人等。

4.2.4出納應在每日將當日所收現金填制《現金繳款單》并送存開戶銀行。如特殊原因不能當日送存的,必須報財務部主管批準后于次日上午送存開戶銀行。

4.2.5會計根據《收款明細》或收款憑據存根聯和《現金繳款單》回單,經核對無誤后,編制憑證,登記有關賬簿;如經核對存有疑問,應會同出納及時核查并將核查結果上報財務部主管。

4.3現金支付管理。

4.3.1現金支付的范圍:

a)向職工支付工資、獎金、津貼和福利補助金等;

b)報銷費用等。

c)中華人民銀行規定的其他支出。

4.3.2現金支付的程序:

a)財務部主管在付款前必須審核有關原始憑單,符合手續(詳見《費用報銷審核標準作業規程》)的由出納員支付現金,如不符合手續,出納員應拒絕支付現金;

b)公司原則上不辦理員工私人借款,如因特殊原因必須借款時應填寫《借款單》,報公司總經理批準,財務部主管審核簽署意見后,到出納處領取現金;因私借款原則上一個月內歸還,特殊情況需報總經理批準后另行處理;如逾期不還,將在其當月工資中扣除,嚴重的還將收取滯納金;

c)員工因公借款應填寫《借款單》。《借款單》中列明借款用途、金額、方式,報部門主管、公司總經理批準,財務部主管審核簽署意見后,到出納處領取現金;借款原則應在費用發生后的5日內按照《費用報銷審核標準作業規程》到財務部辦理費用報銷手續。特殊情況需報總經理批準后另行處理。

d)出納在款項付訖后,應在付款憑單及所附原始憑證上加蓋"付訖"戳記,并及時送會計進行查驗、登賬;

e)出納支付現金,可以從本單位的庫存現金中支付,也可以向開戶銀行提取,但不得從本單位的現金收入中直接支付;

f)如特殊原因必須從收入中直接支付現金的,應經財務部主管同意。

4.4庫存現金的保留。

4.4.1財務部應嚴格執行銀行核定的庫存現金限額(5000元),不得超限額保留庫存現金。

4.4.2庫存現金超過限額時應及時解送銀行;庫存現金不足時,應及時向銀行提取。

4.4.3從開戶銀行提取現金,應列明用途,經財務部主管加蓋印鑒章后到銀行辦理現金提取手續。

4.4.4因經營狀況變化,需增加或減少庫存現金限額時,財務部應向開戶銀行提出申請,經銀行審查同意后,調整庫存現金限額。

4.4.5出納應根據當天的收支憑據逐筆登記《現金日記賬》。

4.4.6每日下班前出納應檢查現金實際庫存與現金日記賬的余額是否相符,如經檢查無誤,將庫存現金安全的存放在保險箱內;如發現長短款,應及時查明原因,并報財務部主管進行相關的處理。

4.4.7出納在每次離崗前必須仔細檢查保險箱密碼、門鎖的關閉情況,并將保險箱鑰匙隨身攜帶、妥善保管。

4.5現金資料的保管。

所有現金收取、支付、存放的相關資料,由會計進行相關賬務處理后,加密在財務部作長期保存。

4.6現金管理標準作業規程的執行情況,作為財務部相關人員的績效考評依據之一。

5.0記錄

5.1《交款匯總表》。

5.2《收款明細》。

5.3《收款清單》。

5.4《借款單》。

6.0相關支持性文件

6.1《銀行存款管理標準作業規程》。

6.2《費用報銷審核標準作業規程》。

7.0附錄

7.1《現金管理暫行條例》(略)

篇2:現金票證安全管理制度

為切實加強公司現金、票證的安全管理,確保資金、票證的正常周轉,防止發生意外事故,維護穩定的生產秩序,特制定本制度:

(一)、現金保管必須嚴格按規定辦理,庫存現金不得超過規定限額,超過限額必須每天送入銀行。

(二)、遇特殊情況需將大量現金、票證存放保險箱內過夜,必須請示公司領導,經同意后由部門派人值班守護。

(三)、帳冊、現金、票證要及時清理、檢查、核對,重要憑證必須登記入冊,嚴格審核手續。

(四)、財務票證管理人員,應將票證和印章分別存放,保險箱鑰匙嚴禁存放辦公桌內,必須隨身攜帶,不得將鑰匙移交他人保管,一旦移失要及時報告保衛和分管領導,便于妥善處理.

(五)、財務人員和保管員應嚴格遵守崗位責任制,認真履行職責,不得向無關人員泄漏有關財務情況。

(六)、財務保管人員應具備高度的責任感和警惕性,發現可疑情況要及時報告,發現財務室、保險箱被盜應報警,并注意保護現場,協助偵破。

(七)、財務室的門、窗、柜等一切安全防范措施、防范部位,必須經常檢查,現金保管員調動后要及時更換門鎖,發現隱患及時整改。

(八)、財務人員因違反規定,致使錢物、票證被竊、遺失,造成損失按相關規定予以處罰,重者追究法律責任。

篇3:制造公司現金管理制度

某制造公司現金管理制度

為加強公司現金管理,明確現金使用范圍,結合公司實際,特制定本制度。

1、財務部要嚴格按照國家有關現金和銀行結算制,公司有關財務制度的規定辦理現金、銀行存款的收支業務。

2、公司業務收入現金、銀行支票,要即時存入銀行所開設的賬戶,不得座支現金。

3、公司經營業務支出,原則上凡金額在2000元以上的,一律使用銀行支票,有特殊情況經財務部審核后,方可支付現金。

4、嚴格按現金的支出范圍辦理現金支付業務。

(一)職工工資、津貼;

(二)個人勞務報酬;

(三)根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;

(四)各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;

(五)向個人收購農副產品和其他物資的價款;

(六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

(七)結算起點以下的零星支出;

(八)中華人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

5、庫存現金不得超過三天的日常報銷限額,超過限額的部分要及時送存銀行。

6、庫存現金要做到日清月結,賬實相符;不得以“白條”抵充庫存現金,更不得挪用現金。

7、簽發銀行轉賬支票,要建立支票領用手續,及時清理注銷。

8、不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算業務,不得簽發空頭支票。

9、現金、銀行日記賬,每月與總賬、銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調節表。

10、本制度由公司財務部制定并負責解釋。

11、本制度自下發之日起執行。