學(xué)院現(xiàn)金及報(bào)銷管理辦法

一、現(xiàn)金的使用范圍

　　根據(jù)國(guó)家和學(xué)院計(jì)財(cái)處有關(guān)規(guī)定及后勤基建處的實(shí)際情況，現(xiàn)金的使用范圍為職工工資、津貼、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，日常500元以下的零星支出。

二、支票的使用范圍

　　除以上可使用現(xiàn)金的支出外，其他結(jié)算款項(xiàng)原則上應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項(xiàng)，可以使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出在500元以上的款項(xiàng)，必須使用轉(zhuǎn)帳支票支付。

　　三、領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票的程序及使用要求

　　1、領(lǐng)用人須填寫(借款單)，經(jīng)所在中心一支筆簽字同意后方可到財(cái)務(wù)領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票。

　　2、轉(zhuǎn)帳支票有效期為10天，支票領(lǐng)用后，必須在付款期限內(nèi)付款。轉(zhuǎn)帳支票付款并取得真實(shí)、合法的原始原始憑證后，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)帳手續(xù)。

　　3、如將轉(zhuǎn)帳支票丟失，必須立即通知財(cái)務(wù)采取補(bǔ)救措施，如票款因支票丟失已從我財(cái)務(wù)帳戶轉(zhuǎn)出，一經(jīng)核實(shí)轉(zhuǎn)出金額將從領(lǐng)票人的工資中分期扣回。

　　4、轉(zhuǎn)帳支票簽發(fā)后，領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管，不得折疊、磨損。

　　四、日常支出的報(bào)銷

　　1、經(jīng)辦人必須取得真實(shí)合法、內(nèi)容完整的原始發(fā)票。發(fā)票必須是國(guó)家稅務(wù)局監(jiān)制印有“全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”，必須蓋有開票單位的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。

　　2、發(fā)票內(nèi)容必須齊全，包括：付款單位名稱(即“北京印刷學(xué)院”字樣，必須由收款單位填寫)、所購(gòu)商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額(含大、小寫金額)、填制日期、填制人姓名等等。上述內(nèi)容不全、涂改、挖補(bǔ)及發(fā)票的大、小寫金額不相符等，會(huì)計(jì)人員有權(quán)予以退回，要求按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定，由收款單位進(jìn)行更正、補(bǔ)充或重新開列。

　　3、購(gòu)置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車配件、維修購(gòu)配件、材料)等物資，應(yīng)附收款單位開列的詳細(xì)明細(xì)清單(清單所蓋印章必須與開據(jù)發(fā)票一致)，作為原始發(fā)票的必需附件，否則不予報(bào)銷。

　　4、使用轉(zhuǎn)帳支票付款，應(yīng)在所取得發(fā)票的右上角填寫支票號(hào)碼后四位，以便報(bào)帳核對(duì)。

　　5、經(jīng)辦人在原始發(fā)票背面簽名并注明所購(gòu)物資用品使用方向，經(jīng)單位財(cái)務(wù)“一支筆”審批簽字后方可報(bào)銷。

　　6、當(dāng)月發(fā)生的日常支出，材料款、修理費(fèi)、燃料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、招待費(fèi)、餐費(fèi)、勞務(wù)用品、禮品、差旅費(fèi)等原則上應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷。當(dāng)月因各種原因不能報(bào)銷的，上述費(fèi)用的報(bào)銷時(shí)間最多延長(zhǎng)到下月25日，否則不予報(bào)銷。

　　五、招待費(fèi)

　　1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷，實(shí)行一事一結(jié)制度。

　　2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般為每人每餐15-40元，特殊情況經(jīng)主管后勤院長(zhǎng)批準(zhǔn)。

　　3、報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)應(yīng)完整填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批表》。

　　4、各中心安排的院內(nèi)會(huì)議，報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用時(shí)應(yīng)填寫《會(huì)議費(fèi)報(bào)銷單》經(jīng)辦人簽字，本單位“一支筆”審批后，由本單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)支出。

　　5、禮品費(fèi)報(bào)銷必須有明細(xì)或清單，由經(jīng)辦人注明禮品用處，除單位“一支筆”簽字及主管財(cái)務(wù)處長(zhǎng)簽字外，還必須有主管后勤院長(zhǎng)簽字后方可報(bào)銷，列支本單位預(yù)算支出。

篇2:地產(chǎn)置業(yè)現(xiàn)金借款及報(bào)銷管理辦法

1、目的

為確保現(xiàn)金支取符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要,現(xiàn)金支出內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范,現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行,特制定本辦法。

