物業(yè)公司帳務(wù)會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)

1.建立會(huì)計(jì)核算帳套,編制、審核各種原始憑證、填制會(huì)計(jì)憑證,月(季、年)末帳務(wù)處理,負(fù)責(zé)辦理債權(quán)債務(wù)的結(jié)算工作和往來(lái)賬項(xiàng)的結(jié)算工作。

2.編制各類對(duì)外對(duì)內(nèi)報(bào)表,提出報(bào)表編制說(shuō)明,接待帳務(wù)查詢及審計(jì)。

3.參與編制年度物管費(fèi)收支預(yù)算,提出月(季、年)度預(yù)算執(zhí)行分析表并說(shuō)明原因。

4.監(jiān)督、檢查收款員、出納員的各項(xiàng)工作,按月記錄庫(kù)存現(xiàn)金及其他庫(kù)存有價(jià)證券的盤(pán)點(diǎn)結(jié)果,保證現(xiàn)金賬、庫(kù)相符;按月審核銀行存款日記賬、銀行對(duì)賬單、銀行余額調(diào)節(jié)表,保證銀行存款帳、存相符。

5.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出、購(gòu)置、報(bào)廢和清理等核算工作,按規(guī)定計(jì)提折舊。

6.打印電腦會(huì)計(jì)賬簿(明細(xì)賬、分類賬、總賬、核算項(xiàng)目帳),裝訂會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿及會(huì)計(jì)報(bào)告,保管會(huì)計(jì)檔案。

7.提出調(diào)整會(huì)計(jì)科目、修改公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度、理順財(cái)務(wù)流程的建議。

8.完成上級(jí)交辦的工作。

篇2:酒店帳務(wù)處理工作流程

1、每日營(yíng)業(yè)收入傳票的編制

編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報(bào)告表和試算平衡表。

收入憑證的編制方法是:

借:應(yīng)收帳款——客帳

應(yīng)收帳款——街帳——明細(xì)

應(yīng)收帳款——團(tuán)隊(duì)

銀行存款

貸:營(yíng)業(yè)收入

應(yīng)付帳—電話費(fèi)

2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計(jì)

街帳、客帳包含外單位宴會(huì)掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容,收入核數(shù)員每天要填寫(xiě)街帳、客帳統(tǒng)計(jì)表,進(jìn)行分配。及時(shí)準(zhǔn)備將費(fèi)用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié),為月末填寫(xiě)街帳、客帳匯總表做準(zhǔn)備。

3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理

客人接到賓館催款通知后,規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當(dāng)客人付款時(shí),賓館應(yīng)開(kāi)正式收據(jù)呈交客人,作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額,每天進(jìn)行帳務(wù)處理:在編制記帳憑證前,首先查明該公司帳號(hào)、帳項(xiàng)參考號(hào)碼及付款內(nèi)容,并填寫(xiě)在每日現(xiàn)金收入記錄表中。

4、超60天應(yīng)收款掛帳催款

根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對(duì)帳單記錄及帳項(xiàng),分析報(bào)告內(nèi)容。對(duì)凡是超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶,進(jìn)行再次催款,催款前首先了解尚未付款的帳項(xiàng)具體內(nèi)容,并將情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信,連同繳款通知副本寄給客人;對(duì)客人提出的問(wèn)題要及時(shí)給予答復(fù),協(xié)商解決辦法,為盡快清算應(yīng)收帳款排除障礙。

5、負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。

四、成本及應(yīng)付款組工作程序

成本及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金的重要機(jī)關(guān)。加強(qiáng)資金的管理與監(jiān)督,是成本核算員的重要職責(zé)之一,每一名核算員要了解并掌握資金的來(lái)龍去脈,控制成本費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運(yùn)用。其工作的主要內(nèi)容有:

(一)支票領(lǐng)用及結(jié)帳

采購(gòu)員根據(jù)當(dāng)天所采購(gòu)的具體內(nèi)容,由采購(gòu)部主管批準(zhǔn)后,將購(gòu)貨發(fā)票、及驗(yàn)貨單送往財(cái)務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時(shí),成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素:A.發(fā)票簽發(fā)日期;B.購(gòu)貨品名;C.購(gòu)貨數(shù)量及單價(jià);D.大小金額是否一致;E.持票單位公章。檢查驗(yàn)貨憑證與發(fā)票金額是否一致,經(jīng)辦人、驗(yàn)貨人、收貨人簽字是否齊全,并注銷采購(gòu)單。經(jīng)審核無(wú)誤后,將金額及購(gòu)貨內(nèi)容填寫(xiě)在支票領(lǐng)取登記簿上,即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計(jì)。

