集團公司財務稽查制度
安陽鋼鐵集團公司財務稽查制度
第一章總則
第一條目的
為加強安陽鋼鐵集團有限公司(以下簡稱“集團公司”)的內部監督和稽查機制，強化財務管理，提高經濟效益，確保集團公司經營目標的實現，制訂本制度。
第二條適用范圍
本制度的使用范圍包括集團公司、集團全資及控股子公司。
第三條財務稽查的目標
(一)建立、健全財務會計制度，嚴肅財經紀律;
(二)查錯揭弊，改善財務管理，提高經濟效益;
(三)加強對集團財務相關經濟活動的監督與控制。
第四條財務稽查的內容
集團公司對本部及控股子公司的財務收支及其經濟活動的效益狀況實施監督、核查，具體包括：
(一)信息質量稽查;
(二)財務安全稽查;
(三)財務收支稽查;
(四)內部財務會計制度執行稽查。
第五條財務稽查的原則
公司財務稽查工作遵循客觀、公正的原則，圍繞公司生產經營展開工作，依法稽查，以促進管理水平的提高和經濟目標的實現。
第二章財務稽查機構和人員
第六條集團公司財務稽查工作實行集中管理體制。
第七條集團公司財務部下設財務稽查部門，在集團公司財務部門負責人領導下開展內部稽查業務，對其負責并報告工作。
第八條集團公司稽查部門根據工作需要可向分公司、子公司派駐稽查人員。
第九條集團公司稽查部門根據工作需要設立相應稽查崗位，配備與稽查工作相適應的專、兼職稽查人員。
第十條集團公司稽查部門可臨時聘請有經驗的專業管理人員和工程技術人員參加專業性、技術性較強的稽查項目，但應對其工作結果負責。
第十一條稽查人員應具備較高的政策水平和良好的職業道德，作風正派，堅持原則，秉公辦事，應具備與其從事的稽查崗位相適應的專業知識和業務能力。
第十二條稽查人員應遵守以下工作準則：
(一)以國家法律、法規、政策和集團公司內部規章制度、管理標準為依據獨立開展稽查工作;
(二)實事求是，客觀公正;
(三)深入實際，調查研究，聽取群眾意見，正確處理各方面的關系，注重效果;
(四)謙虛謹慎，忠于職守，以理服人，廉潔自律;
(五)嚴守稽查紀律，不泄漏機密;
(六)鉆研業務，更新觀念，開拓進取。
第十三條稽查人員依法獨立行使稽查監督權，受法律保護，任何組織和個人不得打擊報復。
第十四條稽查人員辦理稽查事項，與被稽查單位或稽查事項有利害關系時，應當回避。
第三章財務稽查的依據
第十五條國家統一會計制度、《中華人民共和國會計法》、《上市公司會計管理準則》。
第十六條國務院業務主管部門根據《中華人民共和國會計法》和國家統一會計制度制定的具體實施辦法或者補充規定。
第十七條根據《中華人民共和國會計法》和國家統一會計制度制定的集團公司會計管理制度和財務管理制度;
第十八條集團公司內部的預算、財務計劃、經濟及業務計劃等。
第四章財務稽查工作職責
第十九條集團公司主管領導職責
(一)批準財務稽查制度及修訂方案、年度財務稽查計劃;
(二)確定年度財務稽查工作重點，發出財務稽查通知，對財務稽查報告最終審核;
(三)對根據財務稽查結果依照集團有關制度對被稽查單位及有關人員作出處理決定并交集團有關部門執行;
(四)對財務稽查結果中反映出的重大問題，可先形成處理意見，然后提交董事會討論解決。
第二十條財務稽查部門工作職責
(一)擬定財務稽查制度及修訂方案;
(二)根據集團公司主管領導確定的財務稽查工作重點制定財務稽查計劃;
(三)組織安排財務稽查工作;
(四)形成稽查意見，提交稽查報告;
(五)配合董事會聘請的注冊會計師的工作。
第二十一條財務稽查部門負責人職責
(一)組織制定年度財務稽查計劃;
(二)組織財務稽查工作的實施與控制;
(三)財務稽查報告的審核、提交與解釋;
(四)擬定財務稽查制度。
