財會部門內部職責劃分及其人員配備合理化的研究

　　一、財會部門內部職責劃分

　　經濟增速帶來了經濟結構的變化。財會部門的職責內容越來越復雜多樣。作為一個日常管理的重要部門，企業的經營決策和經營目的都需要緊緊的依靠財會部門，同時企業的財會部門還可以對企業發生監督與管理的作用，使企業的能力與效益都獲得最大化。

　　(一)財務管理與核算分離的平行

　　在市場經濟條件下，中小企業逐漸增多，且投資行為日益頻繁，財務關系的復雜性必須依靠專業專職的財務管理機構來完成，將財務的管理工作與會計的核算工作嚴格區分開來，以財務管理工作為核心劃分了諸多內部職責。

　　(二)財會部門崗位職責

　　財會部門具體分為管理、出納、固定資產核算、工資核算、結算和稽核等幾個部門。

　　管理部門作為主導與主體，必須要認真的貫徹與執行國家相關的財務政策，對企業內所有的財務管理工作做出指導安排部署，建立健全財務管理的各項規章制度，編制好財務計劃，做好核算管理的工作，對財務計劃的執行情況進行詳細的監督、檢查與履行。嚴格管控財務紀律，對財務計劃的執行情況定期的進行檢查、總結、研究、部署。

　　出納部門的主要職責是辦理現金收付和銀行結算業務。國家對于現金的管理實際上是有著明確的制度規定的，稽核人員會對檢查過的項目留取憑證，進行復核辦理時需要有相關款項的支付。根據憑證逐筆按順序進行財務信息的登記，并結算出余額。出納人員必須妥善保管印章，嚴格按照規定進行使用，空白的收據、支票等等在數量上嚴格管控，專門設置一個登記簿，詳細的列明每一筆財務手續。

　　核算部門分為固定資產的核算與工資的核算兩部分。固定資產的核算主要涉及到企業內購置、調入、調出與報廢的這部分資產，他們的增多或減少直接需要納入到核算內容中去，督促有關部門與人員班里會計手續，做到賬物相符，這項工作分為長期開展與定期檢查。工資的核算首先要認真執行國家和行業的工資政策，準確的進行工資的核對與發放工作。其次，根據職工的實有人數、津貼種類、補貼標準、代扣繳的一些工資費用，以及相關的工資變動通知單，編制請示報告，領導批準之后要及時造表、交表，交至開戶行，為職工進行各項保險金的繳納，保質保量的完成收繳工作。

　　結算部門是一個匯總部門，需要把各項物資的成本進行核算，先是從總賬表、再到檔案的治理和審核，以及各項資金的往來，都要納入到結算部門中。差旅費等各項非常規支出，也應該進行嚴格的審查。

　　稽核崗位是對各項財會任務進行監督審查的部門。按照行業內部和上級的各項計劃指標，需要進行正確與否的督查。指標之間的銜接是否平衡、計劃能不能切實可行，都在稽核的范圍之內。審查各項財務開支，需要從財政經費的支出進行審查，對不符合規定的開支需要提出具體的指導意見，內容的真實性和手續的完備性都應該直接發現問題與差錯，并將有關原因進行查明更正。

　　二、財會人員的合理化配備

　　財會部門的人員配備應該根據企業業務的實際需要與崗位性質進行劃分。大型的財務部門需要設置財務主管一名，會計核算崗位中的出納、結算、稽核等等職位需要一崗多人或一人多崗，但是必?要嚴格的按照內部的計劃和制度進行，并且也將牽制制度全年、完善、客觀的制定出來。

　　(一)財會部門管理人員的配備設計

　　管理人員的配備設計包括三方面的內容。首先是現金管理，這是企業的生命線，健康的企業需要保持良好的現金流，從籌資環節到收益獲取，現金流就像是企業的“血液”，籌集資金銀行是主要的渠道，企業向銀行借款，進行債務重組、資本運作和股權兌換等等，都需要在資金層面進行有效的規范。

