財務(wù)營運(yùn)崗位職責(zé)

工作職責(zé):

-營業(yè)款繳存:每天去各門店收取前一天的營業(yè)款,核對準(zhǔn)確后當(dāng)天存入公司的銀行賬戶。

-銷售日報表(Dailysalesreport):每天需要把營業(yè)款信封里的現(xiàn)金,信用卡等款項(xiàng)與公司系統(tǒng)里面的現(xiàn)金,信用卡等一一核對,在核對無誤后,完成銷售報表(Dailysalesreport)。

-銀行相關(guān):協(xié)助財務(wù)部完成銀行帳戶設(shè)立銷戶、銀行授權(quán)變更、銀行網(wǎng)銀的申請、回單及對賬單的管理等相關(guān)事宜

-稅務(wù)相關(guān):發(fā)票日常管理,并協(xié)助財務(wù)完成抄報稅等納稅申報工作。

任職要求:

-對數(shù)字敏感;

-具有良好的協(xié)調(diào)和溝通能力;

-工作細(xì)致,責(zé)任心強(qiáng);

-熟練使用OFFICE辦公軟件。

-家住機(jī)場附近優(yōu)先考慮。

財務(wù)營運(yùn)崗位

篇2:注會財務(wù)成本管理經(jīng)典答疑:營運(yùn)資本管理

---真理惟一可靠的標(biāo)準(zhǔn)就是永遠(yuǎn)自相符合注會財務(wù)成本管理經(jīng)典答疑：營運(yùn)資本管理

-（一）問題：應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計(jì)利息的變動額？變動成本的含義？【教師回復(fù)】：可以參考教材212頁的應(yīng)收賬款的機(jī)會成本來理解應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計(jì)利息的變動額，應(yīng)收賬款的機(jī)會成本=維持賒銷業(yè)務(wù)所需要

的資金*資金成本率=應(yīng)收賬款平均余額*變動成本率*資金成本率；則應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計(jì)利息=平均應(yīng)收賬款*變動成本率*資金成本率，所以，應(yīng)

收賬款占用資金的應(yīng)計(jì)利息的變動額=平均應(yīng)收賬款的變動額*變動成本率*

資金成本率。

變動成本指的是隨著產(chǎn)銷量變動而變動的成本，比如直接人工費(fèi)用，生產(chǎn)每件產(chǎn)品需要直接人工費(fèi)用50元，那么生產(chǎn)100件產(chǎn)品就需要支付直接

人工費(fèi)用50*100，這部分費(fèi)用隨著產(chǎn)品數(shù)量的變動而變動，因此，稱為變動費(fèi)用。

應(yīng)收賬款的機(jī)會成本的計(jì)算，我們需要按照公式來進(jìn)行計(jì)算，因此，在計(jì)算的時候需要考慮到變動成本這個指標(biāo)。（二）問題：應(yīng)收賬款機(jī)會成本=維持賒銷業(yè)務(wù)所需要的資金*資金成本率，這個公式如何理解？【教師回復(fù)】：一般來說，應(yīng)收賬款賬款占用的資金是變動資金，因?yàn)橹挥凶儎淤Y金才隨銷售收入同比例變化；因此這里需要用維持賒銷業(yè)務(wù)所需要的資金，即應(yīng)收賬款中的變動資金；同時由于應(yīng)收賬款占用了資金，這部分資金就不能用于其他方面的投資，就喪失了相關(guān)的收益，喪失的收益可以用維持賒銷業(yè)務(wù)所需

---真理惟一可靠的標(biāo)準(zhǔn)就是永遠(yuǎn)自相符合要的資金*資金成本率計(jì)算，形成了機(jī)會成本，所以應(yīng)收賬款機(jī)會成本=維持賒銷業(yè)務(wù)所需要的資金*資金成本率。（三）問題：某企業(yè)按2/10，n/40的條件購入貨物100萬元，下列各項(xiàng)是關(guān)于該企業(yè)是否享受現(xiàn)金折扣的表述，其中正確的有（AD）。A.若該企業(yè)能以15%的利率借入資金，則該企業(yè)應(yīng)享受現(xiàn)金折扣B.若該企業(yè)能以15%的利率借入資金，則該企業(yè)應(yīng)放棄現(xiàn)金折扣