第二十二條稽查人員職責
(一)按照稽查工作計劃進行稽查工作;
(二)撰寫稽查報告草稿。
第五章財務稽查的范圍
第二十三條財務稽查的范圍主要包括信息質量稽查、財務安全稽查、財務收支稽查和內部財務會計制度執行稽查等。
第二十四條信息質量稽查
(一)確保原始憑證真實、合法、準確和完整。各單位會計機構、會計人員對不真實、不合法的原始憑證不予受理。對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不受理的同時，予以扣留，并及時向上級領導報告。對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人更正補充;
(二)確保會計賬簿可靠。各單位會計機構、會計人員對偽造、編造、故意毀滅會計賬簿或者賬外設賬行為，應制止和糾正;制止和糾正無效的，向上級領導報告;
(三)確保財務會計報告公允。各單位會計機構、會計人員對指使、強令編造、篡改財務會計報告行為，應制止和糾正，制止和糾正無效的，向上級領導報告。
第二十五條財務安全稽查
(一)發生的經濟業務是否及時入賬;
(二)財產物資是否實行“永續盤存制”;
(三)財產清查是否定期進行，發生財產物資盤盈盤虧時是否及時查明原因并按規定處理;
(四)財務會計檔案是否妥善保管、整理成冊并定期清查。
第二十六條財務收支稽查
(一)對審批手續不全的財務收支，應當退回，要求補充、更正;
(二)對違反規定不納入公司統一會計核算的財務收支，應當制止和糾正;
(三)對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予辦理;
(四)對認為是違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，應當制止糾正;制止和糾正無效的，應當向本部門(單位)領導及公司直屬上級領導提出書面意見請求處理。部門(單位)領導及公司直屬上級領導應當在接到書面意見起五日內作出書面決定，并對決定承擔責任。
(五)對違反國定統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予制止和糾正，又不向本部門(單位)領導或公司直屬上級領導匯報的，應承擔責任。
第二十七條內部財務會計制度執行稽查
(一)集團公司各級會計機構、會計人員對違反公司內部財務會計管理制度的經濟活動，應當制止和糾正;制止和糾正無效的，向本部門(單位)領導及公司直屬上級領導報告，請求處理。部門(單位)領導及公司直屬上級領導應當在接到書面意見起五日內作出書面決定，并對決定承擔責任。
(二)集團公司各級會計機構、會計人員對違反公司內部會計管理制度的經濟活動，不予制止和糾正，又不向本部門(單位)領導或公司直屬上級領導匯報的，應承擔責任。
第六章財務稽查的具體內容
第二十八條財務稽查的內容
(一)預算、計劃的稽查;
(二)購置付款業務的稽查;
(三)貨幣資金的稽查;
(四)銷售收款業務的稽查;
(五)備品備件的稽查;
(六)固定資產的稽查;
(七)工資福利費的稽查;
(八)期間費用的稽查;
(九)融資與投資的稽查;
(十)會計報表的稽查;
(十一)基本建設項目的稽查。
第二十九條預算、計劃的稽查的內容具體如下：
預算、計劃的稽查
預算、計劃的內容是否全面;
預算、計劃的編制方法是否科學;
預算、計劃的報批程序是否符合規定;
預算、計劃是否得到有效執行;
預算、計劃是否根據環境變化進行及時調整。
第三十條購置付款業務稽查的內容主要有購置合同、發票、結算憑證、驗收單、付款憑證、購置付款業務遵守制度情況、付款等。具體如下：