　　其次，是閑散資金要進行管理。企業自身的財務風險承受能力和其他的方案決定了理財的方案，需要進行盤活資金的措施，避免資金的沉積與閑置，而是要將資金的效用發揮到最大化。

　　再有，企業在發展的過程中，必然需要擴大范圍，這種情況下建立了分公司，也就需要對分公司進行資金的管控。分公司的財務指標實質上是檢驗企業是否健康的重要標志。在實際操作中，分公司的財務制度要完善，不能把總公司當成“提款機”。

　　(二)財會部門成本控制人員的配備設計

　　成本管理是企業最基礎的經營管理，成本管理的動力來自于企業經營目標的需要，它體現了企業的管理能力和盈利能力，是企業投入與產出的對比，能夠以較低的成本獲得更多的資源，在提高效率的同時獲得更大的收益，這本身就是企業有效管理的重要標志。本部門設成本控制經理，制定企業內部成本管理辦法、建立成本控制責任制，將成本控制納入到企業管理的方方面面，而不只是財務部門單方面的事情，這樣一來，就可以獲得更加準確及時的信息，生產部門強化成本控制意識，銷售部門掌握成本變化趨勢，企業上下齊心協力進行有效的成本控制才能使企業的運行持續健康下去，一個好的成本管控意識甚至可以把企業不良的財務狀況和成本控制扭轉過來，從而真正意義的實現企業的成本管控。

　　參考文獻：略

篇2:財會股崗位職責

1.編制和執行預算、財務收支計劃，開辟財源，有效地使用資金；進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促下屬單位執行會計法規、財經紀律、財務制度和檢查會計核算工作。

2.嚴格遵守財經紀律和各項財會制度；及時，準確、完整地處理各種賬務，正確反映各項經濟活動，及時處理債務，控制費用開支，為領導提供各項準確、可靠的數據信息；指導基層的財會業務工作；做好財會報表的匯總工作；及時整理會計檔案，妥善保管會計憑證、賬簿、報表等檔案資料。

3.嚴格執行現金管理暫行條例，分清資金渠道，掌握開支標準，開支范圍，付款憑證需簽經手人和注明用途，并經領導審批后方能付款；遵守財經紀律，堅持原則，敢于抵制不合理開支；收付手續齊全，現金收付當面點清，庫存現金不超過限額；銀行支票、發票、有價證券妥善保管；現金、銀行存款日清月結，隨時反映現金和銀行存款結存情況。

4.及時、準確、完整地編制、匯總各項統計數字,為領導提供各項真實、可靠的統計數據信息，組織和指導下屬單位統計人員做好統計工作。

5.做好系統內部資金結算業務，及時反映各單位資金運用結存情況。

篇3:物業公司財會人員崗位職責

物業公司財會人員崗位職責

　　1、財會部經理

　　1)、向企業領導人負責，組織公司的財會管理工作，當好企業負責人的經營管理參謀;

　　2)、每月、每季審核各種會計報表和統計報表，寫出財務會計分析報表，送企業法人審閱;

　　3)、檢查、監督物業管理各項費用的及時收繳，保證企業資金的正常運轉;

　　4)、審核控制各項費用的支出，杜絕浪費;

　　5)、合理有效地經營管理好企業的金融資產，為企業創造利潤;

　　6)、根據物業管理行業的具體特點、依據財會管理有關法規、政策、文件，制定財會管理具體制度和操作程序;

　　7)、組織擬定物業管理各項費用標準的預算方案，送企業領導、業主委員會和相關主管部門審核、修定;

　　8)、研究熟悉和實施相關的工商、財會及稅務、物價等管理制度，運用法律、行政處分和經濟手段保護公司的合法權益。

　　2、主管會計

　　1)、向部門經理負責，具體組織好本部門的日常管理工作;

　　2)、每日做好各種會計憑證和賬務處理工作;

　　3)、每月、每季按時做好各種會計報表，定期向業主委員會公布管理收繳及使用情況;

