會計事務所崗位職責

崗位職責:

1.在大型集團審計項目中擔當相對重要審計任務;

2.能夠獨立完成中型常規(guī)公司審計工作;或者小型特殊項目審計工作;

3.對審計員進行有效的指導和培訓。

任職要求:

1.本科及以上學歷;

2.具有兩年以上會計師事務所工作經驗;

3.熟悉中國會計準則,具有中國注冊會計師資質者優(yōu)先;

4.工作責任心強,團隊協(xié)作意識強。

5.抗壓能力強,能夠接受出差安排。

6.具備良好的文字表達能力和人際溝通能力。

7.熟練掌握常用的辦公軟件。

會計事務所崗位

篇2:會計師事務所管理制度

為了進一步體現(xiàn)按勞分配原則,建立激勵和約束相結合的內部管理體制,充分調動員工的工作積極性和業(yè)務開拓的主動性,加強質量控制和內部管理,特制定以下管理制度。

一、人事管理制度

(一)、組織機構及崗位設置主任會計師(董事長)總經理

(二)崗位任職條件

1.主任會計師:具備優(yōu)秀的道德品質和良好的經營理念,能團結帶領全體同仁共同奮斗,使事務所得到健康穩(wěn)步發(fā)展;同時,具備較高的管理水平和業(yè)務素質,能有效地控制事務所的執(zhí)業(yè)風險,并能為事務所經營風險承擔主要責任。

2.總經理:具備良好的職業(yè)道德和先進的經營理念;具備優(yōu)秀的組織、管理、協(xié)調能力;具備很強的業(yè)務開拓能力和客戶工作經驗;具有優(yōu)秀的團隊管理和項目管理經驗。業(yè)務知識廣博,能全面領導事務所的各項業(yè)務工作。

3.副主任會計師、副總經理:具備精湛的業(yè)務知識和豐富的實踐經驗;能有效協(xié)助主任會計師和總經理制定全所各項管理規(guī)范;具備很強的組織、管理、協(xié)調能力和業(yè)務開拓能力;在分管范圍內,能有效地開展各項工作。

4.部門經理:具備良好的職業(yè)道德和團隊精神,具備相關執(zhí)業(yè)資格;有較強的業(yè)務開拓能力和較高的業(yè)務素質;具有豐富的項目管理經驗,能很好的組織、協(xié)調、指導本部門人員完成所里分配的各項業(yè)務。

5.高級項目經理:具有良好的職業(yè)道德和相關執(zhí)業(yè)資格;具備豐富的執(zhí)業(yè)經驗和精湛的執(zhí)業(yè)水平,能有效控制風險;具備較強的協(xié)調和溝通能力,能夠擔任項目負責人完成大型的審計或評估等項目。

6.項目經理:具有良好的職業(yè)道德和相關執(zhí)業(yè)資格;具備較高的執(zhí)業(yè)水平和風險控制能力;具備一定的組織、協(xié)調和溝通能力,能夠擔任項目負責人完成各類審計或評估項目。

7.項目助理:具備良好的職業(yè)道德,通過執(zhí)業(yè)資格考試或取得中級以上專業(yè)技術資格或具有相關專業(yè)大專以上學歷并具備二年以上工作經驗,具有敬業(yè)合作精神和一定溝通能力。

8.辦公室主任/付主任:具備良好的人際交往能力和文字處理能力,熟悉辦公自動化和檔案管理,并具備一定財會知識;能有效協(xié)助主任會計師處理事務所日常事務性工作。

9.會計和出納:具備較強的敬業(yè)精神,能勝任崗位所要求的工作內容,熟悉辦公自動化、檔案管理等;具備一定行政管理、人事管理和財會專業(yè)知識,能協(xié)助辦公室主任/付主任做好各項后勤和辦公室事務性管理工作。

(三)、崗位職責根據(jù)崗位設置和任職條件,對各崗位所賦予的職責規(guī)定如下:主任會計師上級主管:股東會

1、負責制定、組織和實施本所的業(yè)務發(fā)展計劃,對外開拓業(yè)務,保證全所年度目標的完成;

2、負責制定本所內部管理制度,加強對各部門工作的檢查、監(jiān)督和考核,保證全所各項工作的正常開展;

3、負責事務所的質量控制和執(zhí)業(yè)質量,負責業(yè)務報告的終審復核和簽發(fā),嚴格按照《中華人民共和國注冊會計師法》、《注冊會計師獨立審計準則》和相關法律法規(guī)的要求把好質量關,降低業(yè)務風險;

4、定期組織全體人員學習黨和政府的有關政策、法規(guī)以及相關業(yè)務知識,不斷提高全所人員政策業(yè)務水平,培養(yǎng)一批有較好的專業(yè)水平、職業(yè)道德和愛崗敬業(yè)的執(zhí)業(yè)隊伍;5、負責召集股東會,并向股東會報告工作。

二、總經理上級主管:主任會計師

1、協(xié)助主任會計師制定事務所業(yè)務發(fā)展計劃、內部管理制度、質量控制制度;