購置合同的稽查
審查合同條款的有效性;
審查合同條款的完整性;
審查合同內容的經濟性;
審查合同內容的正確性;
審查合同的執行情況。
發票的稽查
取得的發票的合法性。主要審核其票面是否規范;特別是對從境外取得的發票或憑證合法性的審查，對有疑義的，可以要求提供境外公證部門、注冊會計師的確認證明，方可作為核算的證明;
發票填寫的真實性;
發票品名、數量與實際發生的經濟業務是否相符。
結算憑證的稽查
審核結算憑證的真實性;
審核結算憑證的合法性;
審核結算憑證內容的正確性;
審核結算憑證內容的完整性。
驗收單的稽查
審核驗收單的真實性、合法性。有無購置合同、購置合同所列的購置物品是否確實到貨、購置物品是否按規定程序辦理入庫手續、是否填制驗收單或入庫單、是否有無購置合同的物品到貨等;
審核驗收單內容的正確性與完整性。驗收單填制是否符合要求，填制內容是否齊全，有關人員是否簽字。
付款憑證的稽查
付款憑證是否附有經審核無誤的原始憑證，其記錄的內容是否與所附原始憑證內容相符;
會計分錄的編制是否正確;
付款憑證的各項內容是否填制齊全，是否符合要求;
付款憑證所記錄的經濟業務是否合理合法，有關部門人員的簽章是否齊全。
購置付款業務遵守制度情況稽查
是否按預算、計劃進行購置，預算外購置是否事先得到批準;
以合同法為依據，簽訂的資產購置合同是否具有適用性、合法性，并予以執行;
是否嚴格進行驗收，備品備件辦理入庫手續，固定資產進行編號并貼標簽;
資產購置額是否按驗收實際數額入賬;
付款記錄與記賬及時;
是否按支票申領制度要求申領及簽發支票;
是否按報銷制度，報銷人報銷時是否有正常的批準手續、適當的付款依據，有關部門購貨支出是否具有驗收手續;財務部門是否對報銷單據加以審核，現金出納是否見到加蓋核準戳記的支出憑證單后方予以付款;
審核付款記錄是否及時入賬，一切原始憑證是否按順序或內容編作會計記錄的附件。
付款的稽查
審核購置付款的依據如購置計劃、購置合同、發票、結算憑證、驗收單(入庫單)等是否合法、真實與完整;
審核付款的授權批準手續是否符合規定;
以應付賬款或應付票據形式列支購置貨款，審核應付賬款總分類賬和明細分類賬是否按月結賬并相互核對;是否按月從供貨方取得對賬單，與應付賬款明細分類賬和未付憑單明細表相互調節，并查明發生差異的原因等。
第三十一條貨幣資金稽查的內容主要包括現金、銀行存款、其它貨幣資金和外幣等。具體如下：
現金的稽查
現金支出是否符合現金支出范圍和審批權限的規定;
現金收入是否坐支;
現金限額的遵守情況;
現金收付記錄是否完整;
賬實相符情況;
內部牽制制度執行情況。
銀行存款的稽查
銀行存款的支付是否遵守審批權限的規定;
是否存在與本單位經營無關的款項收支;
出租、出借銀行賬戶;
銀行存款收付記錄是否完整;
銀行存款的賬實相符情況;
內部牽制制度。
其他貨幣資金稽查
是否按規定的用途使用;
余額是否及時清算;
賬實是否相符。
外幣的稽查
外幣現金和外幣存款的記賬，是否實行復式記賬法;
外幣現金和外幣銀行存款的支付，是否遵守審批權限的規定;
是否存在與本單位經營無關的外幣收付;
是否出租、出借外幣銀行賬戶;
外幣和外幣銀行存款的賬實是否相符;
內部牽制制度的執行情況;
匯兌損益的計算是否符合規定。
第三十二條銷售收款業務稽查的內容主要包括收入和應收賬款等。具體如下：
銷售收入的稽查
收入是否及時記錄并確認;
收入是否按合同按期確認;
發票發放的稽查。
應收賬款的稽查
不相容職務分離的稽查;
賬賬相符的稽查;
定期對賬和催款的稽查;
對應收賬款形成的合規性、合理性進行稽查;