2、適用范圍

2.1本程序適用于本公司所有庫(kù)存現(xiàn)金的收支活動(dòng)。

2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財(cái)務(wù)部,其他部門對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。

3、相關(guān)程序及文件

3.1管理費(fèi)用支出控制規(guī)定FM-AM-13

4、工作程序

4.1庫(kù)存現(xiàn)金的支出范圍

1)支付職工個(gè)人工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)助等款項(xiàng)。

2)支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、各種勞保、福利費(fèi),以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。

3)支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

4)轉(zhuǎn)帳結(jié)算金額(1000元)起點(diǎn)以下的零星支出,具體支出內(nèi)容僅限于日常辦公耗用品以及對(duì)外的小額勞務(wù)支出等。

5)日常費(fèi)用報(bào)銷支出(1000元)起點(diǎn)以下。

6)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他款項(xiàng)支出。

4.2現(xiàn)金借款規(guī)范

(現(xiàn)金借款僅限于1000元以下零星支出及差旅費(fèi)用)

步驟

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

1

借款申請(qǐng)

經(jīng)辦人

經(jīng)辦人持《借款審批單》向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)借款。借款審批單注明借款部門、責(zé)任中心代碼、借款人、借款理由、金額、預(yù)計(jì)還款日期,如為出差借款,借款人填寫《出差報(bào)告單》,附于《借款審批單》后。

一次性借款金額超過1萬(wàn)的,須提前3天向財(cái)務(wù)部預(yù)告。

2

本部門審批

部門經(jīng)理

《借款審批單》由經(jīng)辦人部門經(jīng)理審簽后,交財(cái)務(wù)部審核。

3

財(cái)務(wù)部審批,支款

財(cái)務(wù)部經(jīng)理

出納

財(cái)務(wù)部經(jīng)理審簽借款申請(qǐng)單據(jù),交出納按照《借款審批單》審批金額支付現(xiàn)金。

4

借款確認(rèn)

經(jīng)辦人

經(jīng)辦人在《借款審批單》上簽字確認(rèn)。《出差報(bào)告單》經(jīng)辦人自行保存,待出差結(jié)束報(bào)銷費(fèi)用時(shí)使用。

4.3費(fèi)用報(bào)銷程序

(僅指用于現(xiàn)金支付或沖銷借款的報(bào)銷管理程序)

步驟

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

1

銷帳時(shí)間規(guī)定

經(jīng)辦人

原則上應(yīng)于相關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)束后三天內(nèi)清償借款,最多不超過十五天;

2

費(fèi)用報(bào)銷初審

經(jīng)辦人

部門經(jīng)理

經(jīng)辦人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》,附原始憑證,如為出差的,附原始憑證及《出差報(bào)告單》,本部門經(jīng)理審簽。

3

費(fèi)用報(bào)銷復(fù)審

預(yù)算管理員

財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核報(bào)銷申請(qǐng):

如報(bào)銷申請(qǐng)不屬于《月度資金計(jì)劃》列支范圍,或金額超過計(jì)劃,在單據(jù)上注明“計(jì)劃外”或“超計(jì)劃”等字樣,并作說明。

如報(bào)銷申請(qǐng)?jiān)谟?jì)劃范圍內(nèi),簽字確認(rèn)。

4

超預(yù)算報(bào)銷補(bǔ)充程序

經(jīng)辦人

部門經(jīng)理

分管副總

預(yù)算管理員

超計(jì)劃的費(fèi)用報(bào)銷,《費(fèi)用報(bào)銷單》返回經(jīng)辦人填寫《超預(yù)算說明》,本部門經(jīng)理及分管副總審簽,預(yù)算管理員審核

5

報(bào)銷審定

財(cái)務(wù)部經(jīng)理

財(cái)務(wù)總監(jiān)

財(cái)務(wù)部經(jīng)理審簽,交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷;

超預(yù)算的費(fèi)用報(bào)銷,由財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽,交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷。

6

逾期借款處理

出納/會(huì)計(jì)

對(duì)于逾期借款,出納將《借款審批單》轉(zhuǎn)給會(huì)計(jì),按其他應(yīng)收款進(jìn)行帳務(wù)出處理。

5、單據(jù)與記錄

6、流程圖

6.1現(xiàn)金借款流程(見附件一)

6.2費(fèi)用報(bào)銷流程(見附件二)

篇3:營(yíng)銷人員費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

營(yíng)銷人員費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

　　為了合理利用資金，使業(yè)務(wù)運(yùn)作費(fèi)用發(fā)揮其應(yīng)有的作用，為企業(yè)高效經(jīng)濟(jì)、合理方便動(dòng)作，分公司特制定營(yíng)銷人員費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定：

