1、編制目的

本工作指導書規定項目預算人員工作職責、內容,涉及的體系文件、表格,應保存的資料和應熟悉的法律、法規和制度。

2、工作職責

(1)貫徹執行國家、地方政府和企業頒發的預結算管理的方針、政策和法律、法規。

(2)負責編制施工圖預算、補充預算。

(3)負責經濟簽證的辦理和管理,及時收集各類索賠資料。

(4)負責編制工程結算,督促有關單位對結算及時審核定案。參與、協助工程款清收工作。

(5)參與工程項目開、竣工驗收,參與施工過程控制的考核、總結、分析。

(6)參與分包合同的談判、評審、簽訂工作。

(7)參與工程協調會、合同評審會、合同交底會、生產會,做好會議紀錄,參與項目經濟活動分析工作,提供降低成本依據。

(8)建立健全各類臺帳,做好原始資料的收集、管理、歸檔及保密工作。

(9)及時參與本崗位人員業務知識的學習與更新。

3、工作內容

(1)參加工程施工合同交底,全面了解工程施工合同內容,并對施工合同中與經濟相關的條款進行認真研究分析,負責向項目經理提供施工合同二次交底與經濟相關內容。

(2)參加圖紙會審與施工組織設計的編制工作,對新工藝、新技術做出成本分析,并對關于造價方面的內容提出建議。

(3)嚴格按照工程合同要求,及時編制工程施工圖預算和施工預算,作好“兩算”對比分析,為項目成本分析提供依據。接到工程施工圖一個月內做出預算及分析資料,并報送分公司及相關部門審核。

(4)負責各類經濟簽證的辦理和管理。每日不定時到施工現場進行記錄,了解工程施工情況,根據工程合同和施工圖紙要求,及時督辦各類經濟簽證,并對經濟簽證及時進行分析和統計,每月25日報送分公司及相關部門備案。

(5)負責工程結算工作。工程接近尾聲,按合同要求盡早完成工程結算書及分析資料。工程結算書經分公司審核蓋章并存檔一份,報送業主,積極協助業主盡早審定。在結算辦理過程中,全力維護企業經濟利益,并做好保密工作。