對應收賬款收回及時性進行稽查;
對壞賬準備及壞賬損失進行稽查，包括稽查壞賬準備提取和收回合規性、正確性，以及稽查壞賬損失的合規性、正確性。
第三十三條備品備件的稽查的內容具體如下：
備品備件的稽查
大額的備品備件采購是否簽訂購貨合同，有無審批制度;
備品備件的入庫是否嚴格履行驗收手續，對名稱、規格、型號、數量、質量和價格等是否逐項核對，并及時入賬;
備品備件的發出手續是否按規定辦理，是否及時登記并與會計記錄核對;
備品備件的采購、驗收、保管、運輸、付款等職責是否嚴格分離;
備品備件的分檢、堆放、倉儲條件等是否良好;
是否建立定期盤點制度，發生的盤盈、盤虧、毀損、報廢是否及時按規定審批處理;
備品備件消耗定額是否有效制定;
備品備件消耗定額是否貫徹執行;
消耗定額是否按規定定期及不定期進行調整;
備品備件儲備量是否合理;
備品備件在生產技術上的耗用是否節約。
第三十四條固定資產的稽查的內容具體如下：
固定資產的稽查
審核各單位財產清查制度的有效性;
審查財產清查工作的實施程序的合理性、有效性及真實性;
審核財產清查結果的真實性、合理性;
審核財產清查結果的處理意見的正確性、合理性;
審核財產清查結果的會計處理的正確性、合理性;
固定資產的報廢是符合條件并按規定的報批程序執行;
固定資產清理收入是否全額上交;
審核固定資產報廢后的清理工作的執行情況;
審核固定資產報廢的資產價值及殘值的會計處理的合法性、完備性與正確性。
第三十五條工資福利費稽查的內容具體如下：
工資的稽查
工資中的各種工資、獎金、津貼及補貼、扣款等的計算是否準確，標準是否符合有關規定;
代扣款項有無不扣、少扣或用職工福利費支付的情況;
審核有無虛增人員、冒領工資等情況;
按用途分配的工資，是否按規定的列支渠道列支。
應付福利費的稽查
計入福利費的開支數額是否合理;
有無將應由公益金負擔的集體福利設施支出計入職工福利費開支或使用管理不當、損失浪費、造成福利費超支等問題。
第三十六條期間費用稽查的內容具體如下：
銷售費用的稽查
審核銷售費用的開支范圍;
銷售費用真實性與合法性的審核;
銷售費用會計處理正確性的審核。
管理費用的稽查
管理費用計劃的審核;
管理費用開支范圍的審核;
管理費用合理性、真實性的審核;
管理費用會計處理正確性的審核。
財務費用的稽查
審核發生的短期借款利息，其計提列支數是否正確;
審核計入財務費用的長期借款利息，是否確屬在固定資產購建完成交付使用后發生的利息支出，有無計入有關固定資產的購建成本的長期借款利息計入了財務費用，審核時應結合對固定資產的入賬價值審核一并進行;
審核發生的利息收入、匯兌損益是否沖減了財務費用，有無不按規定沖減或不入賬核算的情況。
第三十七條融資與投資稽查的內容具體如下：
銀行信貸的稽查
是否如實按借款合同約定用途使用貸款;
是否按借款合同約定及清償貸款本息;
涉及貸款的財務處理是否準確。
短期投資的稽查
短期投資取得時入賬價格的確定;
短期投資現金股利和利息的處理;
短期投資的期末計價。
長期投資的稽查
長期投資取得時入賬價格的確定;
長期投資的股利、利息處理;
長期投資的期末計價。
第三十八條會計報表稽查的內容具體如下：
會計報表的稽查
嚴格按照會計準則、財務通則的要求，認真執行《會計法》及其他各項財務制度，對會計報表是否合法，手續是否完備進行稽查;
稽查是否完成財務計劃，檢查未完成或超額完成的主要原因;
審查各種會計報表是否符合編報要求，是否反映真實、完整;
稽查各項指標間是否平衡。
第三十九條基本建設項目稽查的內容具體如下：
基本建設項目稽查
工程項目概算的稽查;