一、范圍：

　　分公司全體營(yíng)銷人員。

二、借支核算：

　　營(yíng)銷人員借支按借款金額=往返長(zhǎng)途費(fèi)用+130元/天X計(jì)劃天數(shù)+特殊招待費(fèi)用(招待費(fèi)不得超過此項(xiàng)目簽單總額的千分之五)。營(yíng)銷總經(jīng)理批準(zhǔn)借款金額為1000元/次，每日不得超過2次。行政部經(jīng)理批準(zhǔn)借款金額為200元/次，每日不得超過2次。

三、費(fèi)用報(bào)銷范圍：

　　營(yíng)銷人員因公司《特殊業(yè)務(wù)公干》的交通費(fèi)(市內(nèi)外)、住宿費(fèi)、因業(yè)務(wù)關(guān)系產(chǎn)生的移動(dòng)電話費(fèi)用、郵寄費(fèi)用、招待費(fèi)、出差補(bǔ)助(包括市內(nèi)出差誤餐費(fèi))

四、相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)

　　職位乘交通工具最高標(biāo)準(zhǔn)住宿標(biāo)準(zhǔn)(元)出差補(bǔ)助移動(dòng)電話

　　分公司總經(jīng)理飛機(jī)根據(jù)實(shí)際情況130元/天600元/月

　　區(qū)域經(jīng)理130元/天550元/月

　　營(yíng)銷員130元/天350元/月

五、標(biāo)準(zhǔn)說明

　　1.必須憑電信局的發(fā)票在以上標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷移動(dòng)電話費(fèi)，超過部分自理;注：營(yíng)銷員未完成當(dāng)月業(yè)績(jī)考核的，手機(jī)費(fèi)報(bào)銷50%。如當(dāng)月未完成業(yè)績(jī)，而手機(jī)發(fā)生費(fèi)用少于或等于限額的50%，則按實(shí)際發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷。

　　2.試用期內(nèi)的營(yíng)銷員移動(dòng)電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為每月200元;

　　3.不報(bào)銷出租車費(fèi)用;

　　4.享受移動(dòng)電話補(bǔ)助者必須全天開機(jī)，如因個(gè)人原因?qū)е峦ㄓ嵅粫常居袡?quán)不予報(bào)銷當(dāng)月移動(dòng)電話費(fèi);

　　5.如預(yù)期未報(bào)銷票據(jù)的，不得再次借支;

　　6.如果借支超額其提成點(diǎn)后，仍超過其基本工資1.5倍，公司將向本人提出警示，如超出工資的2倍時(shí)，公司將停止向該營(yíng)銷員借支;

　　7.由于營(yíng)銷員不仔細(xì)認(rèn)真而造成二次施工的項(xiàng)目，超出分額營(yíng)銷員需自行承擔(dān)30%;

　　8.客戶來(lái)訪所產(chǎn)生(含贈(zèng)送禮品)的費(fèi)用，營(yíng)銷員承擔(dān)70%(僅限于公司提供的禮品)

　　9.異地傳真費(fèi)用超過10元/次的，由公司承擔(dān)。

　　10.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：對(duì)于交通費(fèi)、住宿、接待客戶、誤餐費(fèi)用等均按照嘉鴻順總公司營(yíng)銷管理制度執(zhí)行;

六、報(bào)銷要求

　　1.出差費(fèi)用的報(bào)銷單據(jù)上必須注明出差時(shí)間、出差單位、出差事由;

　　2.所有郵寄費(fèi)用的報(bào)銷要求附清單(郵寄時(shí)間、所寄內(nèi)容、收件人姓名、地址、電話);

　　3.費(fèi)用報(bào)銷憑發(fā)票報(bào)銷，白條及收據(jù)一律不予報(bào)銷;

　　4.客戶來(lái)司考察時(shí)，需填寫《來(lái)賓接待計(jì)劃》，如客戶人數(shù)為1-3人，其就餐(含往返機(jī)票)營(yíng)銷員負(fù)責(zé)承擔(dān)20%，4人以上，營(yíng)銷員負(fù)責(zé)承擔(dān)12%。如極特殊的，經(jīng)總公司負(fù)責(zé)人同意后，招待費(fèi)用在報(bào)銷時(shí)必須在發(fā)票背面注明被招待的單位名稱、列席人數(shù)、級(jí)別、招待時(shí)間;

　　5.市內(nèi)出差所發(fā)生費(fèi)用一律不予報(bào)銷;

　　6.長(zhǎng)途出差(硬臥、大巴)營(yíng)銷員自行承擔(dān)20%，如為火車坐票、站票的，營(yíng)銷員自行承擔(dān)10%。如特殊情況需乘坐飛機(jī)的，需經(jīng)過總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，營(yíng)銷員方可自行承擔(dān)20%(含機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)和保險(xiǎn));