2、具體負責全所業(yè)務的開拓、組織和實施,協(xié)助主任會計師把好業(yè)務質量關,降低業(yè)務風險;

3、負責對各部門工作進行指導、監(jiān)督和檢查,保證各部門工作正常開展;

4、根據(jù)事務所內部分工,負責中證評估**分公司的工作。

三、副主任會計師/副總經理上級主管:總經理

1、協(xié)助總經理組織實施本所業(yè)務發(fā)展計劃,積極對外開拓業(yè)務,保證全所年度目標完成;

2、參與所內重大業(yè)務項目審計工作,協(xié)助主任會計師把好業(yè)務質量關;

3、協(xié)助總經理加強對各部門工作的檢查和監(jiān)督,保證全所各項工作正常開展;

4、根據(jù)事務所內部分工,負責分管部門的工作。

四、部門經理上級主管:總經理

1、積極對外開拓業(yè)務,與客戶建立良好的合作關系;負責組織、實施本部門各項業(yè)務工作,確保本部門業(yè)務指標的完成;

2、嚴格遵循注冊會計師執(zhí)業(yè)規(guī)范,對本部門出具的業(yè)務報告的工作底稿進行二級復核并簽署意見,嚴格控制業(yè)務風險;

3、負責本部門人員的日常管理,嚴格執(zhí)行事務所內各項規(guī)章制度,保證本部門日常工作的正常開展;

4、負責本部門的業(yè)務安排、調度和員工的工作業(yè)績考核;

5、負責本部門業(yè)務檔案的整理、裝訂、歸檔工作;

6、完成主任會計師和總經理交辦的其他工作。

五、高級項目經理/項目經理上級主管:部門經理

1、積極對外開拓業(yè)務,維護客戶關系,協(xié)助部門經理完成本部門的各項工作目標;

2、擔任項目負責人,組織具體項目的實施,嚴格遵循執(zhí)業(yè)規(guī)范,控制業(yè)務風險;

3、負責對項目組成員的工作分工、業(yè)務指導,并對項目小組成員的工作底稿進行審核,撰寫審計報告;

4、完成部門安排的其他工作。

六、項目助理上級主管:部門經理/項目經理

1、協(xié)助項目經理積極對外開拓業(yè)務,做好客戶關系;

2、嚴格按照執(zhí)業(yè)準則和執(zhí)業(yè)規(guī)范做好分配的項目工作,并協(xié)助項目經理出具業(yè)務報告;

3、完成部門交辦的其他工作。

七、辦公室主任/付主任上級主管:主任會計師

1、負責擬訂辦公室管理規(guī)定,辦公用品和設備的采購領用規(guī)定、考勤規(guī)定、業(yè)務檔案管理規(guī)定等相關內部管理規(guī)定,報主任會計師和總經理批準后組織實施。

2、負責日常行政性管理工作;

3、負責人力資源方面的管理工作;

4、負責業(yè)務檔案、文秘檔案的登記和歸檔等管理工作;

5、辦理主任會計師和總經理交辦的其他工作。

八、會計(兼業(yè)務和人事助理)上級主管:辦公室主任

1、嚴格按照財政部《會計師事務所、資產評估機構、稅務師事務所會計核算辦法》對事務所的財務會計事項進行審核和賬務處理,辦理稅務申報,編制會計報表;

2、具體負責業(yè)務考核統(tǒng)計、工資計算和業(yè)務檔案的登記、歸檔工作;

3、具體辦理人力資源方面的工作(勞動合同的簽定和鑒證、社會保險事務、人事檔案委托和勞動關系的變更等)。

篇3:會計事務所財務制度(范本)

第一條為了加強會計師事務所財務管理,優(yōu)化會計師事務所內部治理,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國注冊會計師法》、《國務院辦公廳轉發(fā)財政部關于加快發(fā)展我國注冊會計師行業(yè)若干意見的通知》(國辦發(fā)〔2009〕56號)等,制定本暫行辦法。

第二條會計師事務所應當根據(jù)《中華人民共和國會計法》等國家有關法規(guī)制度和本暫行辦法,結合合伙人協(xié)議、事務所章程等,建立內部財務管理體制和各項財務管理制度。

第三條鼓勵會計師事務所執(zhí)行《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內部控制應用指引》和《企業(yè)內部控制評價指引》,進一步強化會計師事務所財務內部控制。

第四條會計師事務所應當對全所范圍內的會計核算、資金使用、業(yè)務收支和收益分配等進行統(tǒng)一管理,進一步加強對分所財務的集中控制,切實做到一體化管理,避免會計師事務所內部財務管理各自為政。

第五條會計師事務所應當結合經營特點和管理要求,優(yōu)化業(yè)務流程,加大信息技術應用推廣力度,進一步整合財務和業(yè)務信息管理系統(tǒng),不斷提高財務管理效能。

第六條會計師事務所應當按照統(tǒng)一的財務管理體制和財務會計法規(guī)制度,設立獨立的財會部門或在相關部門內指定專職財會人員,明確相關部門和人員的職責權限。