(6)工程結算定案后,及時送交分公司,并積極配合、參與分公司工程結算工作。

(7)建立健全預結算臺帳、預結算分析資料、兩算對比分析資料、經濟簽證臺帳,并整理保管好相關資料。

(8)接受分公司的經濟工作指導和檢查,并對檢查發現的問題進行總結分析和整改。

(9)參與評審、簽訂分包合同,并收集相關資料,及時報送分公司及相關部門。

(10)積極參與本項目QEHS相關工作,并提供經濟評價分析。

(11)參與預結算人員在法律、法規、定額及相關造價文件等知識的學習,增強風險意識、索賠意識,提高工作質量。

(12)完成領導臨時交辦的任務。

4、與本崗位關聯的QEHS體系文件

(1)CCF.C*.01-2004《文件管理程序》。按要求做好文件和資料的受控范圍、發放、標識等管理控制工作。

(2)CCF.C*.02-2004《記錄管理程序》。按要求做好記錄的分類、填寫、收集、貯存和防護等控制管理。

(3)CCF.C*.08-2004《信息傳遞與溝通管理程序》。按要求做好內外部信息的傳遞與溝通。

(4)CCF.C*.13-2004《環境因素識別、評價及管理程序》。按規定進行環境因素的識別、登記、評價及控制活動。

(5)CCF.C*.14-2004《危險源的辨識、風險評價及控制程序》。按要求對危險源進行辯識、登記、風險評價及風險控制管理活動。

(6)CCF.C*.16-2004《環境運行控制程序》。按要求對生產、生活、辦公區域的環境運行實施監督和管理。

(7)CCF.C*.17-2004《職業健康安全運行控制程序》。按要求對生產、生活、辦公區域的職業健康安全運行進行監督和管理。

(8)CCF.C*.24-2004《數據收集與分析管理程序》。按要求收集、統計和分析相關數據和信息。

5、職責、體系中涉及的表格

(1)預結算臺帳

(2)預結算分析表

(3)兩算對比表

(4)經濟簽證臺帳

6、本崗位需要存檔的資料

(1)預結算臺帳

(2)預結算分析表

(3)兩算對比表

(4)經濟簽證臺帳

(5)工程造價資料臺帳

(6)其他資料。

7、本崗位應熟悉以下法律、法規和制度

(1)《中華人民共和國建筑法》

(2)《中華人民共和國合同法》

(3)《中華人民共和國招投標法》

(4)《中華人民共和國安全生產法》

(5)《中華人民共和國保守國家秘密法》

(6)《中華人民共和國檔案法》

(7)《中華人民共和國統計法》

(8)《中華人民共和國環境保護法》

(9)《中華人民共和國保險法》

(10)工程所在地地方政府法規和要求

(11)建筑工程施工合同

(12)定額及相關配套文件

篇2:預算員崗位工作職責

1、嚴格執行國家經濟政策和有關文件、法令、法規。制定項目內施工預算細則,并組織實施。

2、負責項目的驗工計價工作,向建設單位申報各類驗工報表,編制月驗工計價表和季度驗工及年度驗工。

3、依據施工進展情況和設計變更內容,及時編制補充預算。

4、按時上報月施工進度報表。

5、配合公司經營科做好工程變更或其它特殊情況而影響合同執行時的合同評審工作。

篇3:成本管理體系預算控制工作程序

成本管理體系預算控制程序

1、目的

預算是應該發生成本和費用的預計,是制定成本計劃的依據,是控制成本的重要手段。編制包括業務預算和財務預算在內的全面預算,其目的就是使成本得到預先控制,平?資金運作,實現成本目標。

2、范圍

本程序適用于本公司對全面預算的管理與控制。

3、職責

3.1總經理負責成立預算委員會,進行預算決策,批準和發布預算。有權就預算的執行情況對公司其他高層領導進行考核。

3.2體系負責人負責主持預算委員會的日常工作。

3.3首席財務官負責本公司全面預算的管理與控制。主要負責組織編制和審查預算,監督和檢查預算的執行情況,并對預算執行過程中出現的問題進行協調和處理。有權就預算的執行情況對財務部和各部門/單位進行考核。

3.4成本部是本公司全面預算的歸口管理部門,負責本公司全面預算的管理與控制,并具體組織編制、平衡、審查和實施預算,監督和檢查預算的執行情況,并對預算執行過程中出現的問題進行協調和處理。有權對的預算執行情況進行考核。

3.5財務部負責編制財務預算,并組織實施、監督和檢查財務預算的執行情況,并對預算執行過程中出現的問題進行協調和處理。有權對的財務預算執行情況進行考核。

3.6各部門和單位負責組織編制本部門和單位的預算,執行公司下達的各項預算,并對預算指標實施控制和完成情況負責。

3.7預算委員會各成員負責參與編制和審查預算,有權對預算提出意見或建議。

4、工作程序

4.1成立預算委員會

4.1.1為加強成本管理,使本公司全面預算工作得到組織保證,有效控制成本水平,實現目標成本,徹底解決全面預???跨職能的問題,更好地協調預算過程,總經理應組織成立預算委員會(預算委員會機構圖見《成本管理手冊》0.8)。

4.1.2預算委員會是本公司領導預算工作的最高權利機構。其成員應有公司總經理任命,他們通常是總經理、體系負責人和首席財務官等,也可吸收各職能部門的人員參加。

4.1.3預算委員會設主任委員、副主任委員和委員;預算委員會可下設辦公室,辦公室設主任、副主任和成員。預算委員會辦公室設在財務部。

4.1.4預算委員會應履行以下職責:

a)編制預算草案;

b)審查預算草案;

c)批準和發布預算;

d)檢查和分析預算執行報告;

e)提出避免或減少浪費和改進效率的建議和措施。

4.2確定預算的方法、范圍和預算期

4.2.1本公司已確定的預算方法為職能基礎(傳統)預算,其預算方法應與核算的方法相一致。

4.2.2本公司已確定的預算范圍是全面預算(見《成本管理手冊》3.6.5)。

4.2.3本公司已確定的預算計劃期通常為一年。預算年度應與會計年度相一致。

4.3收集和確定預算依據

4.3.1成本部在組織做好以下預算基礎工作的基礎上負責組織收集預算信息和確定預算依據,識別編制預算所需的數據來源和渠道:

a)崗位責任制;

b)規章制度;

c)定額;

d)原始記錄;

e)標準化;

f)計量;

g)基礎培訓;

h)運算工具;

i)信息管理。

4.3.2編制預算的主要依據可包括以下方面的信息:

a)預測方面的信息;

b)組織的實際情況;

c)計劃的要求;

d)定額(包括:材料消耗定額、勞動定額、費用定額、儲備定額、設備定額等);

e)原始記錄;

f)歷史數據和資料;

g)現行會計制度;

h)以往業務核算、統計核算和會計核算的結果;

i)領導特批;

j)政府和上級有關政策的變化;

k)不可預見費用的估算。

(不限于此)

4.3.3成本部應組織各有關部門和單位在編制預算前做好以下預測工作,為編制預算提供依據:

a)銷售預測(包括:市場預測、目標顧客分析、銷售量預測、銷售價格預測等);

b)產量預測(包括:××系列產品產量預測和其他產品的產量預測);

c)成本預測(包括:材料預測、人工預測和制造費用預測等);

d)期間費用預測(包括:管理費用、銷售費用、財務費用和研發費用等);

e)現金預測;

f)應收帳款的回收預測。

(不限于此)