C.若該企業(yè)有一個收益率為28%的短期投資機(jī)會，則該企業(yè)應(yīng)享受現(xiàn)金折扣

D.若該企業(yè)有一個收益率為28%的短期投資機(jī)會，則該企業(yè)應(yīng)放棄現(xiàn)金折扣【答案解析】放棄現(xiàn)金折扣成本＝2%/（1－2%）×360/（40－10）×100%＝24.5%，因?yàn)?4.5%大于15%，所以，若該企業(yè)能以15%的利率借入資金，則該企業(yè)應(yīng)享受現(xiàn)金折扣；由于24.5%小于28%，所以，若該企業(yè)有一個收益率為28%的短期投資機(jī)會，則該企業(yè)應(yīng)放棄現(xiàn)金折扣。【教師回復(fù)】：老師解釋下這個公式，如下：（1）所謂的“放棄現(xiàn)金折扣成本”的含義是如果放棄現(xiàn)金折扣，則應(yīng)該承擔(dān)的資金成本。其實(shí)質(zhì)是“借款利息率”，時間計(jì)算單位為“一年（360天）”，所以，計(jì)算放棄現(xiàn)金折扣成本時，應(yīng)該乘以“360/（信用期－折扣期）”，其中的（信用期－折扣期）表示的是延期付款的天數(shù)，即占用對方資金的天數(shù)。所以分母上應(yīng)該是（信用期－折扣期）；（2）因?yàn)椤艾F(xiàn)金折扣百分比”是按照全部貨款計(jì)算的，所以，如果在折扣期內(nèi)付款需要支付的款項(xiàng)＝全部款項(xiàng)×（1－現(xiàn)金折扣百分比），因此，“放棄現(xiàn)金折扣成本”計(jì)算公式中的“現(xiàn)金折扣百分比/（1－現(xiàn)金折扣百分比）”表示的是“借款利息”占“借款本金”的比例。（3）綜上所述，應(yīng)該按照“現(xiàn)金折扣百分比/（1－現(xiàn)金折扣百分比）×360/延期付款天數(shù)”計(jì)算“放棄現(xiàn)金折扣成本”。（4）“放棄現(xiàn)金折扣”意味著要“支付借款利息”，反之，如果享受現(xiàn)金折扣（即在信用期內(nèi)付款），則意味著收取借款利息（相當(dāng)于把款項(xiàng)借給供應(yīng)方，收取

---真理惟一可靠的標(biāo)準(zhǔn)就是永遠(yuǎn)自相符合利息），所以，當(dāng)面對兩個以上供應(yīng)商時，如果打算放棄現(xiàn)金折扣，則應(yīng)該選擇折扣成本最“低”的供應(yīng)商，反之，如果打算享受現(xiàn)金折扣，則應(yīng)該選擇折扣成本最“高”的供應(yīng)商。簡單地說，即“放棄低的，享受高的”。（四）問題：營收賬款平均余額與應(yīng)收賬款占用資金的關(guān)系【教師回復(fù)】：應(yīng)收賬款平均余額和應(yīng)收賬款占用資金含義不一樣.應(yīng)收賬款中包括固定成本和變動

成本以及利潤，固定成本在相關(guān)業(yè)務(wù)量范圍內(nèi)是不變的，是非相關(guān)成本，利潤也沒有占用企業(yè)的資金，只有應(yīng)收賬款中的變動成本才占用企業(yè)的資金，所以計(jì)算時要乘以變動成本率，這樣計(jì)算出來的才是應(yīng)收賬款占用的資金。（五）問題：現(xiàn)金隨機(jī)模式的數(shù)學(xué)推導(dǎo)公式以及與存貨模式的比較。【教師回復(fù)】：該公式的推導(dǎo)過程非常復(fù)雜，涉及復(fù)雜的高等數(shù)學(xué)知識，實(shí)際上記憶推導(dǎo)過程更費(fèi)時間，在考場上不可能再重新推導(dǎo)一遍，萬一推錯了，反而耽誤考試。對于這個公式，做一些題目就記住了。另外，考試時，考核這個公式的可能性不大。建議您記憶公式的文字含義，而不是記憶其中的符號。首先記住R＝（）＋下限，（）的內(nèi)容是一個三次開方表達(dá)式，分子為“3×

每次固定轉(zhuǎn)換成本×方差”，分母為“4×日利息率”。

隨機(jī)模式中考慮了現(xiàn)金需求量的波動情況，考慮了這個風(fēng)險因素，為了應(yīng)對該風(fēng)險，確定的現(xiàn)金持有量就會高一些，以防出現(xiàn)萬一，而存貨模式是假定現(xiàn)金需求量是穩(wěn)定不變的，所以考慮的因素要少一些，確定的現(xiàn)金持有量低一些。因此現(xiàn)金持有量控制的隨機(jī)模式計(jì)算出來的現(xiàn)金量比較保守，往往比運(yùn)用存貨模式的計(jì)算結(jié)果大。