　　4)、負責檢查、審核各經營管理部門及下屬機構的收支賬目，向企業領導及時匯報工作情況;

　　5)、檢查銀行、庫存現金和資產賬目，做到賬賬相符，賬實相符;

　　6)、按照物業管理的行業特點和需要，分類計賬;完成企業領導交辦的財會工作。

　　3、出納

　　1)、遵守公司員工守則和財務管理制度;

　　2)、管理好公司的現金收付、銀行存款的存取，保管現金、有價證券、銀行支票等;

　　3)、及時追收企業各種應收款項，保護企業和業主利益不受損失;

　　4)、編制有關現金收付記賬憑證、現金日記賬、銀行日記賬的工作;

　　5)、及時辦理各項轉賬、現金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會計作賬。

　　4、統計員(電腦員

　　1)、及時統計、存儲各種費用收付資料，供主管會計參考;

　　2)、維護好電腦設備，保管好所有資料，對變動資料數據應及時修改并存儲;

　　3)、及時輸入打印收費通知單，保證費用的按時收繳。

　　5、收費員

　　物業管理企業所轄區業主(住戶)較多時，可專門在各管理處配備收款員，其職責是：

　　1)、負責物業管理費等各項費用的通知和收繳;

　　2)、對繳費情況隨時進行統計，及時追討欠繳費用;

　　3)、承接與物業管理相關的經營服務收費，為業主辦理各項公用事業費的繳付;

　　4)、和業主(使用人)交朋友，爭取他們對物業管理工作的理解和支持，協助搞好“窗口”服務;

　　5)、完成企業和部門領導交辦的其他任務。

篇4:信用社財會部職責

信用社財會部職責

　　計劃財務部是主管全社計劃財務管理工作的綜合管理部門，肩負著財務管理、會計核算和會計結算、本外幣資金管理、貸信政策和計統分析等經營和管理職能。

　　第一條貫徹各時期財務、稅收政策，配合、銜接財稅和上級管理部門等各種關系，對業務經營管理作出有前瞻性的預見和控制，并制定各項政策的實施方案和管理措施，指導各社執行。

　　第二條對全年業務經營發展進行分析預測，編制可行性財務預算，下達財務收支計劃和財務經營考核指標。

　　第三條正確組織和規范各鎮社及直屬網點的會計核算工作和處理聯社的財務收支工作，定期進行財務分析，及時向聯社領導反映和匯報經營狀況。

　　第四條完善各項會計和結算業務的管理，制定業務操作規程、業務管理制度和崗位責任制，制定各項業務的會計核算手續，并組織業務培訓。

　　第五條按照有關規定和本單位的經營情況，正確組織指導各社進行年度會計決算，真實完整反映經營成果。

　　第六條負責網點調整的調研工作，按照聯社的總體規劃，審核需要撤并的網點資料及其保本點分析等材料。管理聯社管理費的現金出納帳，對日常招待、差旅、會議等開支審核和報帳，對發票等原始憑證的合法合規進行審核。

　　第七條嚴格規范財務收支手續，制定各項營業費用的管理規定，強化費用開支審批制度，嚴格控制各項財務、費用指標增長。

　　第八條編制和審核年度決算、季度、月度和日常的會計報表和各種數據資料，向省辦和各級相關部門呈報，向各社和聯社相關部門提供每月經營管理情況。

　　第九條按有關管理部門的要求和本聯社的實際經營情況，做好資金管理和計劃工作;制定現金管理措施，定期檢查現金管理情況，對有關問題及時向領導匯報情況，最大限度地防范和化解金融風險。

　　第十條對本、外幣的存貸款利率按央行政策進行管理，如遇調整及時通知后臺和各社，對利率執行情況進行檢查分析。

　　第十一條對開發的新業務提出會計核算和管理需求，提供電腦部進行業務系統電子開發，并參與開發和測試。

　　第十二條組織清產核資，對固定資產、電子設備、低值易耗品等財產每年至少盤點一次。