4.4預算的編制和審查

4.4.1成本部根據公司預算年度的經營目標,于每年11月初制定印發公司預算編制綱要,確定公司下一年度預算編制的原則和要求,并對下一年度全面預算的編制工作作出安排、部署和組織各部門和單位編制預算。

4.4.2成本部在組織編制預算時應遵循以下基本原則:

a)符合適用的法律法規要求;

b)符合企業經營戰略的要求;

c)符合企業的成本方針和目標;

d)按自下而上的順序進行編制;

e)應結合企業的實際情況;

f)為制訂成本計劃和成本目標提供依據;

g)與業務和作業相結合。

4.4.3各部門和單位應于每年11月底前按成本部的安排和統一格式組織編制本部門和單位的下一年度預算建議。

4.4.4由于本公司的產品產量是變化的,所以,成本部在組織編制成本預算時應采用彈性預算的編制方法,并確保該彈性預算的范圍能覆蓋××系列產品產量和其他產品產量的任何變化情況。

4.4.5各部門和單位的預算的編制完成后,應自行組織評審,以確保預算的充分性、適宜性和準確性。評審通過后,經主管領導簽字批準,并于11月底前報成本部進行匯總。

4.4.6預算編制的依據和評審記錄,各部門和單位應歸檔保存。

4.4.7成本部收到各部門和單位的預算后應立即組織匯總、分析、平衡,

并對平?過程中發現的問題進行充分協調,編制形成全公司的預算草案,于11月15日前報預算委員會進行審查。

4.4.8預算委員會收到預算草案后應做好審查的準備工作,包括:擬訂參加評審的人員、需要檢查的問題清單、審查記錄用表、計算工具等。

4.4.9預算的審查應由預算委員會主任主持,審查可采用會議形式進行,預算委員會辦公室應做好記錄。

4.4.10預算審查活動主要應包括:

a)評審預算編制依據是否充分;

b)判斷預算是否合理并對預算的合理性進行評價;

c)提出預算存在的問題或不足;

d)提出修改預算的具體要求和建議。

4.4.11對公司預算草案的審查結果,預算委員會應形成《預算審查報告》,明確審查結論,并對預算草案的修改提出具體要求和建議。

4.5預算的修改和調整

4.5.1成本部應組織各有關部門和單位結合審查提出的問題認真修改預算草案。

4.5.2在修改預算草案的過程中若遇有可串項費用,成本部和財務部在不影響總體預算水平的前提下有權進行適當的調整。

4.5.3成本部將修改和調整后預算草案,于11月底前報預算委員會進行批準。

4.6預算的批準和發布

4.6.1本公司正式預算應由預算委員會主任批準,于當年1月1日起正式發布實施,同時上報董事會。正式預算由成本部下達各部門和單位執行。

4.6.2本公司的技術開發費預算、安全費用預算、專用基金預算及財政專項預算報國家有關部門批準后執行。

4.6.3預算的發放應按《文件控制程序》執行,并確定預算的發放范圍,確保所有接收預算的人員簽字確認和所有執行預算的所有場合都能得到有效版本的預算。

4.7預算的實施

4.7.1公司正式預算一經批準下達,即具有指令性,各預算責任單位和部門必須認真組織實施,嚴格按預算控制成本費用支出和資金的使用。

4.7.2當預算在實施過程中遇有問題或矛盾時,成本部應負責協調、解決,必要時應由首席財務官或體系負責人協調、解決。

4.7.3在預算的執行過程中若遇有市場環境、政策因素、生產經營條件、原材料條件等客觀因素發生變化和預算不符合實際情況而導致預算執行結果產生重大偏差時,可以追加或調整預算,但有關單位應提出書面申請,報主管領導批準后,成本部方可追加或調整預算,并做好記錄。

4.7.4由于預算的追加或調整可能引起相關計劃指標的修改或調整,有關部門應確保其計劃指標也能得到修改或調整。

4.7.5由追加或調整預算所引起的任何記錄,成本部應歸檔保存。

4.8預算的檢查和評價

4.8.1預算在實施過程中,成本部可通過月份或季度財務、成本報表和統計報表所反映的實際數據對預算的執行情況進行檢查;對預算實施的結果,成本部可通過財務、成本決算進行檢查。

4.8.2成本部對檢查的結果應按《成本否決和激勵方案》對責任部門和單位進行考核,并保持考核記錄。

4.8.3成本部應將預算的檢查和考核的結果,及時向總經理報告,作為管理評審輸入的一部分。總經理在管理評審時應依據《管理評審的規定》對預算執行的情況和效果進行評價。

5、相關/支持性文件

5.1《文件控制程序》

5.2《成本和財務預算》

5.3《成本否決和激勵方案》

5.4《管理評審的規定》

5.5《記錄控制程序》

6、記錄

6.1《預算考核記錄》

6.2《預算審查報告》

6.3《預算評審記錄》