(二)每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計(jì)

支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日?qǐng)?bào)表。在統(tǒng)計(jì)前,首先按支票號(hào)碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時(shí)間,填寫(xiě)支出登記簿,注明銀行支出日期,付款單位名稱,付款金額及購(gòu)貨內(nèi)容。按結(jié)帳程序復(fù)核無(wú)誤后,即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計(jì)表一式兩聯(lián),一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日?qǐng)?bào)表的依據(jù),另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。統(tǒng)計(jì)表內(nèi)各銀行支出額,要與每天填寫(xiě)支出登記簿金額一致。

(三)、支出憑證編制程序

支出憑證按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會(huì)計(jì)核算原則,及會(huì)計(jì)科目使用說(shuō)明,準(zhǔn)確無(wú)誤地反映在帳戶中,支出憑證編制程序?yàn)?

1、填寫(xiě)付款單位名稱;

2、填寫(xiě)付款日期;

3、填寫(xiě)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要;

4、填寫(xiě)會(huì)計(jì)科目及帳號(hào);

5、填寫(xiě)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生額。

篇3:酒店財(cái)務(wù)部帳務(wù)主管職責(zé)

帳務(wù)主管

[層次關(guān)系]

直屬上級(jí):資產(chǎn)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部副經(jīng)理

直屬下級(jí):會(huì)計(jì)人員、出納員

聯(lián)系部門(mén):賓館各部門(mén)

[崗位職責(zé)]

正確及時(shí)編制、上報(bào)各種財(cái)務(wù)報(bào)表,上繳各種稅費(fèi),監(jiān)督審核員工工資發(fā)放情況、各種付款及零星支出、每日現(xiàn)金收入日?qǐng)?bào)、協(xié)助做好每月月結(jié),負(fù)責(zé)賓館的食品、飲品及其他物品的成本核算與控制,定期核對(duì)有關(guān)帳目。

[工作內(nèi)容]

1、負(fù)責(zé)審核貨幣資金的支付和應(yīng)付帳的核算工作,包括現(xiàn)金支出憑證,銀行轉(zhuǎn)帳支出憑證,領(lǐng)用物品分配表及會(huì)計(jì)憑證等。

2、核對(duì)和清理應(yīng)付帳項(xiàng)目的全部帳務(wù),負(fù)責(zé)物品成本的計(jì)算,并按“收貨單”所填的“使用部門(mén)”分配入帳。

3、審核貨幣資金日記帳戶,保證總帳和日記帳余額相符,做好貨幣資金的核算和管理工作。

4、負(fù)責(zé)應(yīng)付稅金的核算,包括營(yíng)業(yè)稅、增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅,車輛牌照稅、土地稅、房產(chǎn)稅、印花稅等各種稅費(fèi),并按規(guī)定的時(shí)間和稅率納稅。

5、合理調(diào)度資金,保證合理的銀行存款額,對(duì)資金的周轉(zhuǎn)情況,定期向負(fù)責(zé)本職工作的財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告,并提供系統(tǒng)、全面、綜合的數(shù)據(jù)資料。

6、編制會(huì)計(jì)憑證、結(jié)轉(zhuǎn)月初各類庫(kù)房的帳面盤(pán)點(diǎn)帳。

7、審核每日應(yīng)付帳會(huì)計(jì)和支出出納員的全部原始憑證支出和會(huì)計(jì)憑證,審核銀行存款對(duì)帳單和銀行調(diào)節(jié)表,做到帳單相符,帳表相符,表表相符。

8、審核待攤費(fèi)用,預(yù)提費(fèi)用帳項(xiàng)及會(huì)計(jì)憑證,審核財(cái)產(chǎn)分配報(bào)表及會(huì)計(jì)憑證。