工程招標的稽查;
施工合同的稽查;
施工預算的稽查;
設備、材料價格的稽查;
預付備料款的稽查;
施工結算的稽查;
竣工結算的稽查;
資產移交的稽查。
第七章財務稽查工作程序
第四十條工作程序
(一)財務稽查計劃
步驟 工作內容 涉及部門及崗位 崗位崗 步驟說明
1確定年度工作重點 財務部部長 根據董事會經營指導思想，確定年度財務稽查的重點。
2制定年度計劃 財務稽查部門 負責人 根據本年度財務稽查重點，制定《年度財務稽查計劃》，明確將進行重點稽查的部門、子公司以及重點稽查項目，報財務部部長審核批準。
3年度計劃審批 財務部部長 根據董事會確定的年度經營目標批準《年度財務稽查計劃》。
4制定實施方案 財務稽查部門 負責人 根據批準的《年度財務稽查計劃》，財務稽查部門負責制定本年度集團財務稽查的實施方案，包括各項工作執行的時間表和人員配備，報財務部部長備案。
(二)財務稽查執行
步驟 工作內容 涉及部門及崗位 崗位崗 步驟說明
1準備工作 財務稽查部門 財務稽查部門進行前期準備工作，包括資料準備、人員配合以及工作安排等。
2編制項目計劃 財務稽查人員 財務稽查人員在開始稽查前應制定詳細的稽查計劃，對擬調查內容、稽查工作重點、將收集的稽查證據、擬實施的稽查程序以及工作時間做出安排，報財務稽查部門負責人審批。
3審批項目計劃 財務稽查部門 負責人 財務稽查部門根據年度財務稽查實施方案和項目財務稽查計劃安排稽查人員。
4實施稽查 財務稽查部門 根據《企業會計制度》、《企業會計準則》以及董事會的具體要求，對被稽查單位進行稽查。
(三)稽查報告
步驟 工作內容 涉及部門及崗位 崗位崗 步驟說明
1編制報告 財務稽查人員 財務稽查工作完成后，稽查人員將根據現場稽查具體情況整理財務稽查工作底稿，根據初步結論形成報告草稿報負責人。
2審核報告 財務稽查部門 負責人
財務稽查部門負責人對稽查人員提交的稽查報告草稿進行重點復核，對重大問題可與被稽查單位負責人交換意見，交換的范圍僅限于澄清事實而非對稽查結論的討論，如未發現稽查報告草稿有不妥之處則要求稽查人員提交正式稽查報告，財務稽查部門負責人應簽署意見后報財務部部長。財務稽查部門負責人在復核中如發現事實未清或有其他不妥之處應責成稽查人員盡快予以落實。
(四)稽查結果處理
步驟 工作內容 涉及部門及崗位 崗位崗 步驟說明
1稽查報告審查 財務部部長
財務部部長應審查稽查報告是否符合《年度財務稽查計劃》及董事會的要求，應就稽查報告中的重要問題征求意見。
2反饋意見 被稽查單位
如對稽查結果表示異議，向財務部部長提交《財務稽查申訴報告》。
3稽查報告審核 集團公司 主管領導
集團公司主管領導根據實際情況決定是否召開有總經理、財務部門、稽查部門、被稽查單位參加的聽證會。集團公司主管領導應根據聽證會結果決定是否直接指定人員對有關問題進行復查。
4稽查工作報告提交 財務部部長
財務部部長應在財務稽查工作結束后就本年度公司財務稽查結果向董事會提交年度稽查工作報告，附送財務稽查報告，對稽查結果中反映出的重大問題，可先形成處理意見，然后提交董事會討論解決。
5問題處理 總經理
對董事會的處理意見，總經理應負責實施改進措施。
6問題處理監督 財務部部長
對董事會的處理意見，財務部部長將負責監督落實工作。
第四十一條財務稽查報告的主要內容
(一)具體財務稽查計劃;
(二)具體財務稽查計劃中各項稽查重點問題的稽查結果及初步稽查結論;
(三)對加強和改善有關內部控制和管理制度的建議;
(四)其他必要內容。
第四十二條單據與記錄
(一)年度財務稽查計劃
(二)年度財務稽查實施方案