七、費(fèi)用報(bào)銷程序

　　分公司和市場(chǎng)部營(yíng)銷員在當(dāng)月出差回公司后，3日內(nèi)將出差報(bào)帳票據(jù)進(jìn)行整理、分類、分項(xiàng)粘貼，由分公司指定負(fù)責(zé)人核批后，統(tǒng)一交至公司財(cái)務(wù)部處理。

　　合同執(zhí)行程序

　　事由：關(guān)于銷售合同的管理及流程

　　為了加強(qiáng)公司內(nèi)部正規(guī)化管理，分公司決定對(duì)各營(yíng)銷市場(chǎng)部的合同管理、流程情況制定幾項(xiàng)規(guī)定。

A.合同管理

　　一、銷售合同必須以深圳市嘉鴻順實(shí)業(yè)公司簽訂，蓋深圳市嘉鴻順實(shí)業(yè)公司合同專用章。

　　二、銷售合同如因客戶要求修改合同條款，營(yíng)銷人員將合同傳真合同執(zhí)行部審核后簽訂;如無(wú)特殊要求將使用公司統(tǒng)一合同文本。

　　三、合同報(bào)價(jià)單：

　　1.詳細(xì)的報(bào)價(jià)編號(hào)，上、下浮點(diǎn)，此上、下浮點(diǎn)包含信息費(fèi)：

　　2.制表、復(fù)審(分公司總經(jīng)理)簽字、確認(rèn)。

　　四、顏色配置、平面圖、單件圖：必須有客戶的簽名或蓋章確認(rèn)。

　　五、各市場(chǎng)部與客戶溝通交貨期限時(shí)，要明確包裝、運(yùn)輸周期，便于項(xiàng)目安排生產(chǎn)進(jìn)度，以保證交貨期限的順利執(zhí)行。

　　六、客戶接貨人、電話、送貨地址必須明確(如客戶簽字不清楚，營(yíng)銷人員有責(zé)任問明詳細(xì)電話、聯(lián)系人、送貨地址附后或注在合同文本最后一頁(yè)的右下方)。因特殊情況以上資料不全的，請(qǐng)市場(chǎng)部以工作聯(lián)絡(luò)單的形式予以說明，如不方便時(shí)請(qǐng)先電話溝通，再于次日補(bǔ)發(fā)傳真。

B.合同流程

　　一、合同：

　　1.必須有甲、乙雙方的蓋章，我方以深圳市嘉鴻順實(shí)業(yè)公司名義蓋章

　　2.詳細(xì)聯(lián)系人、聯(lián)系電話及送貨地址

　　3.明確簽訂日期

　　二、顏色配置：

　　1.必須注明需方名稱

　　2.客戶必須確認(rèn)顏色并在顏色配置選用標(biāo)準(zhǔn)上簽名

　　三、圖紙(單件、水電、平面、如有3D圖的附3D圖)

　　1.所有單件圖必須有分公司負(fù)責(zé)人及客戶方的確認(rèn)簽名

　　2.所有單件圖紙必須與平面及報(bào)價(jià)相符合

　　四、報(bào)價(jià)：

　　1.報(bào)價(jià)上復(fù)審一欄必須有業(yè)務(wù)員與分公司總經(jīng)理的簽名

　　2.報(bào)價(jià)單上要有報(bào)價(jià)人員簽名并核實(shí)下浮點(diǎn)(有含信息費(fèi)的必須注明)

　　五、信息費(fèi)：

　　1.信息費(fèi)與合同一并下單

　　2.信息費(fèi)單填寫清楚

　　3.必須有分公司總經(jīng)理的審核簽名

八、營(yíng)銷員提成制度

　　1.合同簽訂之日起4個(gè)工作日內(nèi)，行政部、財(cái)務(wù)部必須計(jì)算出該合同的下浮點(diǎn)和正常情況下的提成點(diǎn)金額，減去應(yīng)扣除的業(yè)務(wù)費(fèi)用，并與營(yíng)銷人員簽名確認(rèn)。

　　2.安裝完畢，全部貨款(質(zhì)保金除外)收完后，在8個(gè)工作日內(nèi)兌現(xiàn)營(yíng)銷人員提成(質(zhì)保金的相應(yīng)提成不在內(nèi)，待質(zhì)保金收回后再行提成)。若公司因資金問題暫未結(jié)算，公司可出示欠條給營(yíng)銷人員，并在20個(gè)工作日內(nèi)支付該提成款。