第七條會計師事務所任用會計人員應當實行回避制度。

大中型會計師事務所的合伙人(股東)的直系親屬不得擔任本會計師事務所的會計機構負責人、會計主管人員。

第八條大中型會計師事務所應當建立健全財務預算管理制度,對會計師事務所業(yè)務收支等實施預算管理。

鼓勵小型會計師事務所建立財務預算管理制度。

第九條會計師事務所應當加強對應收賬款的管理,完善財務部門和業(yè)務部門的溝通和協(xié)作機制,保證應收賬款真實、完整。

第十條會計師事務所應當建立嚴格的資金支付授權審批制度,明確支出款項的用途、金額、限額、支付方式等內容,保證資金支出的合法、安全。

會計師事務所拓展和承接業(yè)務,不得向委托人或相關方面提供回扣或其他形式的商業(yè)賄賂。

第十一條會計師事務所及其注冊會計師購買有價證券應當符合相關法律法規(guī)和獨立性要求。

會計師事務所不得為其他企業(yè)、單位或個人提供擔保。

第十二條會計師事務所應當建立健全財產物資采購、使用、保管、處置等各環(huán)節(jié)的管理制度,定期清查和盤點,對發(fā)生的財產損失要及時查明原因、作出處理。

第十三條會計師事務所應當加強負債管理,保證適當?shù)牧鲃有?對發(fā)生的各種借款和應付應交款項,應當按合同約定方式和期限及時歸還或支付。

會計師事務所分所不得同其他企業(yè)或單位發(fā)生除正常業(yè)務活動外的債權債務關系。

第十四條會計師事務所應當按照業(yè)務類型對取得的收入進行明細核算,同時按照資金用途對支出的費用進行明細核算。

第十五條會計師事務所應當建立有效的工時管理系統(tǒng)和成本控制系統(tǒng),在保證執(zhí)業(yè)質量的前提下,不斷強化成本預算約束,實現(xiàn)成本的全員管理和全過程控制。

大中型會計師事務所應當以具體承做的業(yè)務項目為基礎,對主營業(yè)務收入和直接成本費用進行核算。鼓勵小型會計師事務所以具體承做的業(yè)務項目為基礎,對主營業(yè)務收入和直接成本費用進行核算。

第十六條會計師事務所應當結合人員定級定崗制度制定工資薪酬政策和制度。工資薪酬政策和制度應當統(tǒng)一,同時統(tǒng)籌考慮分所所在地的地區(qū)差異。

第十七條會計師事務所應當統(tǒng)一購買職業(yè)保險,或按規(guī)定計提職業(yè)風險基金。

第十八條會計師事務所應當為黨組織的活動提供必要經費。

第十九條會計師事務所應當加大教育培訓投入,強化經費保障,提高從業(yè)人員職業(yè)道德水平和專業(yè)勝任能力。

第二十條會計師事務所應當制定科學的業(yè)績考核和收益分配制度,業(yè)績考核和收益分配制度應當經合伙人會議(股東大會)審議批準,并在全所范圍內執(zhí)行。會計師事務所應當定期對業(yè)績考核和分配制度進行評估,根據(jù)市場環(huán)境變化和自身發(fā)展需要不斷修訂完善。

第二十一條會計師事務所制定業(yè)績考核和收益分配制度,應當充分體現(xiàn)會計師事務所“人合”的特性,在優(yōu)先考慮事務所持續(xù)發(fā)展的基礎上,根據(jù)職級、能力和貢獻等因素確定業(yè)績考核標準和收益分配方案。

第二十二條會計師事務所應當于每年年度終了編制年度財務報告,并向全體合伙人(股東)報告。

除國家統(tǒng)一的會計準則制度規(guī)定外,會計師事務所編制的年度財務報告還應當包括業(yè)務收入明細表和支出明細表。

第二十三條會計師事務所應當于每年3月31日前,通過中國注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)財務報表子系統(tǒng),向中國注冊會計師協(xié)會、省級注冊會計師協(xié)會上報經其他會計師事務所審計的上年度財務報告(包括本辦法第二十二條中的業(yè)務收入明細表和支出明細表,下同)。省級注冊會計師協(xié)會應將確認、匯總后的,與系統(tǒng)匯總數(shù)據(jù)一致的全省會計師事務所財務報告報送中國注冊會計師協(xié)會。

會計師事務所經其他會計師事務所審計的上年度財務報告應當同時報送省級財政部門;其中,大中型會計師事務所經其他會計師事務所審計的財務報告還應當同時報送財政部。

第二十四條會計師事務所應當按照財政部、國家檔案局《會計檔案管理辦法》(財會字[98]第32號)的規(guī)定建立會計檔案管理制度,明確會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度,保證會計檔案的妥善保管和有序存放。

會計師事務所分所撤銷后,其會計檔案應由會計師事務所統(tǒng)一保管。

第二十五條會計師事務所應當健全內部財務監(jiān)督制度。

會計師事務所可以通過設立監(jiān)事會、財務監(jiān)督委員會、內部審計機構等方式,按照國家相關法規(guī)制度的要求、合伙人協(xié)議或事務所章程等履行內部財務監(jiān)督職責。