(三)財務稽查項目計劃
(四)財務稽查申訴報告
(五)財務稽查報告
(六)財務稽查工作報告
第八章附則
第四十三條本制度由集團公司財務部負責制訂和修訂，其解釋權歸集團公司財務部。
第四十四條本制度自集團公司董事長批準之日開始執行。
財務稽查流程圖
集團公司管理部門
財務部部長
財務稽查部門
董事會
被稽查單位
確定年度
經營目標
草擬本年稽查計劃
確定本年稽查重點
批準本年
稽查計劃
制定稽查實施方案
準備工作
制定項目實施計劃
審查稽查報告
參加聽證會
是否需
進行聽證
配合
稽查工作
實施稽查
執行改進措施
稽查報告
年度稽查工作報告
篇2:財務部經理經濟責任書
1.作為公司董事會和行政工作的主要管理部門的領導，負責公司所有的財，務的把關，監督和核算管理工作，原則上和董事會，總經理保持一致，按月及時向董事會和總經理提供會計報表和公司財務狀況分析表，按年向股東會坐財務決算報告，為董事會和總經理提供決策依據。
2.負責公司資金運營的安全，工作上愛崗敬業，遵守廠規制度，一強烈的事業心和高度的責任感，不斷學習，提高自身政治，業務素質，能帶領本部員工積極參與公司的文化建設等活動。
3.組織實施財務監督，促進企業的增產節約，增收節支工作，對公司的耗費和經濟效益作出正確，及時的反饋。
4.負責對公司所有的固定資產進行盤存及賬簿的管理，核算和監督公司各項財務物資的收發存以費用及保管和使用情況。負責全公司的成本核算，設備折舊，費用攤提，原材料報損工作，保護企業財產的安全。
5.監督各條線資金計劃的執行，及時調整各條線資金預算及實際執行情況的差異。負責對各條生產線上所有承包人每月經濟責任執行情況的詳細考核，并作出當月兌現數額。
6.定期檢查現金出納的庫存現金和往來賬目是否相符，檢查材料會計輸票的及時性和對各條生產線經濟責任考核的準確性。
7.對公司制定的本部門人員崗位經濟責任制，每月對下屬員工進行考核。負責對貨幣資金進行不定期的抽查盤點。
8.本則對公司負責的原則，對工商，稅務，銀行等職能部門的檢查，年檢，審計，轉貸及交辦的表格，報表的編制工作，要熱情接待，認真填報，處理好與職能部門的工作關系。
9.要組織本員工完成公司領導交辦的其他工作。
篇3:財務部主任工作目標責任書
財務工作目標責任書
甲方：財務部
乙方：
為了加強財務管理，強化部門財務人員的工作責任，根據企業財務管理的具體要求，結合二四年度財務部工作目標責任書，按分工負責、包干到人，一抓到底的原則，按財務部工作職責范圍，為明確責任，特制定工作目標責任書。
一、甲方對乙方政治理論學習和勞動紀律監督考核。
1、積極參加企業和財務部組織的政治業務學習，學習要有筆記，不得遲到早退，有事請假。
2、自覺學習《會計法》和有關的財務、稅收知識，全面掌握企業會計核算知識，每年不論業務培訓和自學時間不少于x小時。
3、按時到崗，堅守工作崗位，外出辦事向部室負責人打招呼，配合做好企業的中心工作，參加社會活動、集體活動和集體勞動，遵守全民社會公德。
4、執行企業的各項制度，服從企業董事會的各項決議和上級部門下達的的文件和會議精神，無條件完成在規定時間內交辦的任務和所在崗位的工作。
5、嚴格履行崗位職責，本職工作扎實有效、有序，部室工作之間相互配合、相互團結。
二、工作職責
負責企業本級、某下屬企業的出納業務及企業本級和城市資產占用費的核算，嚴格審核各種費用單據，全面負責企業的固定資產、家俱用具的登記，記載及核對核算工作，負責應收帳款，其它應收款、應付帳款、其它應付款的清理、清收及帳務處理工作，負責收取各專業企業的有關費用、借款利息及其它應收款項，負責企業的銀行結算業務，短期借款、長期借款的登記及利息的清收及貸款的年檢，負責企業的納稅申報和年終的匯算清繳工作，一般納稅人資格年檢、發票管理及相關稅收業務的協調配合工作。負責企業本級業務招待費的核算和納稅申報核算及報表的上報。