9、清理各項(xiàng)其他應(yīng)收款、在建工程、購(gòu)貨定金、應(yīng)付貨款、應(yīng)付稅金以及應(yīng)付傭金等帳目,并及時(shí)清繳結(jié)算和編制會(huì)計(jì)憑證。

10、審核進(jìn)貨的手續(xù)是否齊全,包括“采購(gòu)申請(qǐng)單”、“收貨單”或“入庫(kù)單”,付款方式及付款合同或協(xié)議,并在對(duì)手續(xù)完備、金額準(zhǔn)確無(wú)誤的全部資料簽字,報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后,編制應(yīng)付貨款的成本計(jì)算表和會(huì)計(jì)憑證。

11、對(duì)于月末盤(pán)點(diǎn)各類物品存貨結(jié)存情況,采用“永續(xù)盤(pán)存制”方法檢查帳物是否相符,如出現(xiàn)盤(pán)盈或盤(pán)虧,應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人查找原因,根據(jù)“財(cái)產(chǎn)管理規(guī)定”,及時(shí)報(bào)告處理意見(jiàn),編制會(huì)計(jì)憑證。

12、負(fù)責(zé)賓館飲食成本報(bào)告,控制飲食銷售成本。

13、監(jiān)督和檢查采購(gòu)供貨渠道、收貨程序以及原材料質(zhì)量,了解和掌握市場(chǎng)上原材料價(jià)格信息。

14、負(fù)責(zé)飲食收入、成本報(bào)告的審核工作,定期寫(xiě)出成本分析報(bào)告,為飲食管理人員決策提高參考。

15、審核“飲食銷售日?qǐng)?bào)告”和“飲食營(yíng)業(yè)成本報(bào)告”。

16、審核成本核算會(huì)計(jì)編制的全部會(huì)計(jì)憑證和原始憑證。

17、向餐飲經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理提供飲食成本信息,配合廚師長(zhǎng)隨時(shí)編制出臺(tái)新配方菜譜,并及時(shí)進(jìn)行實(shí)施效益分析。

18、督導(dǎo)和參與廚房原材料、庫(kù)房飲食材料的月末盤(pán)點(diǎn)工作,做到帳帳相符、帳物相符。負(fù)責(zé)解決盤(pán)盈盤(pán)虧的原因分析的帳務(wù)處理。

19、檢查電腦操作員使用會(huì)計(jì)科目和科目編號(hào)是否準(zhǔn)備無(wú)誤,憑證輸入是否按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)完成各類會(huì)計(jì)報(bào)告和統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

20、加強(qiáng)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)成本的日常控制,編寫(xiě)飲食成本分析。

21、負(fù)責(zé)督導(dǎo)和培訓(xùn)所屬會(huì)計(jì)人員,考評(píng)員工的工作業(yè)績(jī)和工作質(zhì)量。

22、完成資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人安排的其它工作。

[任職條件]

1、具有中等會(huì)計(jì)專業(yè)學(xué)歷,并有助理會(huì)計(jì)師技術(shù)職稱,連續(xù)從事企業(yè)會(huì)計(jì)工作三年以上。

2、掌握旅游服務(wù)企業(yè)會(huì)計(jì)的基本知識(shí),能夠獨(dú)立完成各種會(huì)計(jì)報(bào)表的編制工作,并能審核其正確程度,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題能及時(shí)加以解決。

3、熟悉賓館財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度和財(cái)務(wù)管理規(guī)定,并能在工作中自覺(jué)遵守財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)制度和規(guī)定。

4、具有一定的組織工作能力,能夠組織本組會(huì)計(jì)人員開(kāi)展工作,調(diào)動(dòng)會(huì)計(jì)人員的工作積極性,能夠把好應(yīng)付關(guān),為賓館節(jié)約開(kāi)支。

5、具有三年以上從事成本核算會(huì)計(jì)工作的經(jīng)驗(yàn)。具有飲食成本方面的專業(yè)知識(shí),了解采購(gòu)程序,掌握廚房原材料價(jià)格成本核算及銷售統(tǒng)計(jì)工作程序。

6、經(jīng)驗(yàn)較強(qiáng)的組織能力和中等水平的英語(yǔ)知識(shí)。

7、誠(chéng)實(shí)可靠,廉潔奉公。