三、目標要求
1、認真做好出納工作，嚴格按電話費、差旅費、業務招待費管理辦法和財務制度審核報銷各類單據，管好用好支票印鑒，做好支票的領用、注銷登記，逐筆登記電話費、互借款、資產租賃臺帳等，管好庫存現金，做到日清月結，庫存現金不得超過x元，無正當理由不得積壓單據，當月單據當月全部入帳處理。
2、及時報送企業的納稅申報表，做好發票的領用，及管理工作，監督檢查各部門的發票使用情況，逐筆登記部門發票的領用存，及時核銷已用發票，保證發票的安全，處理好與稅務等相關部門的關系。
3、按月清理各類往來帳款，及時處理有關帳務，按月收清各類借款的利息，逐筆登記短期借款、長期借款的借款時間、利率，準確清算核對銀行貸款利息，保證借款利息按時解交，發生誤差及時更正。
4、按時收清各專業企業應繳的工會經費、福利費及應收的款項，及時核算資產占用費，按月提供資產占用費收取檢查表。
5、主管領導及部室安排的階段性工作必須在規定的時間內完成。
6、年內學會財務軟件的操作應用，要求做到能夠錄入憑證、調用相關帳戶、打印帳目分析、查閱打印各類報表并進行簡單的表格制作。
7、x月底收清酒業企業某年底借款利息x元。
8、企業本級的業務招待費檢查表和已交稅金月報表按月上報，做到真實準確。
四、考核辦法
工資考核：采用百分制辦法考核，考核結果與責任人的效益工資掛鉤，根據工作責任目標完成情況計分，按月考核，計算出應得報酬。
1、出納核算考核x分，費用單據審查不嚴，出現不按企業財務管理制度規定報銷差費，費用單據簽字不全的發現一次扣x分，支票管理不嚴造成丟失或一月內發出的支票不核銷每發生一筆扣x分，造成經濟損失的除追究當事人的責任外也要追究出納的責任，經抽查，庫存現金帳款不符一次扣x分，積壓單據不按月處理單據發現一次扣x分，不按規定登記電話費、業務招待費、房租等臺帳少一項扣x分。
2、納稅申報業務及其它考核x分，不按時申報造成罰款由責任人承擔外，一次扣x分，發票管理不嚴出現丟失除賠償責任損失外，一次扣x分，不配合協調稅收關系一次扣x分，不按月報已交稅金月報表和業務招待費審核檢查表，少一月扣x分。
3、往來帳項的清理核對及各企業利息清算x分，往來帳項不清一筆扣x分，內部借款利息按月清算，不及時清算清收一筆扣x分，清收回的利息必須保證償還銀行貸款利息，銀行貸款利息不能按時支付一筆扣x分。
4、應收帳款清收計x分，清收x抽資款x元，當月考核按進度每欠x%扣x分，按收回x%計算，每超x%加x分，全年按實收金額考核，每欠x%扣x分，每超x加x分。清收x欠款x萬元(土地購置費)當月考核時按進度每欠x%扣x分。年底按實收金額每欠x%扣x分，全部收清加x分。
5、固定資產、家俱用具核算x分，對固定資產、家俱用具不清、查出一次扣x分，全年的盤點核對不少于一次，不按規定時間完成盤點核對一次扣x分。
6、資產占用費核算計x分，雙月核算一次，上報核算結果，欠報一次扣x分，費用支出把關不嚴一筆扣x分。
7、安排階段性工作計x分，主管領導和部室安排的階段性工作在規定時間內完不成的超一天扣x分，不能按要求完成的除返工外一次扣x分。
8、計算機測試計x分，按要求每一項不合格扣x分。
五、其它
1、本責任書一式貳份，部室負責人和責任人各持壹份。
2、本合同自某年x月x日起至某年x月x日。
3、本責任書因特殊情況如需修改，需經雙方協商后方可更改。
____年____月____日